Межбюджетные отношения и их развитие в РФ

где ТН – планируемая на соответствующий  финансовый год сумма транспортного налога;

K_тр – количество транспортных средств, зарегистрированных на территории города;

М –  общая мощность в лошадиных силах;

 Ст  – ставка транспортного налога по категориям транспортных средств, установленная законодательством.

ТН = (513 825*6851) * 20 + (389 350*2995)* 28 = 103055192,5 тыс.руб.

 
 
 
 
 

     5. Налог на доходы  физических лиц.

Планирование  налога на доходы физических лиц осуществляется по формуле:

     НДФЛ = (СД - НЧСД)*Ст,                      (3)

где НДФЛ – планируемая на соответствующий  финансовый год сумма налога на доходы физических лиц; 

СД –  совокупный доход физических лиц, начисленный налоговыми агентами;

НЧСД  – необлагаемая часть совокупного дохода в соответствии с главой 23 части второй Налогового кодекса РФ (пенсии, пособия, стипендии, вознаграждения, другие выплаты, а также стандартные, социальные, имущественные и прочие налоговые вычеты);

Ст –  ставка налога на доходы физических лиц, установленная главой 23 части второй Налогового кодекса РФ.

     Ставка  налога на доходы физических лиц – 13%. Норматив отчислений в бюджет города – 40%. В текущем году налог на доходы физических лиц в бюджет города зачислялся в плановом размере 786 658 руб.

НДФЛ = (12 351 700 - 3 153 900) * 0,13 = 1 195 714 руб.

 
 
 
 

     6. Неналоговые доходы.

Неналоговые доходы бюджета района запланированы  в текущем году в сумме 500 тыс. руб. Ожидается выполнение на уровне плана. На следующий год предусматривается рост 15%.

Днн = 500 *1.15 = 575 тыс.руб.

II. Данные для расчета расходов бюджета

1.  План выпуска и  приема в следующем  году по городским  школам, чел.

Выпуск:

из 4-х  классов — 110 чел.;

из 9-х  классов — 135 чел.;

из 11-х классов — 100 чел.;

Прием:

в 1-й  класс — 55 чел.;

в 5-е  классы — 140 чел.;

в 10-е  классы — 75% выпуска 9-х классов.

2. Среднегодовая наполняемость  классов в следующем  году определяется на основании рассчитанного среднегодового числа классов и учащихся.

3. Среднегодовые показатели  рассчитываются по  формулам:

      (4)

где    К_ср — среднегодовое количество классов (учащихся);

К_01.01 — количество классов (учащихся) на 1 января;

 К_01.09 — количество классов (учащихся) на 1 сентября;

4. Среднегодовое количество  классов рассчитывается с точностью до десятых, а учащихся — до целых.

5.  Количество педагогических  ставок по группе  классов = (Число учебных часов по тарификации) / (Плановая норма организационной нагрузки учителя).

6.  Плановая норма организационной нагрузки учителя составляет:

1—4  кл. — 20 часов в неделю; 5—9 кл. — 18 часов в неделю; 10-11 кл. —  18 часов в неделю.

7.  Количество педагогических  ставок на 1 класс = (Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01) / (Количество классов в данной группе на 01.01).

8.  Среднегодовое количество  педагогических ставок = (Количество педагогических ставок на 1 класс) * (Среднегодовое количество классов в каждой группе).

9.  Средняя ставка  учителя в месяц = (Общая сумма начисленной заработной платы по тарификации данной группы классов) / (Количество педагогических ставок в данной группе классов на 01.01).

10.  ФЗП в год  = (Средняя ставка учителя в месяц) * (Среднегодовое количество педагогических ставок) * (12 месяцев).

11.  Начисления на ФПЗ планируются в размере 26 %.

12.    Группу   продленного    дня   посещают   80% учащихся 1-4  классов.

13.   Фонд всеобуча  создается в размере 1% общей суммы расходов на содержание общеобразовательных школ.

14.  Расходы   на   приобретение   инвентаря   и   оборудования по общеобразовательным школам на следующий год планируются с ростом на 15%.

15.  Среднегодовое количество  коек рассчитывается по следующей формуле:

   ,

где    К_ср — среднегодовое количество коек;

К_01.01 — количество коек на начало года;

К_Н — количество развернутых новых коек;

т — количество месяцев функционирования новой койки в первый год.

16.  Число койко-дней = (Среднегодовое число коек) * (Число дней функционирования 1 койки).

17.  На следующий год планируется снижение расходов на капитальный ремонт в амбулаторно-поликлинических учреждениях на 2%.

18.  На следующий год  в сфере здравоохранения  планируется увеличение  расходов:       -  на приобретение оборудования - на 18 %;

             - на капитальный ремонт - на 15%.

19.  Ожидаемое исполнение  расходов на образование  и здравоохранение  - на уровне плана текущего года.

20.  Расходы бюджета  на финансирование  общегосударственных  вопросов: 

           - текущий год – 105 000 руб.

- за 6 месяцев – 60 000 руб.

- ожидаемое  исполнение – на уровне плана;

- на  следующий год планируется увеличение  расходов — на 6%.

21.  Расходы бюджета  на обеспечение  национальной безопасности  и правоохранительной деятельности:

- текущий  год — 100 000 руб.;

- за 6 месяцев — 50% плана;

- ожидаемое  исполнение — на уровне плана; 

- на  следующий год планируется увеличение расходов — на 10%.

22.  Расходы бюджета  на финансирование  национальной экономики:

- текущий  год — 250 000 руб.;

- за 6 месяцев  — 50% плана; 

- ожидаемое  исполнение — на уровне плана;

- на  следующий год планируется увеличение расходов — на 7,5%.

23. Расходы бюджета  на жилищно-коммунальное  хозяйство: 

- текущий  год —  800 000 руб.;

- за 6 месяцев  — 300 000 руб.;

- ожидаемое  исполнение — на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов — на 11%.

24.  Расходы бюджета  на охрану окружающей  среды:

- текущий  год — 100 000 руб.;

- ожидаемое  исполнение — на уровне плана; 

- на  следующий год планируется увеличение расходов - на 5%.

25.  Расходы бюджета на культуру, кинематографию и средства массовой информации:

- текущий  год - 250 000 руб.;

- за 6 месяцев  - 125 000 руб.;

- ожидаемое  исполнение - на уровне плана; 

- на  следующий год планируется – 300 000 руб.

26.  Оборотная кассовая  наличность исчисляется в размере 2% от расходов бюджета.

В текущем году:

Находим среднегодовое кол-во показателей  по формуле 4:

- количество  классов

1-4 классы           (24*8+30*4)/12=26

     5-9 классы   (20*8+28*4)/12=22,7

     10-11 классы  (10*8+12*4)/12=10,7

 

- число  учащихся по группе классов:

     1-4 классы           (480*8+660*4)/12=540

     5-9 классы   (480*8+672*4)/12=544

     10-11 классы  (180*8+240*4)/12=200

 

- наполняемость  классов по группе классов:

     1-4 классы           (20*8+22*4)/12=20,7

     5-9 классы   (24*8+24*4)/12=24