Основные проблемы и перспективы развития банков в Украине

  В 1860 г. был основан  Государственный банк, тогда еще, Российской Империи в процессе  реорганизации российской банковской  системы. Его основание проходило в условиях вступления Российского государства в капитализм и являло собой первую из «великих реформ», Императора Александра II. Государственный банк стал банком кратковременного коммерческого кредита и в соответствии с уставом был образован с целью оживления торговых оборотов и упрочения денежной кредитной системы. Так перед первой мировой войной Государственный банк уже являл собой одно из самых влиятельных европейских кредитных учреждений. Государственный банк регулировал обращение денежных знаков и валютных счетов России и посредством коммерческих банков активно участвовал в кредитовании промышленности и торговли. Задачей банка является покровительство и обеспечение стабильности рубля. При этом Банк России позиционируется в качестве единственного эмиссионного центра, а также органа регулирования и надзора за банковским сектором. Закончилась история дореволюционного Государственного банка России 25 октября  1917 года. С этого года началась история Государственный банка теперь уже советского типа. 20 декабря 1991 года Госбанк СССР прекратил свое существование и все его имущество, а также активы и пассивы переданы Центральному банку РСФСР (Банку России). [6 с. 474]

   Как и во всех  странах, в Америке тоже есть  Национальный Банк. Однако Федеральная  Резервная система (Federal Reserve System) не состоит из одного единственного банка. Это двенадцать региональных федеральных банков и их отделения. Участниками данной банковской системы являются приблизительно 5500 коммерческих банков. 23 декабря 1913 года президент США В. Вильсон утвердил закон о федеральном резерве, утверждающий создание Федеральной резервной системы. Изначально ее предназначением было стремление укрепить национальную финансовую систему стабильной денежной структурой. Так, соединенные штаты приобрели более гибкую денежную систему, возникли инструменты учета векселей и повысилось качество контроля над всей банковской сферой. Центральное место в FED занимает кредитный и денежный поток, несмотря на то, что со времени ее появления спектр задач существенно расширился.

  В Вашингтоне находится  так называемый «Совет управляющих», который представляет высший  административный орган FED. В состав  совета входят 7 персон, каждый из  которых назначается президентом  и утверждается сенатом. Состав  Совета формируется путем избрания  каждого члена на общий срок 14 лет с учетом промежуточных  сроков, каждые 2 года. Кроме того, Президент  страны назначает председателя  и вице-председателя Совета из  их числа сроком на 4 года, который  может быть продлен.

  FED регулирует банковские  счета большого количества правительственных  и около правительственных организаций, в том числе и Казначейства. Операции осуществляются по аналогии  с простым банком, но в гораздо больших объемах, свыше 80 миллионов казначейских чеков выписывается каждый год. FED осуществляет контроль работы всех банков, принятых в систему, уменьшает или увеличивает резервные остатки коммерческих банков, а также контролирует кредитно-денежное положение в стране, которое, несомненно, оказывает влияние на состояние всего мирового рынка. [6 с. 414]

  Центральные банки  являются государственными органами, ответственными за формирование  и осуществление денежно-кредитной  политики страны. Как поставщик  всех денег в экономике страны, он осуществляет контроль над  размером денежной массы и  уровнем процентной ставки по  кредитным операциям. В большинстве  стран центральные банки также  несут ответственность, по крайней  мере частичную, за регулирование банковского сектора и поддержание курса национальной валюты против ее основных конкурентов. [27]

  Банки обеспечивают  передачу денежного капитала  из тех сфер хозяйства и  общества, где он накопляется, в  те сферы, где он используется. Благодаря банкам  действует стихийный  механизм распределения капитала  по сферам и отраслям производства  и происходит известное выравнивание  нормы прибыли. Банки играют важную роль в экономии обществ, издержек обращения и рационализации всех процессов обращения товаров и капитала. Их функционирование тесно связано с денежным обращением. Банки продолжают быть центрами хозяйственной жизни, играть видную роль в процессах централизации и концентрации капитала, в развитии монополистической структуры экономики. Банки и кредитная система в целом позволяют финансовой олигархии использовать под своим контролем не только капиталы рантье и временно свободные денежные капиталы предприятий, но и сбережения и постепенно расходуемые доходы всех слоев населения. Они сосредоточивают в своих руках расчёты между предприятиями и в немалой мере расчёты предпринимателей с потребителями.

