Оценка кредитной деятельности коммерческого банка

- оценить однородность кредитного портфеля (субпортфелей);

- выявить зоны концентрации рисков;

- выявить структуру показателей регионов присутствия банка, то есть определить, имеются ли группы похожих регионов с точки зрения показателей региональных экономик — факторов кредитного риска;

- выявить структуру показателей текущих заемщиков, отслеживать ее изменения, что необходимо для проверки качества моделей оценки кредитного риска заемщиков и уверенности банка в применении адекватных моделей (в том числе и стресс8тестирования).

Хотя кредитный риск порождают отдельные заемщики, при объединении их в портфель риски могут ослабляться или усиливаться. Причем усиление рисков будет наиболее значимым в негативных макроэкономических условиях. Поэтому важно проводить оценки риска концентрации кредитного портфеля:

- по отраслевой принадлежности заемщиков;

- чувствительности заемщиков к одному типу/фактору риска;

- однотипным (связанным) залогам;

- размеру кредита и пр.

Модель кредитного портфеля, во-первых, помогает идентифицировать его уязвимости, включая концентрацию рисков, во-вторых, позволяет рассчитать величину ожидаемых и неожидаемых потерь при негативном изменении макроэкономических факторов риска. Для учета воздействия рисков на финансовый результат банка и его ликвидность необходимо связать модель портфеля с финансовой моделью банка.

Макроэкономическое моделирование позволяет создать сценарии для спокойных или стрессовых условий (рис. 27).

Рис. 27. Виды стресс-тестов

 

Хотя формально стресс8тесты на основе негативного изменения одного фактора риска имеют право на существование, негативные макроэкономические события всегда образуют причинную цепочку событий, когда один фактор влияет на несколько других и т.д. Стрессовые сценарии важно создавать в привязке к специфике кредитного портфеля, которая отражается в модели кредитного портфеля и идентифицированных уязвимостях.

Далее легко провести картографирование рисков на связке «кредитный портфель — финансовая модель», что позволит нам оценить влияние рисков.

Интерпретация результатов и обязательное документирование сценарных условий, оценок, сделанных выводов и разработанных управленческих воздействий — обязательное условие эффективности стресс-тестирования. Результаты стресс8тестирования могут быть использованы для оптимизации кредитного портфеля — выработки рекомендаций по изменению лимитов по регионам присутствия банка, отраслям экономики, продуктам, видам залогов и пр. Для каждого из сценариев необходимо разработать план мероприятий, где будут описаны действия банка в случае наступления негативных событий.

Описанная совокупность методологических приемов и технологий позволяет эффективно управлять кредитными рисками как в условиях растущего рынка, так и в условиях кризиса.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

Проведенное исследование качества кредитных портфелей коммерческих банков в современных условиях позволяет вынести в заключении следующие обобщенные положения и выводы.

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

Эффективное управление кредитным портфелем начинается с тщательной разработки кредитной организацией политики кредитования, которая реализуется в документ, утвержденный и периодически пересматриваемый советом директоров или правлением кредитной организации. В нем должны быть сформулированы цели и задачи при предоставлении денежных средств в части обеспечения высокого качества активов, прибыльности данного направления деятельности. Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. Поэтому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов: выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды; определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска; оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе; определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд; оценка качества кредитного портфеля в целом; анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике; определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка; разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля. Основополагающим моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды.

Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним - две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является платой за риск в банковском деле. Таким образом, при формировании кредитного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа - сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее рискованными направлениями кредитования.

Было выявлено, что качеством кредитного портфеля банка можно управлять путем проведения комплекса мероприятий, направленных на ужесточение требований к заемщику и повышению диверсифицированности кредитного портфеля банка.

Проведенное исследование показало, что качество кредитного портфеля необходимо оценивать не только при помощи анализа структуры ссудной задолженности, но и при помощи нормативов и коэффициентов разработанных банком в рамках разработки кредитной политики.

