Оборотные средства

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Февраля 2011 в 17:43, курсовая работа

Описание работы

Целью данной курсовой работы является определение потребности предприятия ЗАО «Идеал» в оборотных средствах и их прогнозного значения на 2010 год.

Скачать архив (112.88 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсовая.doc

— 451.50 Кб (Скачать файл)

     С помощью корреляционно-регрессионного анализа было установлено, что величина оборотных средств ЗАО «Идеал» на 33,3% зависит от выручки от реализации, а остальные 66,7% - это влияние других факторов, не учтенных в расчетной модели.

     Также установлено, что при совпадении прогнозных значений величины оборотных средств и выручки от реализации использование оборотных средств в I полугодии 2010 улучшится на 71,3 %.        
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы          

  1. Анализ  хозяйственной деятельности: учеб. для вузов / В.А. Белоборо-дова. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 352 с.
  2. Баканов, М.И. Теория экономического анализа / М. И. Баканов, А. Д. Шеремет. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 567 с.
  3. Балабанов, И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта / И. Т. Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 112 с.
  4. Бланк, И.А. Основы финансового менеджмента / И. А. Бланк. - К.: "Ника центр", 2008. - 426 с.
  5. Бланк, И.А. Управление активами и капиталом предприятия / И. А. Бланк.- К.: Ника-Центр, Эльга, 2004.- 448 с.
  6. Булатов  А.С. «Экономика» М, «Бек», 1999 г.
  7. Грузинов, В.П. Экономика предприятия: учеб. пособие / В. П. Грузинов, В.Д. Грибов. - М.: 2004. - 208 с.
  8. Зайцев Н. Л. «Экономика промышленного предприятия» М, «Ифра-М», 1998г.
  9. Карпей Т.В., Лазученкова Л.С., Экономика, организация и планирование промышленного производства, «Дизайн ПРО», 1999г.
  10. Ковалев, В.В. Финансовый анализ. Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности / В. В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 432 с.
  11. Ковалев В. В., Финансы организаций (предприятий) Изд-во: Проспект, 2009 г., 352 стр.
  12. Крейнина, М.И. Финансовый менеджмент: учеб. пособие / М. И. Крей-нина. - М.: "Дело и сервис", 2009. - 304 с.
  13. Оборотные средства. Управление оборотными средствами. Электронный ресурс: http://www.financial-lawyer.ru
  14. Овсийчук, М.Ф. Финансовый менеджмент. Методы инвестирования капитала / М. Ф. Овсийчук, Л. Б. Сидельникова. - М.: ЮРАЙТ: Буквица, 2008. -103 с.
  15. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности / Г. В. Савицкая. - 5-е издание, доп. и перераб. - Мн.: ИП "Экоперспектива", 2007. - с. 498.
  16. Экономико-статистический анализ: учеб. пособие для вузов/ С. Д. Ильенкова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 215 с.
  17. Электронная книга: Буряковский В. В. Финансы предприятий
  18. Электронная книга: Сафронов Н.А. Экономика предприятия - учебник
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Приложение 1 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
                                     
            на декабрь 2009   г.        
                                     
                              КОДЫ
                            Форма № 1 по ОКУД 0710001
                            Дата (год, м-ц, число)      
Организация ЗАО "Идеал"   по ОКПО  
Идентификационный номер налогоплательщика        ИНН  
Вид деятельности   по ОКВЭД  
Организационно-правовая форма / форма собственности        
      по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)     по ОКЕИ 384/385
Местонахождение (адрес)          
         
                                     
                            Дата утверждения  
                            Дата отправки (принятия)  
                                     
АКТИВ Код показателя На начало отчетного года На конец  отчетного  периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ                                 -                                 -  
Нематериальные активы 110                               -                                 -  
Основные средства 120                        2 620                         2 620
Незавершенное строительство 130                             39                              21  
Доходные вложения в материальные ценности 135                               -                                 -  
Долгосрочные  финансовые вложения 140                               -                                 -  
Отложенные финансовые активы 145                               -                                 -  
Прочие внеоборотные активы 150                               -                                 -  
ИТОГО по разделу I 190                        2 659                         2 641 

