Кредит и его роль в развитии рыночной экономики

      Кредитные  отношения, как с юридической, так  и с экономической точки зрения  регулируются правовыми и нормативными  актами. Так, понятие сделки с  юридической стороны является  одним из важнейших и наиболее  распространенных оснований возникновения, изменения или прекращения прав  и обязанностей сторон. Сделки  в кредитной сфере требуют  всестороннего  и полного излучения  их правовой природы, отличительных  признаков, условий действительности  и оснований их недействительности.

      С экономической  точки зрения кредит сопряжен  с передачей стоимости во временное  пользование получателя кредита, так как стоимость воплощается  в вещах, право собственности, на  которые переходит к кредитуемому  субъекту, предмет кредитования  передается не в пользование, а в собственность (оперативное  управление) получателя кредита. Экономическое  назначение кредита состоит в  перераспределении ресурсов между  разными субъектами хозяйства  в целях обеспечения их бесперебойного  функционирования.

      В отношении  кредитной сферы подобного легального  определения нет. Кредитную сферу  должны составлять общественные  отношения, возникающие по поводу  кредита.

      Юридического  понятия кредита, исчерпывающе отражающего  его правовую природу, в литературе  не приводится. Это связано с  рядом обстоятельств. Во-первых, кредит  – экономическое явление, служащее  основой для определения понятия  кредитных правоотношений; во-вторых, определяя кредит с юридических  позиций, необходимо в правовой  форме отразить экономическое  содержание возникающих отношений.

      Вопрос  о сущности кредита как правовой  категории – дискуссионный. Так, одни определяют кредит как  действие, вторые – как движение, третьи – как сделку, четвертые  кредит интерпретируют как денежные  средства либо имущество, пятые  – как деятельность, шестые –  как отношения, седьмые – как  доверие.

Формы кредита и их значение

Характеристика форм кредита

     Формы кредита тесно  связаны с его структурой и  в определенной степени с сущностью  кредитных отношений. Элементами  структуры кредита явля­ются  кредитор, заемщик и ссуженная  стоимость, поэ­тому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера: 

• кредитора и заемщика;
• ссуженной стоимости;
• целевых потребностей заемщика.

     В зависимости от  ссуженной стоимости целесообразно  различать товар­ную, денежную и  смешанную (товарно-денежную) формы  кредита.       

     Товарная форма кредита  исторически предшествует его  денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до  денежной формы стоимости, когда  при эквивалентном обмене использовались  отдельные товары. Первыми кредиторами  были субъекты, обладающие излишками  предметов потребления. В современной  практике товарная форма кредита  не является основополагающей. Преимущественной  формой выступает денежная форма  кредита, однако применяется и  его товарная форма. Последняя  форма используется как при  продаже товаров с рассрочкой  платежа, так и при аренде имущества. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита. 

     Денежная форма кредита  наиболее типичная, преобладающая  в современном хозяйстве. Это  и понятно, поскольку деньги являются  всеобщим эквивалентом при обмене  товарных стоимостей, универсальным  средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно  используется как государством, так и гражданами как внутри  страны, так и во внешнем экономическом  обороте. 

     Наряду с товарной  и денежной формами кредита  применяется и его смешанная  форма. Она возникает, например, в  том случае, когда кредит функционирует  одновременно в товарной и  денежной формах. Можно предположить, что в случае приобретения  дорогостоящего оборудования потребуется  не только лизинго­вая форма  кредита, но и денежная его  форма для оплаты расходов  по установке и наладке приобретенной  техники. 

     Если кредит предоставлен  в денежной форме и был возвращен  также деньгами, то в данной  сделке кредит проявляется в  денежной форме. Товарную форму  кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.  Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот, то в этом случае более правильно считать, что действует смешанная форма кредита. Смешанная форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров. Во внутренней экономике продажа товаров с рассрочкой платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме. 

      В зависимости  от того, кто в кредитной сделке  является кредитором, выделяются  следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), госу­дарственная, международная, гражданская (частная). Вместе с тем в кредитной  сделке участвует не только  кредитор, но и заемщик; в кредитной  сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от  кредитора, спрос — от заемщика.  

      Банковская форма  кредита — наиболее распространенная  форма, поскольку именно банки  чаще всего предоставляют свои  ссуды субъектам, нужда­ющимся во  временной финансовой помощи. По  объему ссуда при банков­ской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное круговращение денежных средств на возвратной основе. 

          Первая особенность банковской  формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько  своим капиталом, сколько привлеченными  ресурсами. Заняв деньги у одних  субъектов, он перераспределяет  их, предоставляя ссуду во времен­ное  пользование другим юридическим  и физическим лицам.  

         Вторая особенность заключается  в том, что банк ссужает незанятый  капитал, временно свободные денежные  средства, помещенные в банк хозяйствующими  субъектами на счета или во  вклады. 

         Третья особенность данной формы  кредита характеризуется тем, что  банк ссужает не просто денежные  средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен  так использовать полученные  в банке средства, чтобы не  только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную  по крайней мере для того, чтобы  уплатить ссудный процент. Платность  банковской формы кредита становится  ее неотъемлемым атрибутом. 

