Отчет по практике в ОАО «РОСТ Банк»

 

 

1.2 Финансово-экономическая  характеристика коммерческого банка

 

При проведении анализа структуры активов банка, следует отметить, что основная доля активов приходится на доходные активы банка, при этом их удельный вес постоянно растет и в 2011 г был равен 83,60%, в 2011 г 87,93%, а в 2013 г 88,53%. Чем выше доля доходных активов в общем объеме активов банка, тем выше вероятность получения высокого дохода. Однако, одновременно следует учитывать возможное увеличение рисков банка, связанных с вложениями в активы, приносящие доход (прежде всего, риск потери ликвидности, кредитный риск, инвестиционный риск, рыночный риск и др.).

Недоходные активы занимают всего 16,40%, 12,07% и 11,47% соответственно и их доля заметно уменьшается, что может позитивно сказываться на улучшении качества активных операций.

Наибольшую долю в доходных активах имеют срочные кредиты и размещенные депозиты (38,50%, 39,99% и 41,18% по годам соответственно) и средства в расчетах (29,28%, 35,21% и 35,40% по годам соответственно). А в активах, не приносящих доход – наличные и кассовые активы (10,48%, 7,32% и 6,10% по годам соответственно), обеспечивающие дополнительную ликвидность банка, и иммобилизированные активы, не приносящие доход (4,65%, 3,69% и 4,63% соответственно по годам).

Тенденция роста кредитного портфеля оценивается как положительная, т.к. банк активно размещает привлеченные средства, расширяет клиентскую базу и увеличивает долю процентных доходов по кредитным операциям.

При проведении анализа динамики активных операций банка было замечено, что наблюдается тенденция роста их общего объема. Темп роста за 2012 г по сравнению с 2011 г составил 144,18%, а за 2013 г по сравнению с 2012 г. 147,10%. Рост общих активов происходит в основном за счет роста активов, приносящих доход, т.к. они занимают наибольший удельный вес в структуре активов. Однако темп прироста активов, не приносящих доходы, гораздо выше, чем прирост активов, приносящих доход. В то время как активы, не приносящие доход, в 2011 г увеличились на 6,14%, а в 2012 г выросли на 39,74%, активы, приносящие доход, в 2011 г выросли на 51,64%, а в 2012 г темп их прироста немного замедлился и составил 48,11%. В результате активы, не приносящие доход, увеличились почти в 6 раз, а темп роста активов, приносящих доход уменьшился.

Однако, увеличение дебиторской задолженности может отрицательно повлиять на рост «полезных» активов и в перспективе снизить рост общих активов.

Необходимо отметить, что рост доходных активов происходит в основном за счет роста кредитов частных лицам (темп роста составил 512,58% и 315,77% в 2011 г и в 2012 г соответственно), приобретенных акций (108,31% в 2011 г, 844,84% в 2012 г) и кредитов и размещенных депозитов в банках.

Однако такой рост кредитов, на первый взгляд, может рассматриваться как негативная тенденция, возможно связанная с возникновением повышенных кредитных рисков. Но в целом в краткосрочном аспекте, при грамотном управлении и риск - менеджменте, это позитивная тенденция, которая говорит об увеличении доходов банка, наращивании банком объемов активных операций, расширении спектра услуг и привлечении новых клиентов, что не может отрицательно повлиять на развитие банка.

Оценка доходности кредитных операций банка в разрезе клиентов и доходности вложений банка в ценные бумаги.

 

Таблица 1

Эффективность вложений	2011 год	2012 год	2013 год
Эффективность вложений общая (Эв = Доход / Сумма вложений * 100%)	3,22	4,61	5,83
Эффективность кредитных вложений
Процентная ставка по кредитам общая =% доход по кредитам / Сумма кредитов*100%	12,23	10,40	9,32
% ставка по кредитам, предоставленным  финансовым органам субъектов  РФ и органов местного самоуправления	13,82	16,91	9,33
% ставка по кредитам, предоставленным  коммерческим организациям, находящимся  в федеральной собственности	22,32	21,11	16,35
% ставка по кредитам, предоставленным  коммерческим организациям, находящимся  в государственной (кроме федеральной) собственности	18,65	14,58	7,78
% ставка по кредитам, предоставленным  негосударственным финансовым организациям	10,66	8,80	9,85
% ставка по кредитам, предоставленным  негосударственным коммерческим  организациям	12,68	10,57	12,19
% ставка по кредитам, предоставленным  индивидуальным предпринимателям	27,47	25,48	18,34
% ставка по кредитам, предоставленным  физическим лицам	9,94	10,97	8,45
% ставка по кредитам, предоставленным  физическим лицам-нерезидентам	-	-	-
% ставка по кредитам, предоставленным  кредитным организациям	18,82	19,88	13,74
% ставка по кредитам, предоставленным  банкам-нерезидентам	-	-	-
Эффективность вложений в ценные бумаги
Доходность вложений в ценные бумаги =% доход от операций с цб / Сумма вложений в цб *100%	4,28	2,12	7,19

 

В таблице 1 проанализирована доходность кредитных операций по видам заемщиков и операций с ценными бумагами банка. Оценивая все показатели доходности кредитного портфеля, можно прийти к выводу в основном о понижательной тенденции изменения процентных ставок. Данная динамика является положительной в деятельности банка, т.к. в условиях снижения ЦБ РФ ставки рефинансирования, жесткой конкуренции на банковском рынке, банки стремятся к снижению процентных ставок с целью привлечения большего количества клиентов, ведь за счет процентных доходов по кредитным операциям формируется основная доля доходов банка.