Главной целью ........ отделения, как и Сбербанка России в целом, является укрепление ведущих позиций в основных сегментах финансового рынка, прежде всего на рынках банковского обслуживания населения и корпоративных клиентов. Основными инструментами достижения данной цели считается разработка и реализация четкой клиентской политики, учитывающей потребности различных групп клиентов, внедрение модели ведения бизнеса, ориентированной в первую очередь на клиентов, с целью улучшения условий и повышения качества обслуживания клиентов, расширения спектра продуктов и услуг. В частности, предполагается повысить информационную прозрачность Банка.

Как становится ясным из данной работы, проблема управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка велика и многогранна, а существующие методики управления качеством разнообразны и для более успешного функционирования банковской системе необходимо введение единой для всех банков нормативной базы.

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации :офиц. текст: по состоянию на 25 февр. 2005 г. – М. : Маркетинг, 2005. – 254 с.

2. Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности: федер. закон от 02.12.1990г. №395-I: ред. от 30.06.2003 г. – Электрон. Дан. –М.: Справ.-правовая система «Консультант Плюс», 2010. Режим доступа: : http: //www.consultant.ru

3. Положение Банка России О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности: положение Банка России от 26.03.2004г. №254-П. – Электрон. Дан. –М.: Справ.-правовая система «Консультант Плюс», 2010. Режим доступа: : http: //www.consultant.ru

4.Создание и использование в Сбербанке России и его филиалах резерва на возможные потри по ссудам и списания безнадежной задолженности: регламент от 24.03.2010 № 455-5/17-р. – Москва, 2010. – 210 с.

5. Андреева, Г. Скоринг как метод оценки кредитного риска. – Электрон. дан. -Режим доступа: http://www.cfin.ru/finanalysis/banks/scoring.shtml

6. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2005. – 368с.

7. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н.Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. – М.: 2009. – 437с.

8. Белоглазова, Г. Н. Финансы и кредит: учебник / Г.Н.Белоглазова, М.В. Романовский. – М.: Высшее образование, 2006. – 575с.

9. Белоглазова, Г.Н. Деньги, кредит, банки: учебник /под ред. Г.Н.Белоглазовой. – М.:Высшее образование, 2009. – 392с.

10. Гарипова, З.Л. Инфраструктура банковского потребительского кредитования / З.Л. Гарипова, А.А. Белова // Финансы и кредит. – 2007. – №42 - с. 8-17.

11. Глушкова, Н.Б. Банковское дело: учебник / Н.Б. Глушкова. – М.: Академический проект, 2005. – 432с.

12. Данилова, Т. Н. Применение финансовых моделей для исследования кредитно-депозитных стратегий деятельности коммерческого банка / Т.Н. Данилова, В.А. Решетов // Финансы и кредит. – 2008. - №32 – С. 24-29.

13. Желтоносов, В.М. Методологические аспекты экономической сущности коммерческого банка в современном обществе /В.М. Желтоносов, Д.Я. Родин // Финансы и кредит. – 2008. - № 33 – С. 8 – 13.

14. Иода, Е.В. основы организации деятельности коммерческого банка: учебник / Е.В. Иода, И.Р. Упанян. – Тамбов: 2003. – 396с.

15. Киселева, И.А. Модели банковских рисков /И.А. Киселева. – М.;2001. – 368с.

16. Костерина, Т.М. Банковское дело/ под. ред. Т.М. Костериной. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 360с.

17. Костерина, Т.М. Кредитная политика и кредитные риски / Т.М. Костерина. – М.: МФПА, 2005. – 304с.

18. Котина, О.В. Уроки банковской аналитики или "аналитика с нуля". – Электрон. дан. - Режим доступа: http://bankir.ru

19. Лаврушин, О.И. Банковские риски / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2007. – 231с.

20. Лаврушин, О.И. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 667 с.

21. Лаврушин, О.И. О денежно-кредитной и банковской политике / О.И. Лаврушин // Банковское дело. – 2008. - №2 – С. 17-22.

22. Моисеев, С.Р. «Ценообразование» на кредит в России и возможности его оптимизации / С.Р. Моисеев // Банковское дело. – 2009. - №4. – С. 27-33.

23. Пищулин, А. Система кредитного скоринга: необходимости и преимущества. –Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.finanalis.ru/litra/334/9241.html

24. Полищук, А.И. Точная модель потребительского кредита / А.И. Полищук, С.А. Бастров // Финансы и кредит. – 2009. - №5 – с. 22 – 32.

