Оценка и анализ рисков

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Октября 2009 в 20:00, Не определен

Описание работы

Контрольная работа

Скачать архив (33.03 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Риски.docx

— 132.12 Кб (Скачать файл)
 

Выводы: На данном предприятии после анализа можно проследить высокую зависимость от изменения цены на товар и переменных издержек, а так же сильную зависимость от изменение объемов продаж, оборотного капитала и остаточной стоимости. 
 
 
 
 
 

 

Задача №2 

Предпринимателю необходимо выбрать лучший вариант  вложения средств. Проанализировав  риски финансовых инструментов,  а также возможных портфелей, предприниматель может выбрать  одну из двух стратегий:

Выбрать один из финансовых инструментов.

Составить портфель, в котором 50% составляет один из активов  и 50% - другой.

Исходные данные к задаче №2 представлены в таблице 3. 

Таблица 3 – Исходные данные

      
Показатели Доходности  по видам активов по годам Доходности  по видам портфелей по годам
А Б В 50%А+50%Б 50%Б+50%В 50%А+50%В
Года 1 2 3 1 2 3 1 2 3 1 2 3 1 2 3 1 2 3
Значение 17 16 16 18,5 16,5 14 16 15 12 21 18 16 13 14 16 14,5 14,5 14
 

1. Рассчитывается  наиболее вероятная доходность  Dв по видам активов и портфелей по формуле средней арифметической взвешенной.

 

 

 
 

2. Рассчитывается  стандартное отклонение Ос по  формуле:

    (3)

      
где  Di - значение доходностей по годам, %
         i - год, 1,2,3;
         Pi - вероятность осуществления доходностей по годам. Принимается равным 0,333.

 

 

3. Рассчитать  коэффициент вариации Kв по формуле:

 
 

 
 
 

Вывод: Значение коэффициента вариации актива Кв самое большое =0,119, следовательно, это самый высокий уровень риска. Более лучшим вложением средств будет у варианта AВ, где уровень дохода максимальный =14,34 при наименьшем значении коэффициента вариации = 0,017 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

    список  использованной литературы 

  1. Федеральный закон от 7.08.2001г. №119-ФЗ Об аудиторской деятельности» (с изменениями от 2.02.2006г.)
  2. Правило (стандарт) №8. «Оценка рисков и внутренний контроль, осуществляемый аудируемым лицом»
  3. Барышников Н.П. Существенность, аудиторский риск и выборка.// Аудиторские ведомости, 2005.-№ 4, с. 15-17
  4. Бычкова С.М., Растамханова Л.Н. Риски в аудиторской деятельности. М.: Финансы и статистика, 2003.- 213 с.
  5. Земсков В.В. Выборочный метод в аудиторской практике.// Аудиторские ведомости, 2005.- № 6, с.5
  6. Кочинев Ю.Ю. Аудит - СПб.: Питер, 2004 г.
  7. Мельник М.В. Аудит: Учебник - М.: Экономистъ, 2004.- 282 с.
  8. Мерзликина Е.М., Никольская Ю.П. Аудит: Учебник – М.: ИНФРА-М, 2006
  9. Подольский В.И., Щербакова Н.С. Оценка и использование составляющих аудиторского риска.// Аудиторские ведомости, 2006.- № 3, с. 22-24
  10. Ремизов Н.А. МСА сегодня и завтра. Аудиторские риски.// Финансовые и бухгалтерские консультации, 2005.- №6, с.26-35
  11. Шеремет А.Д., Суйц В.П. Аудит: учебник – М.: ИНФА-М, 2006

Информация о работе Оценка и анализ рисков