Отчет по практике в Сбербанке России

Введение 

  Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования - предприятиями, организациями, другими банками. Банки как коммерческие организации, основными операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски: не возврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и т.п. Высокая рискованность банковских операций главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов.

     Финансовая  устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров  на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет руководству  банка информацию, позволяющую оценивать  вероятность выполнения клиентом своих  обязательств и принимать соответствующие  управленческие решения.

     Экономический анализ деятельности клиента должен осуществляться банком постоянно, начиная  с первого этапа - подготовки к  заключению договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть экономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные  с точки зрения денежного обращения  и народного хозяйства кредитные  вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат  ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности  использования материальных и денежных ресурсов 

1. Банковское кредитование  предприятий 

     Система кредитования базируется на трех "китах":

1) субъектах  кредита; 

2) обеспечении  кредита и 

3) объектах  кредитования.

     Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных  операций, однако во всякой системе  эти три базовых элемента сохраняют  свое основополагающее значение, практически  определяют "лицо" кредитной операции, ее эффективность.

     Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них  дополняет друг друга, усиливает  надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к  нарушению возвратности банковских ссуд.

     Кто является субъектом кредитования? Прежде чем ответить на этот вопрос, необходимо определиться, о каком кредитовании идет речь. Здесь необходимо учесть форму кредита. В зависимости  от того, кто является заемщиком, к  формам кредита относят:

1) государственная форма кредита, когда государство берет кредит на конкретный срок и на определенных условиях;

2) хозяйственная (коммерческая) форма кредита, когда в кредитные отношения вступают поставщик, разрешающий отсрочку платежей, и покупатель, выписывающий вексель как обязательство заплатить за полученный товар через определенный период; в современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, но и, главным образом, денежный кредит;

3) гражданская (личная) форма кредита, когда непосредственными участниками кредитной сделки являются физические лица;

4) международная форма кредита, когда одним из участников кредитных отношений выступает зарубежный субъект.

     Помимо  данных форм кредита, вносящих в организацию  кредитных отношений свои заметные особенности, в их классификации  выделяется банковский кредит - как  основная форма современного кредита. Именно о нем и будем вести  речь.

     Итак, кто же может быть субъектом (получателем) банковского кредита? Субъектом  кредитования с позиции классического  банковского дела являются юридические  либо физические лица, дееспособные и  имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том  числе кредитные сделки.

     Заемщиком при этом может выступить любой  субъект собственности, внушающий  банку доверие, обладающий определенными  материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

     Разделение  кредитов по субъектам их получения  порождает еще одно понятие классификации  в системе кредитования - вид кредитов. Вид кредитов отображает совокупность свойств, которые характерны для  той или иной конкретной кредитной  сделки в экономическом и организационном  отношении. Экономические свойства кредитной сделки - это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность). Организационные свойства в каждом отдельном случае могут  различаться - порядок выдачи и погашения  ссуд может быть иным. В соответствии с отраслевой направленностью особо  могут выделяться промышленные, торговые, межбанковские кредиты.

     Виды  кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям. К ним относятся:

• связь кредита с движением капитала;

• сфера применения кредита;

• срок кредита;

• платность кредита;

• обеспеченность кредита.

     По  связи кредита с движением  капиталов его можно разделить  на два типа: ссуду денег и ссуду  капитала. Ссуда денег связана, как  правило, с потребительскими или  иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не проедание продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае так обязан использовать кредит, чтобы с его  помощью получить новую стоимость, не только возвратить кредит, но и заплатить  ссудный процент как часть  прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.

     По  сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для современной  практики более характерными являются вложения средств в сферу производства, как это обычно принято с позиции  здоровой экономики, так и в сферу  обращения, где оборачиваемость  и прибыльность операций выше, чем  в производственной сфере.

     В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

     Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным  характером. С позиции многих стран  рыночной экономики краткосрочные  ссуды - это ссуды, срок пользования  которыми не превышает одного года. В основном это ссуды, обслуживающие  кругооборот оборотного капитала, текущие  потребности клиентов.

     К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 6 лет (в  некоторых странах, например в США, долгосрочными являются ссуды сроком более 8 лет). Данные ссуды обслуживают  потребности в средствах, необходимых  для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых  разновидностей оборотных средств.

     Среднесрочными  кредитами являются кредиты, срок пользования  которыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает  с обслуживанием потребностей посредством  долгосрочного кредита.

