Оценка и анализ рисков
28 Октября 2009, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Контрольная работа
Файлы: 1 файл
Риски.docx
— 132.12 Кб (Скачать файл)Выводы: На данном
предприятии после анализа можно проследить
высокую зависимость от изменения цены
на товар и переменных издержек, а так
же сильную зависимость от изменение объемов
продаж, оборотного капитала и остаточной
стоимости.
Задача №2
Предпринимателю необходимо выбрать лучший вариант вложения средств. Проанализировав риски финансовых инструментов, а также возможных портфелей, предприниматель может выбрать одну из двух стратегий:
Выбрать один из финансовых инструментов.
Составить портфель, в котором 50% составляет один из активов и 50% - другой.
Исходные данные
к задаче №2 представлены в таблице
3.
Таблица 3 – Исходные данные
| Показатели | Доходности по видам активов по годам | Доходности по видам портфелей по годам | ||||||||||||||||
| А | Б | В | 50%А+50%Б | 50%Б+50%В | 50%А+50%В | |||||||||||||
| Года | 1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 |
| Значение | 17 | 16 | 16 | 18,5 | 16,5 | 14 | 16 | 15 | 12 | 21 | 18 | 16 | 13 | 14 | 16 | 14,5 | 14,5 | 14 |
1. Рассчитывается наиболее вероятная доходность Dв по видам активов и портфелей по формуле средней арифметической взвешенной.
2. Рассчитывается стандартное отклонение Ос по формуле:
(3)
| где Di - значение доходностей по годам, % |
| i - год, 1,2,3; |
|
Pi - вероятность осуществления доходностей
по годам. Принимается равным 0,333.
|
3. Рассчитать коэффициент вариации Kв по формуле:
Вывод: Значение
коэффициента вариации актива Кв самое
большое
=0,119, следовательно, это самый высокий
уровень риска. Более лучшим вложением
средств будет у варианта AВ, где уровень
дохода максимальный =14,34 при наименьшем
значении коэффициента вариации = 0,017
список
использованной литературы
- Федеральный закон от 7.08.2001г. №119-ФЗ Об аудиторской деятельности» (с изменениями от 2.02.2006г.)
- Правило (стандарт) №8. «Оценка рисков и внутренний контроль, осуществляемый аудируемым лицом»
- Барышников Н.П. Существенность, аудиторский риск и выборка.// Аудиторские ведомости, 2005.-№ 4, с. 15-17
- Бычкова С.М., Растамханова Л.Н. Риски в аудиторской деятельности. М.: Финансы и статистика, 2003.- 213 с.
- Земсков В.В. Выборочный метод в аудиторской практике.// Аудиторские ведомости, 2005.- № 6, с.5
- Кочинев Ю.Ю. Аудит - СПб.: Питер, 2004 г.
- Мельник М.В. Аудит: Учебник - М.: Экономистъ, 2004.- 282 с.
- Мерзликина Е.М., Никольская Ю.П. Аудит: Учебник – М.: ИНФРА-М, 2006
- Подольский В.И., Щербакова Н.С. Оценка и использование составляющих аудиторского риска.// Аудиторские ведомости, 2006.- № 3, с. 22-24
- Ремизов Н.А. МСА сегодня и завтра. Аудиторские риски.// Финансовые и бухгалтерские консультации, 2005.- №6, с.26-35
- Шеремет А.Д., Суйц В.П. Аудит: учебник – М.: ИНФА-М, 2006