С каждым годом увеличиваются и вложения в ценные бумаги и соответственно процентный доход по ним, что говорит о правильном размещении вложений в ценные бумаги. Высокая доходность вложений в ценные бумаги в 2013 г объясняется высоким процентным доходом в 2013 г по данному виду размещения средств.

Эффективность вложений в кредиты кредитным организациям за 2012 г составила 4,61%, а в 2013 г выросла до 5,83.

 

 

 

Таблица 2

Коэффициентный анализ активов	2011 год	2012 год	2013 год
К-т опережения (Ко = Тр ссудных активов/ Тр суммы активов)	-	1,06	1,04
Оперативность размещения собственных средств (Эсс = СС/Кредитные вложения)	0,25	0,19	0,17
Оперативность размещения привлеченных средств (Эсс = ПС/Кредитные вложения)	1,83	1,93	1,96
Оперативность размещения собственных средств (Эсс = СС/АПД)	0,19	0,09	0,09
Оперативность размещения привлеченных средств (Эсс = ПС/АПД)	0,87	0,89	0,95
Реальная цена кредитных ресурсов
РЦкр = Средневзвешенная цена ресурсов/(100%Норма отчислений в ФОР)*100%	7,32	8,37	6,29
Минимальный необходимый объем дохода
НОД = ИБ + ПлБ	1 286 008,00	1 691 234,00	2 642 877,00
Издержки банка	987 524,00	1 213 743,00	1 476 694,00
Платежи в бюджет	398 484,00	487 491,00	1 214 183,00
Процентная маржа
Пм = НОД/объем кредитных вложений*100%	5,23	4,55	5,43
Рентабельность активов
ROA= Прибыль / Активы	0,0143	0,0123	0,0231

 

В таблице 2 приведены основные коэффициенты, характеризующие деятельность банка. Значения, полученные в результате расчета коэффициента опережения, говорят о том, что рост ссудных активов происходит с более высокими темпами, нежели рост общего объема активов. Это показывает, что банк активно размещает привлеченные средства, расширяет клиентскую базу и увеличивает долю процентных доходов по кредитным операциям.

Отношение собственных средств к кредитам выданным (К1) снизилось за исследуемый период с 0,25 до 0,17. Как уже было сказано выше, на такой перепад повлияла как динамика собственных средств, так и рост суммарного размера выданных кредитов на 157,43% за 2011-2013 гг. Аналогичны изменения и коэффициента К3. Коэффициенты свидетельствует о снижении совершаемых банком рискованных операций, в том числе операций по выдаче кредитов.

Оперативность размещения привлеченных средств (К2) выросла с 1,83 до 1,96. В течение рассматриваемого периода как кредиты выданные, так и привлеченные средства росли, следовательно, кредиты выданные растут более медленными темпами, чем привлеченные средства. Таким образом, если тенденция сохранится, то будет складываться ситуация неэффективного наращивания привлеченных средств.

Рассчитаем минимально необходимый объем дохода.

НОД = Издержки банка + прибыль, направленная на выплату дивидендов + отчисления в резервный фонд + платежи в бюджет + минимально целесообразный размер фондов экономического стимулирования.

Так как в отчете о прибылях и убытках есть информация только о налогах и расходы на содержание аппарата, то мы вынуждены принять остальные составляющие условно равными нулю. Как видно из таблицы 2, НОД за рассматриваемый период вырос с 1286008,00 тыс. рублей до 2642877,00 тыс. рублей, т.е. на 205%. Процентная маржа равна 5,23%, 4,55% и 5,43% соответственно по годам. Маржа банка имеет достаточно высокое значение, т.к. в среднем в России ее значение не превышает 5%.

Процентная маржа является своего рода точкой безубыточности для банка и показывает, какой доход должен получить банк, чтобы покрыть свои расходы. Следовательно, сравнивая реальную цену кредитных ресурсов с процентной маржей, следует учесть, что процентная маржа должна быть меньше реальной цены кредитных ресурсов для того, чтобы банк не понес убытки. Анализируя значения двух данных коэффициентов, можно прийти к выводу, что они отвечают заданным требованиям и еще раз подтверждают, что банк на протяжении исследуемых периодов получает прибыль.

 

1.3 Организация деятельности коммерческого  банка

 

ОАО «РОСТ БАНК» - это частный финансовый институт Москвы, ключевым направлением деятельности которого является кредитование малого и среднего бизнеса, работа со счетами корпоративных лиц, кредитование и привлечение накоплений физических лиц во вклады. Особенности успешной деятельности банка заключаются в активной работе в реальном секторе российской экономики. Банк, реагируя на потребности клиентов, создает необходимые продукты, которых отличает  простота и доступность.

Своим корпоративным клиентам Рост Банк в Москве предлагает программы кредитования, услуги расчетно-кассового обслуживания, оформление банковских карт, банковское обслуживание, аккредитивы, банковские гарантии, депозиты, факторинг, а также услуги на рынке ценных бумаг.

Частные клиенты, обратившись в один из офисов банка в Москве могут воспользоваться услугами денежных переводов, открыть вклады, получить ипотечное кредитование, оформить банковские карты (в обороте уже почти 5 тысяч карт) и совершить валютно-обменные операции.

Первым и основополагающим принципом деятельности «РОСТ БАНКА» является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что «РОСТ БАНК» обеспечивает не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добивается соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

 Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность «РОСТ БАНКА», является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

По своим обязательствам «РОСТ БАНК» отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций «РОСТ БАНК» берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения банка РОСТ со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, «РОСТ БАНК» исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.