     Реальности  денежного оборота современной  России (инфляция, быстрое обесценение  банковского капитала) существенно  видоизменяют устоявшиеся в мировой  банковской практике стандарты краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного  кредита. Краткосрочными являются ссуды, предоставленные на срок до 12 месяцев, среднесрочными - на срок от 1 года до 2 лет, долгосрочными - на срок свыше 3 лет.

     В отличие, к примеру, от американской практики, где краткосрочные ссуды  зачастую оформляются без строго фиксированного срока (до востребования), российские банки, как правило, в  обязательном порядке устанавливают  срок пользования и погашения  кредита.

     В разряде критериев классификации  банковских ссуд не последнее место  занимает платность кредита. Исходя из данного критерия, можно выделить банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной. Рыночная цена кредита - это та его цена, которая  складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам банковских ссуд. В условиях сильной инфляции это  довольно подвижная цена, имеющая  тенденцию к повышению. Ссуды  с повышенной процентной ставкой, как  правило, возникают в связи с  большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости  кредитных ресурсов и др.

     Ссуды, предоставляемые на условиях льготного  процента, являются элементом дифференцированного  подхода к кредитованию. Возникают  во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка (при условии  пониженной по сравнению с их рыночной ценой), кредитовании сотрудников банка (в особых случаях банки предоставляют  им и беспроцентные ссуды).

     Обеспечение кредита. Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь  прямое обеспечение, косвенное обеспечение  и не иметь его. В международной  практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и  имеющие частичное обеспечение.

     В мировой банковской практике к обеспечению  ссуд всегда относились неоднозначно. В централизованной системе наиболее надежными считались ссуды, имеющие  обеспечение в виде товарно-материальных ценностей. В западной практике такой  категоричности не было. Напротив, опыт западных стран показывал, что наличие  материального обеспечения еще  не дает уверенности в современном  возврате банковских ссуд. Одно дело - материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не имеющие твердого сбыта, другое дело -легко реализуемые активы, имущество  заемщика в целом. Не случайно неуверенность  в материальных запасах как обеспечении  кредита позволила ряду западных экономистов сделать вывод о  том, что кредиты с подобным качеством  обеспечения - самые ненадежные, в  то время как кредит, не обеспеченный товарно-материальными ценностями (их нет в запасах, все они находятся  в обороте), напротив является самым  надежным.

     Если, к примеру, кредит выдан под запасы готовой продукции, которая, как  оказалось, не находит сбыта, то такой  кредит, хотя и обеспеченный товарно-материальными  ценностями, вряд ли можно назвать  надежным. Напротив, возврат ссуды  в данном случае весьма затруднен, в  связи с чем, ее скорее следует  отнести к разряду ненадежных ссуд.

     Все дело, видимо, в качестве обеспечения. Если оно есть, если оно ликвидно и достаточно, то это не так плохо  для кредита, и вряд ли такое обеспечение  следует игнорировать. С другой стороны, было бы неверно не принимать во внимание положительные качества необеспеченных ссуд, особенно тогда, когда они предоставляются  первоклассным заемщиком и гарантом (и в этом смысле обеспечением возвратности кредита является все имущество  ссудополучателя).

     В мировой банковской практике можно  увидеть и другие критерии классификации. Так, в большинстве стран ссуды  подразделяются на два блока: кредиты  юридическим и ссуды физическим лицам. Если кредиты первого блока  предоставляются на производственные цели (к примеру, на расширение производства и реализацию продукта), то кредиты  второго блока обслуживают личные потребности населения. Подобная классификация  оказывается важной как для диверсификации риска кредитных вложений, так  и для организации кредитования (порядка выдачи, оформления, погашения, обеспечения кредита и др.)-

     Банковские  кредиты детализируют и по другим, более "мелким" признакам. Их подразделяют в зависимости от той валюты, которая  используется в процессе кредитования (рубли, доллары, немецкие марки, французские  франки и т.п.), в зависимости от того, лимитируется или не лимитируется ссудная задолженность, постоянно  возобновляемые (револьверные) и прерываемые  кредиты и т. п.

     Серьезным основанием для выделения специальной  группы кредитов является их размер. В  мировой и отечественной банковской практике регламентируется так называемые "крупные" кредиты. К разряду  Крупных кредитов в России относят  ссуды, размер которых одному заемщику (или группе заемщиков) превышает 5 % капитала банка.

     Банковские  кредиты можно подразделить и  в зависимости от объекта кредитования. В узком смысле объект (лат. Objectum - предмет) - это вещь, под которую  выдается ссуда и ради которой  заключается кредитная сделка. В  российской практике краткосрочные  кредиты выдаются под различные  элементы материальных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в  товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют  затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и др.