         При хозяйственной (коммерческой) форме  кредита кредиторами выступают  хозяйственные организации. Данную  форму в силу исторической  традиции довольно часто называют  коммерческим кредитом, иногда вексельным  кредитом, поскольку в его основе  лежат отсрочка предприятием-продавцом  оплаты товара и предоставление  предприятием-покупателем векселя  как долгового обязательства  оплатить стоимость покупки по  истечении определенного срока.

         Хозяйственная форма кредита  имеет ряд особенностей. Прежде  всего его источником являются  как занятые, так и незанятые  капиталы. При товарной форме  хозяйственного кредита отсрочка  оплаты служит продолжением процесса  реализации продукции, ссужается  не временно высвободившаяся  стоимость, а обычный товар с  отсрочкой платежа. При денежной  форме хозяйственного кредита  его источником выступают денежные  средства, временно высвободившиеся  из хозяйственного оборота. Важно  при этом и то, что при товарном  хозяйственном кредите собственность  на объект передачи переходит  от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите  собственность на ссуженную стоимость  не переходит от кредитора  к заемщику, последний получает  ее только во временное владение. По-разному осуществляется платность  за пользование кредитом. При  товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме: кроме суммы кредита, возвращаемой кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

          Хозяйственный кредит независимо  от своей товарной или денежной  формы предоставляется главным  образом на короткие сроки, в  то время как, например, банковский  кредит зачастую носит долгосрочный  характер.       

          Государственная форма кредита  возникает в том случае, если  государство в качестве кредитора  предоставляет кредит различным  субъектам. Государственный кредит  следует отличать от государственного  займа, когда государство, размещая  свои обязательства, облигации и  др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего  размещается под определен­ные  государственные программы. Займы  размещаются, как правило, на длительные  сроки (на 5,10 и 20 лет). В отличие от  государственных займов, широко  практикуемых в современном хозяйстве, государственная форма кредита  по сравнению с другими его  формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через  банки, а также в сфере международных  экономических отношений, по существу, становится международной формой кредита. 

         Россия хотя и предоставляет  кредиты иностранным субъектам, но в большей степени выступает  заемщиком, нежели кредитором.  Гражданская  форма кредита основана на  участии в кредитной сделке  в каче­стве кредитора граждан, частных лиц. Такую сделку иногда  называют частной  формой кредита.

         Гражданская форма кредита может  носить как денежный, так и  товарный характер, применяется  во взаимоотношениях со всяким  из других участников кредитных  отно­шений.

         Во взаимоотношениях частных  лиц друг с другом данная  форма кредита часто носит  дружеский характер: ссудный процент  устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях  не взыскивается; кредитный договор  не заключается, чаще используется  Долговая расписка, однако и она  зачастую не применяется. Поэтому  элемент доверия приобретает  повышенное значение. Срок такого  кредита не является жестким, чаще всего бывает условным. 

         Формы кредита можно также  различать в зависимости от  целевых потребностей заемщика. В связи с этим выделяются две формы кредита: производительная и потребительская. 

         Производительная форма  кредита  связана с особенностью использования  полученных от кредитора средств. При этой форме кредита ссуды  используются на цели производства  и обращения, на производительные  цели.  

         Потребительская форма кредита  в отличие от его производительной  формы используется населением  на цели потребления, такой кредит  не направляется на создание  новой стоимости, а должен удовлетворить  потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут  получать не только отдельные  граждане для удовлетворения  своих личных потребностей, но  и предприятия, не создающие, а  «проедающие» созданную стоимость. 

          Современный кредит имеет преимущественно  производительный характер. Как  отмечалось ранее, решающий удельный  вес среди разнообразных форм  кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не  только должен воз­вратить ссуду, но и уплатить за ее использование  ссудный процент. В современном  хозяйстве кредит ссужается не  просто в форме денег, а в  форме денег как капитала. Движение  денег как капитала, как возрастающей  стоимости обусловливает производительное  использование ссуды, требует от  заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное заимствование ссуженной стоимости. 

          Это не исключает случаи покрытия  кредитом убытков от деятельности  предприятий. В этом случае форма  кредита вступает в противоречие  с его содержанием, в конечном  счете нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из инструмента экономического  роста превращается в фактор  обострения диспропорций в развитии  экономики. 

         Чистых форм кредита, изолированных  одна от другой, не существует. Хотя банковский кредит и предоставляется, например, в денежной форме, на  практике его погашение производится  в форме товаров. Часто подобная  ситуация бывает вызвана исключительными  обстоятельствами. 

         Это относится и к другим  формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру  производительным кредитом, на практике  приобретает потре­бительские черты. В свою очередь гражданский  кредит — это далеко не всегда  потребительский кредит. Граждане  могут брать ссуду на строительство  или ремонт дома, покупку хозяйственного  инвентаря, используемого при сельскохозяйственных  работах. Кредит гражданам на  их потребительские цели в  определенной степени может быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты. 

        В  отдельных случаях используются  и другие формы кредита, в частности: прямая и косвенная; явная и  скрытая; старая и новая; основная  и дополнительная; развитая и  неразвитая и др. 

        Прямая  форма кредита  отражает непосредственную  выдачу ссуды ее пользователю  без опосредуемых звеньев. Косвенная  форма кредита  возникает, когда  ссуда берется для кредитования  других субъектов, например, если  торговая организация получает  ссуду в банке не только  для приобретения и продажи  товаров, но и для кредитования  граждан под товары с рассрочкой  платежа.