 

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Запасы 210                      70 678                65 490  
   в том  числе:      
   сырье, материалы  и другие аналогичные ценности 211                      38 756                       24 870  
   животные  на выращивании и откорме  212                               -                                 -  
   затраты в незавершенном производстве 213                               -                                 -  
   готовая продукция и товары для перепродажи 214                      17 042                       18 070  
   товары  отгруженные 215                               -                                 -  
   расходы будущих периодов 216                      14 880                       22 550  
   прочие  запасы и затраты 217                               -                                 -  
Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям 220                               -                                 -  
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230                             56                                 -  
   в том  числе покупатели и заказчики                               56                                 -  
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240                      34 885                       52 722  
   в том  числе покупатели и заказчики 241                      34 885                       52 722  
Краткосрочные финансовые вложения 250                               -                            608  
Денежные средства 260                           325                            433  
Прочие оборотные  активы 270                               -                                 -  
ИТОГО по разделу II 290                    105 944                     119 253  
БАЛАНС  300                    108 603                     121 894  
 
ПАССИВ Код На начало отчетного  На конец отчетного
показателя года  периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ      
Уставный  капитал   410                               6 550                                   6 550  
Собственные акции, выкупленные у акционеров                                        -                                          -  
Добавочный  капитал    420                                      -                                          -  
Резервный капитал   430                                  885                                      890  
в том числе:        
резервы, образованные в соответствии с законодательством 431                                      -                                          -  
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами  432 885                                 890
Целевое финансирование 450                                      -                                          -  
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470  45 45
ИТОГО по разделу III 490                               7 480                                   7 485  
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты   510                               2 540                                   2 130  
Отложенные  налоговые обязательства 515                                    23                                        23  
Прочие  долгосрочные обязательства 520                                    59                                        42  
ИТОГО по разделу IV 590                              2 622                                   2 195  
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты  610                                    78                                        64  
Кредиторская  задолженность  620                             98 423                               112 150  
 в том числе:      
 поставщики  и подрядчики    621                             63 803                                 74 518  
 задолженность перед персоналом организации 622                               7 920                                   8 905  
 задолженность перед государственными внебюджетными  фондами  623                               4 565                                   4 860  
 задолженность по налогам и сборам     624                                  300                                      359  
 прочие  кредиторы    625                             21 835                                 23 508  
Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов 630                                      -                                          -  
Доходы  будущих периодов   640                                      -                                          -  
Резервы предстоящих расходов   650                                      -                                          -  
Прочие  краткосрочные обязательства  660                                      -                                          -  
ИТОГО по разделу V 690                             98 501                               112 214  
БАЛАНС  700                           108 603                               121 894  
 
 
 
 

     Приложение 2

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
 
  За декабрь 2009  г.   
 
 
 
Организация   ЗАО "Идеал" по ОКПО 
Идентификационный номер налогоплательщика                                                                                    ИНН 
Вид деятельности   по ОКВЭД 
Организационно-правовая форма / форма собственности 
               по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб.   по ОКЕИ 384/385
 
Показатель За  отчетный период За  аналогичный период предыдущего года
наименование  Код
1 2 3 4
I. Доходы и расходы  по обычным видам  деятельности      
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога

на добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных  обязательных платежей)

 010 202155 149544
Себестоимость проданных  товаров, продукции, работ, услуг 020 129563 115004
Валовая прибыль 029 72592 34540
Коммерческие  расходы 030    
Управленческие  расходы 040 15200 5870
Прибыль (убыток) от продажи 050 57392 28670
Прочие  доходы и расходы      
Проценты к  получению 060    
Проценты  к уплате 070   786
Доходы от участия  в других организация 080    
Прочие  доходы 090    
Прочие  расходы 100 4200 1220
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 53192 26664
Отложенные налоговые  активы 141    
Отложенные  налоговые обязательства 142    
Текущий налог на прибыль 150 12766 6399
Чистая  прибыль (убыток) отчетного  периода 190 40426 20265

Информация о работе Оборотные средства