Отчет по практике в ОАО «Сбербанка России»

     Не  допускается кредитование юридических  лиц на цели погашения их задолженности  по кредитам Банка и просроченной к погашению задолженности перед  другими банками.

     Уплата  процентов за пользование кредитом производится юридическими лицами ежемесячно или ежеквартально .

     Процентная  ставка по кредиту должна быть не ниже минимальной ставки, установленной Комитетом по ставкам и лимитам.[25,с.175]

     При предоставлении кредитов предусматриваются  следующие виды комиссионных платежей: за проведение операций по ссудному счету, за открытие кредитной линии, за пользование  лимитом кредитной линии, за резервирование ресурсов, за досрочный возврат кредита в виде компенсации, за неполное исполнение условий кредитного договора в части требований, предъявляемых к его обеспечению.

     Обязательным  условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком.[16,с.304]

     В качестве обеспечения по кредитам юридических  лиц Тульское отделение принимает:

     - драгоценные металлы с обязательным хранением закладываемого имущества в Банке в соответствии с требованиями Порядка № 383-2-р;

     - ценные бумаги (государственные  ценные бумаги Российской Федерации и ценные бумаги Сбербанка России; ценные бумаги субъектов Российской Федерации; ликвидные ценные бумаги банков; долговые ценные бумаги корпоративных эмитентов; прочие (за исключением долговых) ценные бумаги корпоративных эмитентов в пределах установленных на них лимитов риска).

     - гарантии и поручительства (гарантии Министерства финансов Российской Федерации (только для центрального аппарата Сбербанка России); гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований; банковские гарантии в пределах установленного на гарантии лимита риска; поручительства платежеспособных предприятий и организаций с учетом лимитов и ограничений, установленных Сбербанком России);

     - имущественные активы (транспортные  средства; оборудование, в т.ч. приобретаемое  оборудование с обязательным  оформлением в качестве дополнительного обеспечения залога прав требования по Договору (контракту) купли-продажи данного оборудования; товарно-материальные ценности, в т.ч. запасы готовой продукции, товары, сырье, материалы, полуфабрикаты в обороте (переработке); объекты недвижимости; ликвидное личное имущество индивидуальных предпринимателей либо граждан, являющихся учредителями малых предприятий);

     - имущественные права (права требования  по контракту (договору); залог  имущественных прав на строящиеся  площади, залог права аренды, включая  залог права аренды земельного  участка (при финансировании строительных  проектов)).

     Залоговая стоимость предметов залога (основное обеспечение), определенная исходя из их оценочной стоимости с учетом поправочных коэффициентов (дисконта) должна покрывать сумму кредита и причитающиеся за пользование кредитом проценты, начисленные за период не менее 3 (трех) месяцев действия Кредитного договора.Переданное в залог имущество подлежит страхованию Заемщиком (Залогодателем) от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения на случаи, предусмотренные Правилами страхования страховщика.

     При использовании в качестве обеспечения  залога имущества в виде оборудования, транспортных средств сотрудник  кредитующего подразделения совместно с сотрудником подразделения безопасности не реже одного раза в квартал проверяет наличие и сохранность у Залогодателя этого имущества с выездом на место его нахождения. Проверка залога имущества в виде оборудования может осуществляться на выборочной основе. При использовании в качестве обеспечения залога недвижимости проверка залога осуществляется не реже одного раза в полгода. При использовании в качестве обеспечения залога товарно-материальных ценностей и товаров в обороте (переработке) проверка залога осуществляется не реже одного раза в месяц.[25,с.163]

     Состояние заемщика оценивается с учетом тенденций  в изменение финансового состояния и факторов, влияющих на такие изменения. С этой целью анализируются динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления финансово-хозяйственной политики заемщика. При расчете показателей (коэффициентов) применяется принцип осторожности, т.е. пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основе экспертной оценки.

                                                                                                       Таблица 1

     Категории показателей оценки кредитоспособности заемщика в соответствии с методикой  Сбербанка России [21,с.6-8]

     

         Для оценки финансового состояния заемщика использую три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности (К₁ К₂, К₃); коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К₄); показатель оборачиваемости и рентабельности (К₅). Согласно Регламенту Сбербанка России основными оценочными показателями являются коэффициенты К₁, К₂, К₃, К₄, К₅, а остальные показатели (оборачиваемости и рентабельности) необходимы для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти коэффициентам. По результатам анализа пяти коэффициентов заемщику присваивается категория по каждому из этих показателей на базе сравнения полученных значений с установленными (достаточными). Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с весами. Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений представлена в таблице 1. Следующий шаг — расчет общей суммы баллов (S) с учетом коэффициентов значимости каждого показателя, имеющих следующие значения: К₁ = 0,11; К₂ = 0,05; К₃ = 0,42; К₄ = 0,21; К₅ = 0,21. Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика.