1.2 Банковские операции.

 Банки - одна их древнейших  и наиболее распространенных  групп кредитных учреждений, выполняющих  роль большинства кредитно-финансовых  услуг и по существу являющихся  институтами универсального профиля, классические банковские операции - привлечения средств на расчётные  текущие счета, срочные вклады, предоставление  аккумулированных средств в сферу на условиях платности, срочности, возвратности. В настоящее время круг банковских операций существенно расширился, все больше и больше грань межбанковскими и квазибанковскими операциями.

   Банковская система  является основной составляющей  кредитной системы страны. Под  ней понимают совокупность различных  видов банков и небанковских  институтов в их взаимосвязи, существующую в той или иной  стране в определенный исторический  период. Банки составляют неотъемлемую  черту современного денежного  хозяйства, их деятельность тесно  связана с потребностями воспроизводства. В современном обществе банки  не только организуют денежный  оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг и др.

   В нашем обществе  банки выполняют разнообразные  виды операций. Они не только  организовывают денежное обращение  и кредитные отношения. Через  них осуществляется финансирование  народного хозяйства, страховые  операции, купля, продажа ценных  бумаг, а в некоторых случаях  управления собственностью и  посреднические услуги.

   В деятельности  банков выделяют следующие виды  операций: пассивные, активные и  комиссионные, включающие посреднические  операции.

  При помощи пассивных  операций банки аккумулируют  необходимые для своего функционирования  денежные средства – собственные, привлеченные и эмитированные (заемные). Источником собственных средств  являются: взносы учредителей (долгосрочная  ссуда); выручка от продажи акций  и облигаций; отчисления от текущей  прибыли в резервный фонд; нераспределенная  прибыль. Важную роль в привлечении  денежных средств играют межбанковские  ссуды, учет и переучет векселей.

Пассивные операции коммерческих банков могут осуществляться в форме:

– отчислений от прибыли банков на формирование или увеличение их фондов;

– кредитов, полученных от других юридических лиц;

– депозитных операций.

  Первая группа пассивных  операций связана с формированием  и развитием собственных средств. Отчисления от прибыли производятся  в следующие фонды коммерческих  банков: уставный, резервный, специальный, основных средств, амортизации, экономического  стимулирования.

  Ко второй группе  пассивных операций относятся  кредиты, получаемые коммерческими  банками о других юридических  лиц. Сюда входят краткосрочные и долгосрочные ссуды, предоставляемые одними банками другим. Обычно эти ссуды используются для оперативного регулирования ликвидности балансов банков, для выдачи ссуд неожиданным выгодным заемщикам.

   Третья группа  пассивных операций банков - депозитные  операции - является основной в  мировой банковской практике. Именно  они раскрывают содержание деятельности  коммерческого банка как посредника  в приобретении ресурсов на  свободном рынке кредитных ресурсов. Депозитные операции - это операции  банков по привлечению средств  юридических и физических лиц  во вклады либо на определенный  срок, либо до востребования. Объектом  депозитных операций являются  депозиты определенные суммы денежных средств (включающие стоимость ценных бумаг), которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка осуществления банковских и финансовых операций, на определенное время оседают на счетах в банке. [9 с. 206]

Банк осуществляет посреднические операции. На комиссионных началах банк принимает участие в первичном размещении ценных бумаг, выпущенных его клиентом. Участие банка осуществляется на основе эмиссионного договора, где фиксируются права и обязанности сторон.

          1) Лизинг.

