Отчет по практике в Сбербанке России

     Долгосрочные  ссуды направляются на кредитование таких объектов как:

• строительство производственных объектов;

• реконструкция,   техническое   перевооружение,   расширение производственных объектов;

• приобретение техники, оборудования и транспортных средств;

• организация выпуска новой продукции;

• строительство объектов непроизводственного назначения и т.д. Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным.

     Частным он становится в том случае, если то, "подо что" выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента  отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или  готовой продукции. Бывают случаи, когда  в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не вообще под  запасы сырья, а в связи с накоплением  какой-то определенной его разновидности.

     Прямая  противоположность частному объекту - совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.

     Ссуда, однако, может выдаваться необязательно  на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность  заемщика в дополнительных ресурсах. В широком смысле объект поэтому  выражает не только предмет в его  материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в  ссуде и ради обеспечения непрерывности  и ускорения которого заключается  кредитная сделка. В данном случае объектом кредитования, к примеру, может  быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих платежей. Как правило, причины такого разрыва носят объективный характер, связаны с сезонностью производства, снабжения и сбыта продукции, текущими временными потребностями в платежах. В отдельных случаях общая потребность в ссуде может быть связана и с субъективными факторами, выражающими недостатки в деятельности заемщиков.

     Рассмотренная нами классификация банковских ссуд, ее критерии неизбежно взаимосвязаны  с принципами кредитования. Непременным  требованием современной системы  кредитования является требование целевого характера кредита, полноты и  срочности возврата ссуд, их обеспеченности. К общеэкономическим принципам  кредитования относится принцип  дифференцированности, который выражает неодинаковый подход банка к кредитованию, как субъекта, объекта, так и к  обеспечению ссуд.

     В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального  кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения  ссуд, текущего наблюдения и анализа  кредитных операций.

     Банки, являясь по сути коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию.

Прежде  всего, исходя из принципа прибыльности банковского хозяйства, банковские ссуды являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия торгуют, прежде всего  своими ресурсами, размещая их в кредитные  операции. Именно поэтому в нормальном (бескризисном, безинфляционном) хозяйстве  для банков, выступающих, прежде всего  как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим.

     Размер  кредитного продукта банка зависит  не только от объема его собственных  средств, но и от привлеченных ресурсов. В современной рыночной системе  торговать большим объемом средств  можно лишь тогда, когда банк дополнительно  привлек средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает ресурсы  не для себя, а для других, то оказывается, что объем кредитного продукта становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на началах возвратности денежных средств.

     Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые  устанавливает Центральный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. Центральный  банк РФ, к примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в  централизованные резервы. Есть и другие нормативы, в том числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых  в коммерческом банке, в форме  регламентации объемов особо  крупных кредитов, параметров ликвидности  баланса банка, когда обязательства  банка соизмеряются с размером ликвидных  средств.

     Существенным  признаком современной системы  кредитования является ее договорная основа. В сравнении с прежней  системой декларация об этом не кажется  столь примитивным и элементарным моментом. На одном из известных  витков истории распределительного денежного хозяйства договора банков с клиентами действительно появились. К сожалению, однако, они носили формальный характер, их экономическая значимость проявлялась слабо. Только тогда, когда  возникли коммерческие стимулы, когда  и банк, и его клиенты ощутили  последствия нарушения соглашения между ними, кредитный договор  становится той силой, которая укрепляет  ответственность, как кредитора, так  и заемщика.

     За  последние годы современная система  кредитования проделала значительный путь развития. По существу, изменилась не только философия банковского  дела, но и технология кредитных  операций.

     Специфика современной практики кредитования состоит, однако, в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной  базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались  неприемлемыми для условий рынка. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему  кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные  основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

     Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются  к базовым элементам кредитования - субъектам, объектам и обеспечению  кредита.

     Это означает, что банк не может кредитовать  любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда  будет своевременно возвращена и  за ее использование будет выплачен ссудный процент. Неудивительно  поэтому, что банк вступает в кредитные  отношения с заемщиком на базе оценки, его кредитоспособности, ликвидности  его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента  и управления счетом, прошлого опыта  работы с ним.

Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана  необходимостью развития производства и обращения продукта.

     Обеспечение как третий базовый элемент системы  кредитования должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк представляет кредит на доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность в  том, что ссуда будет своевременно возвращена.

Кредитование  должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие  из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности  и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать  решающими, доминирующим фактором совершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны - банка-кредитора. Его  интересы могут не совпадать с  интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные  и аккумулированные капиталы. Его  возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью  имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования  Центрального Банка. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между  ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов  и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы центрального банка и  др.

     Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик  и нет полных гарантий, вероятнее  всего, такая ссуда не будет ему  предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание  платить по своим долгам, включая  ссудный процент.

     Условия кредитования связаны также с  принципами кредитования -целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов  в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.

Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов  гарантий и поручительств третьих  сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность  возврата кредита в случае нарушения  принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка  всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность. Практика показывает, что  ссуда может не иметь конкретного  обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием совершения кредитной сделки.

     Кредитование  осуществляется при условии, что  будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и  предложения кредита на рынке.

     Условием  кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую  ответственность сторон.

     Можно, наконец, заметить, что условием кредитования является планирование взаимоотношений  сторон. Объектом планирования в банке  является сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы  по кредитным операциям. Кредитный  процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы  в полной мере предусмотреть своевременное  и полное погашение кредита и  уплату ссудного процента.

     Условия кредита:

• Соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования;

• Совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

• Наличие  возможностей,  как  у  банка-кредитора,  так  и  у заемщика выполнять свои обязательства;

• Соблюдение принципов кредитования;

• Возможность реализации залога и наличие гарантий;

• Обеспечение коммерческих интересов банка;

• Планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки;

 

При всем многообразии объектов и субъектов  кредитования, различных видов ссуд, предоставляемых юридическим и  физическим лицам, система кредитования представляет собой некую единую схему, включающую:

1. Методы кредитования и формы ссудных счетов.

2. Кредитную документацию, представляемую банку.

3. Процедуру по выдаче кредита.

4. Порядок  погашения ссуды.

5. Контроль в процессе кредитования.

     Если  этапы кредитования показывают последовательность выполнения определенных обязательных процедур, то представленные элементы организационно-экономической схемы, по существу выражают технологию кредитного процесса. Рассмотрим этот технологический  процесс более подробно.

     Метод кредитования можно определить как  совокупность приемов, с помощью  которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три:

     1) метод кредитования по обороту;

     2) метод кредитования по остатку;

     3) оборотно-сальдовый метод. 

     При кредитовании по обороту кредит следует  за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его  ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности  в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.