     Для остальных показателей третьей  группы (оборачиваемость рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики хозяйствующего субъекта, его отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Осуществляется сравнительный анализ этих показателей и оценивается их динамика[21,с.6-8].                                                                                                                                                                             

     Качественный  анализ базируется на использовании  информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для такого анализа применяются  сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности, и информация базы данных. Рассматриваются и анализируются следующие качественные параметры:

     отраслевые:

     - состояние рынка по отрасли;

     - тенденции в развитии конкуренции;

     - уровень государственной поддержки;

     - значимость предприятий в масштабах  региона;

     - риск недобросовестной конкуренции  со стороны других банков;

     акционерные:

     - риск передела акционерного капитала;

     - согласованность позиций крупных  акционеров;

     регулирование деятельности предприятия:

     - подчиненность (внешняя финансовая  структура);

     - формальное и неформальное регулирование  деятельности;

     - лицензирование деятельности;

     - льготы и риски их отмены;

     - риски штрафов и санкций;

     - правоприменительные риски (возможность  изменения в законодательной  и нормативной базе);

     производственные  и управленческие:

     - технологический уровень производства;

     - риск снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв  поставок и т.д.);

     - риски, связанные с банками,  в которых открыты счета;

     - деловая репутация (аккуратность  в выполнении обязательств, кредитная  история, участие в крупных  проектах, качество товаров и  услуг т.д.);

     - качество управления и другие  параметры.[17,с.340]

     Заключительным  этапом оценки кредитоспособности является деление рейтинга заемщика, или класса. Устанавливаются три класса заемщиков: первоклассные, кредитование которых не вызывает сомнений; второклассные — кредитование требует взвешенного подхода; третьеклассные — кредитование связано с повышенным риском. Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основы показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков. Сумма баллов (S) влияет на рейтинг заемщика следующим образом: S = 1 или 1,05 — заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности; 1,05<S< 2,42 соответствует второму классу; S>=2,42 соответствует третьему классу. Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируя с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

     Методика Сбербанка России не исключает использования и других методик оценки кредитоспособности, например, анализа денежных потоков заемщика.В основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств у клиента в отчетном периоде. Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока денежных средств у заемщика за период, соответствующий обычно сроку испрашиваемой ссуды. При выдаче ссуды на год анализ денежного потока делается в годовом разрезе, на срок до 90 дней – в квартальном и т.д.[28]

     Элементами  притока финансовых средств за период являются:

     ·      прибыль, полученная в данном периоде;

     ·      амортизация, начисленная за период;

     ·      высвобождение средств из запасов, дебиторской задолженности, основных фондов, прочих активов;

     ·      увеличение кредиторской задолженности;

     ·      рост прочих пассивов;

     ·      увеличение акционерного капитала.

     В качестве элементов оттока финансовых средств можно выделить:

     ·      уплату налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пеней;

     ·      дополнительные вложения средств в запасы, дебиторскую задолженность, прочие активы, основные фонды;

     ·      сокращение кредиторской задолженности;

     ·      уменьшение прочих пассивов;

     ·      отток акционерного капитала.

     Разница между притоком и оттоком средств  определяет величину прироста денежного  потока. Как видно из приведенного перечня элементов притока и  оттока средств, изменение размера  запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, прочих активов и  пассивов, основных фондов по-разному  влияет на общий денежный поток. Для  определения этого влияния сравниваются остатки по статьям на начало и  конец периода.

     Анализ  денежного потока позволяет сделать  вывод о слабых местах управления предприятием. Выявление слабых мест менеджмента используется для разработки условий кредитования, отраженных в  кредитном договоре. Для решения вопроса о целесообразности и размера выдачи кредита на относительно длительный срок анализ денежного потока делается не только на основе фактических данных за истекшие периоды, но и на основе прогнозных данных на планируемый период. В основе прогноза величины отдельных элементов притока и оттока средств лежит их среднее значение в прошлые периоды и планируемые темпы прироста выручки от реализации.