25. Румянцев, А.М. Скоринговые системы: наука помогает бизнесу. – Электрон. дан. - Режим доступа: http://gaap.ru/articles/51025/

26. Рыкова, И.Н. Влияние потребительского кредитования на кредитный потенциал коммерческих банков/ И.Н. Рыкова, Н.В. Фисенко // Финансы и кредит. – 2007. - №25 – С. 2-6.

27. Семибратова, О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Семибратова. – М.: Академия, 2003. – 224 с.

28. Соломин, С.К. Банковский кредит: проблемы теории и практики / С.К. Соломин. – М.: Юстицинформ, 2009. – 470с.

29. Стахович, Л.В. Оценка сберегательного процесса России и направления совершенствования рынка государственных заимствований / Л.В. Стахович, Г.Э. Шахназарян // Финансы и Кредит. – 2006. – № 15 – с. 45 – 51.

30. Таисиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебник / А.М. Таисиев. – М.: Дашков и К, 2007. – 668с.

31. Трубович, Е.Денег все больше, а кредитов все нет. – Электорн. дан. – Режим доступа: http://bo.bdc.ru/2010/4/kreditov_net.htm

32. Тютюнник, А.В. Реинжиниринг кредитных организаций. Управленческая аналитическая разработка / А.В. Тютюнник. – М.: БДЦ-Пресс, 2001. – 150с.

33. Хашиева, Л. Х-М. Основы построения методики анализа привлеченных ресурсов банка / Л. Х-М. Хашиева // Финансы и Кредит. – 2005. – № 12. – С. 48 – 51.

34. Шихахмедов, Р.Г. Элементы банковской системы и их сущностная характеристика / Р.Г. Шихахмедов // Финансы и Кредит. – 2005. – № 31. – С.38-47.

35. Эдгар, М. Эффективное управление кредитом./ М. Эдгар, Морсмэн. Пер. с англ. М.; 1996. – 489с.

 

 

 

Анализ ссуд и резервов на возможные потери по портфелям однородных требований в ................ ОСБ за период с 2007 года по 2009 год.

Показатели	31 декабря 2007			31 декабря 2008			31 декабря 2009
	Кредиты до вычета резерва под обесценение	Резерв под обесценение	Кредиты за вычетом резерва под обесценение	Кредиты до вычета резерва под обесценение	Резерв под обесценение	Кредиты за вычетом резерва под обесценение	Кредиты до вычета резерва под обесценение	Резерв под обесценение	Кредиты за вычетом резерва под обесценение
Ипотека - без просрочки	266220	1997	264223	669289	5020	664269	573503	4301	569202
с просрочкой 31-60 дней			0	483	227	256	2717	1386	1331
с просрочкой 91-180 дней			0			0	1046	868	178
безнадежниые			0	810	810	0	1992	1992	0
Автокредит - без просрочки	106309	797	105512	274192	2056	272136	249680	1873	247807
с просрочкой 31-60 дней			0			0	331	149	182
с просрочкой 91-180 дней	561	376	185			0			0
безнадежниые	245	245	0	561	561	0	2034	2034	0
Жилищные - без просрочки	298321	4475	293846	374801	5622	369179	442024	6630	435394
с просрочкой 31-60 дней	223	74	149			0	688	303	385
с просрочкой 91-180 дней	1139	785	354	1344	954	1150	194	144	50
безнадежниые			0	919	919	0	4114	4114	0
Неотложные нужды	2475709	49514	2426195	2480227	37203	2443024	1943829	29157	1914672
с просрочкой 31-60 дней	6023	1988	4035	4343	1390	2953	3217	1158	2059
с просрочкой 61-90 дней	2440	1195	1245	2192	1052	1140	6351	3366	2985
с просрочкой 91-180 дней	6551	4323	2228	3565	2317	1248	1943	1360	583
безнадежниые	4877	4877	0	18066	18066	0	11036	11036	0
Субъектам малого предпринемательства	269344	2693	266651	307557	3076	304481	158480	1545	156935
Овердрафты, предоставленные юридическим лицам	16818	168	16650	11923	119	11804	9897	99	9798
Итого:	3454780	73507	3381273	4150272	79392	4071640	3413076	71515	3341561