 Эта форма применима  к финансированию долгосрочной  аренды дорогостоящего оборудования. Согласно договору о лизинге  арендатор получает в долгосрочное  пользование оборудование при  условии внесения периодических  платежей владельцу оборудования. Арендодателями могут быть промышленные  предприятия, имеющие свои лизинговые  компании, а также специализированные  лизинговые компании. Имеются различные  виды лизинга:

–   Мощные фирмы-производители могут быть заинтересованы не в продаже своей продукции, а в сдаче ее в аренду. Договор заключается, как правило, на 3-5 лет.

– Лизинг недвижимости. Определенные фирмы создают в сотрудничестве с банком крупные объекты типа заводского цеха, которые могут использоваться различным образом. После окончания срока аренды, составляющего 15-20 лет, объект продается арендатору.

– Финансовый лизинг. Этот вид подразумевает сдачу в аренду таких товаров, как самолеты, автомобили. Срок составляет 2-6 лет. В финансовом лизинге службы технического обслуживания и ремонта разделены.

Ставки по лизингу рассчитываются исходя из издержек производства, процентов, налогов.

         2) Факторинг.

Банк-фактор покупает требования какой-либо компании и затем сам получает платежи по ним. При этом речь идет, как правило, об обращающихся краткосрочных требованиях, возникающих из товарных поставок. В операции факторинга имеются три участника: фактор, первоначальный кредитор и должник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа. Фактор ведет всю бухгалтерию, берет на себя обязанности по предупреждению должника о платежах, выполняет инкассацию требований, а также несет весь риск, связанный с полным и своевременным поступлением платежей. Расходы клиента складываются из комиссионных и факторского сбора, состоящего из процентов за предоставленный аванс и прибыли авансовой компании.

    Существуют два  вида факторинга: конвенциальный  и конфиденциальный. При конвенциальном  факторинге поставщик указывает  на своих счетах требования  банка. При конфиденциальном факторинге  никто из контрагентов поставщика  не осведомлен о кредитовании  его продаж банком. Поэтому стоимость  конфиденциальных операций выше, чем конвенциальных, и значительно  дороже других банковских кредитов.

3) Трастовые операции.

 В зарубежной практике  под трастовыми подразумевают операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.

  На основании заключенного  между заинтересованными сторонами  договора (или по завещанию) доверенное  лицо приобретает соответствующие  права и выступает распорядителем  имущества, включая остатки средств  на банковских счетах. Доверенное  лицо обязуется распоряжаться  имуществом в пользу бенефициара, которым может быть сам доверитель  имущества либо третье лицо. Содержание  договора может включать распоряжение  по завещанию имуществом завещателя  в пользу наследников, принятие  ценностей на хранение, урегулирование  требований кредиторов по отношению  к неплатежеспособному лицу или  распоряжение средствами и делами  обанкротившейся фирмы, управление  имуществом в качестве опекуна  несовершеннолетнего лица.

4) Фондовые операции.

          Их объектом служат различные  виды ценных бумаг. Операции банков  с ценными бумагами выступают  в виде ссуд под обеспечение  ценных бумаг и покупки бумаг  банком за свой счёт.

– Ссуды  под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в их полном размере курсовой рыночной стоимости, а в определенной части (50 – 60%). Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров.

– Банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов) в результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки – либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно также получить кредит, который могут предоставить другие кредитные учреждения.

   Покупка банком  акций товарных и фондовых  бирж, созданных в форме акционерных  обществ, дает возможность банку  получить место на бирже. В результате как член биржи банк в праве развернуть биржевые операции от своего имени и за свой счет, а также по поручению клиента и за его счет. В отличие от инвестиций в акции, которые содержат определенный риск из-за возможных резких колебаний их рыночной цены, в мировой практике самым безопасным вложением считается покупка долговых правительственных обязательств. Активные операции включают также учет (дисконт) векселей. [6 с. 27-28]