Инкассо, перевод и комбинированные формы расчета

Сравнивая положения URC с положениями российских нормативных актов, можно сделать вывод, что чистое инкассо представлено в нашем законодательстве платежными требованиями и инкассовыми поручениями, а документарное инкассо осуществляется на основании выставленного к счету плательщика платежного требования-поручения.

Наиболее удобный  вид расчетов по инкассо, как для  поставщика, так и для покупателя — документарное инкассо.

Для раскрытия  расхождений между нормами международного права и российского законодательства, что в случае их незнания может привести к негативным результатам, рассмотрим следующие существенные моменты.

Во-первых, в  соответствии со ст.URC, их применение является факультативным. Они будут применимы, только если стороны по внешнеторговой сделке согласятся на подчинение конкретной инкассовой операции этим Правилам и в самом инкассовом поручении «будет сделана специальная оговорка» (п. «а» ст.1) [8]. Правила обязательны для всех сторон, если только специально не оговорено иное, что дает возможность путем прямого исключения определенных положений Правил в инкассовом поручении или инструкциях к нему ограничить сферу их действия в отношении конкретной сделки.

Поэтому в случае расхождений между нормами Правил и нормами национального права, применимого к расчетам по инкассо, превалируют положения последнего (п. «а» ст.1 Правил). Это следует иметь в виду, учитывая, что в некоторых странах Правила не могут быть полностью применены: например, безакцептное списание денежных средств путем выставления инкассового поручения на основании исполнительного или приравненного к нему документа в нашей стране является законодательно закрепленной практикой, чего нельзя сказать, например, об американском законодательстве.

Подводя итог, следует  отметить, что при осуществлении  внешнеэкономических расчетов следует  руководствоваться положениями  Правил, а также необходимо, чтобы  сторона по сделке, которой известно о существовании каких-либо императивных норм в ее национальном праве, уведомила об этом другие стороны. Поэтому при заключении договора на предоставление товаров, услуг и т.д. стороны должны оговорить не только форму безналичных расчетов, но и ограничения, которые существуют для этой формы в национальном законодательстве страны плательщика.

4. Преимущества и недостатки инкассовой формы расчетов для экспортеров и импортеров

Таблица 1

Преимущества  инкассирования		Недостатки  инкассирования
экспортер	импортер	экспортер	импортер
1.Представляющий банк может  иметь большой вес  или большое влияние  на иностранного покупателя  и может взыскать платеж с трассата, если торговля осуществлялась  в соответствии  с условиями открытого счета.	1.При чистом инкассо покупатель может получить товары до того, как он за них  заплатит.	1.При документарном инкассо возможны некоторые риски  для экспортера, так  как зарубежный  покупатель может отказаться оплатить или акцептовать  вексель по преъявлении ему  этого документа. Следовательно, экспортер должен либо отказаться  от этой партии, либо складировать эти товары или  отправить их обратно. Очень  часто экспортеры  не имеют документов  на право собственности на товары, которые должны быть перевезены  воздушным, автомобильным или железнодорожным транспортом. При  инкассо D/A экспортер  может иметь право собственности на товары, но должен просить зарубежный  банк или агента обеспечить защиту этих товаров	1.Против него  может быть предпринято юридическое действие в случае отказа от акцептованного  векселя (независимо  от состояния товаров). Отказ от акцепта  или оплаты векселя  может также привести к опротестованию  против отказа от акцепта  или платежа, что  может серьезно повредить  его финансовой  репутации
2. У экспортера  есть возможность получить немедленное финанси- рование, используя переводной  вексель, путем учета этого векселя или  получения банковского аванса под обеспечение  в виде этого  векселя	2.При докумен- тарном инкассо товары перед отгрузкой могут быть проверены незаинтересован- ным лицом, поэтому перед акцептом или оплатой векселя  в инкассировании должен быть указан сертификат  проверки третьей стороной в качестве одного из коммерческих документов (однако при инкассо D/Р покупатель  может получить требование оплатить товары до того, как они  будут доставлены  в его страну)	2.Пересылка  документов и время инкассирования продолжительны, и экспортер может  долго ожидать платежа. Дополнительная  задержка может быть вызвана  тем, что в некоторых  странах принято задерживать представление документов к платежу или  акцепту, пока товары не доставлены в эту страну.
3.Инкассирование дешевле, чем расчет по системе документарных аккредитивов	3.При инкассо  D/A  покупателю от экспортера предоставляется кредит по срочным векселям	3.При возникновении  задержек или трудностей (например, при складировании товаров в порту назначения, пока покупатель  не примет поставку) расходы  несет экспортер
4.При документарном инкассо экспортер может сохранить контроль над товарами, пока покупатель  не акцептует вексель, выписанный  на него (D/A), или не  оплатит этот вексель (D/Р)		4.Экспортер  разрешает кредит по срочным векселям и  поэтому должен фиксировать рабочий капитал, т.е. дебиторов. Существует  возможность получить финансирование в банке под инкассо (путем банковского аванса или учета векселя), но только за счет экспортера.
5.Переводной  вексель после акцепта  и простой вексель  после выпуска и доставки являются обязательными для трассата. Поэтому срочные переводы и простые векселя представляют определенную  форму гарантии для экспортера.

2. Перевод

В настоящее  время в экономике наиболее распространенной формой расчётов стали переводы. В  соответствии с классификацией Банка  международных расчётов в Базеле, применяемой во  многих странах, переводы подразделяются на дебетовые  и кредитовые. В России используются преимущественно кредитовые переводы (90% платежного оборота). Инициатива их начала принадлежит плательщику (дебитору), дающему распоряжение кредитовать счет получателя (кредитора). В качестве платежного инструмента используется платежное поручение о дебетовых списаниях. Дебетовые переводы – платежи, инициатива начала которых принадлежит кредиторам (получателям платежа), пускающим в обращение платежные инструменты, подтверждающие долг дебиторов (плательщиков). К этим инструментам относятся вексель, чек, инкассовое поручение на бесспорное (безакцептное) списание средств. [20]свтровский

Относительно  новым для нашей экономики  расчетным документом и, соответственно, новой формой безналичных расчетов являются расчеты платежными требованиями-поручениями. Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета

Платежные требования-поручения  выписываются поставщиками и вместе с коммерческими документами  отправляются в банк покупателя, который  передает требование-поручение плательщику  для акцепта Плательщик обязан вернуть в банк акцептованное платежное требование- поручение или заявить отказ от акцепта в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика. Платежное требование-поручение принимается к оплате при наличии средств на счете плательщика. Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение этих трех дней. Требования-поручения вместе с приложенными отгрузочными документами и извещениями об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику. При согласии оплатить полностью или частично платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и оттиском печати, а затем сдает их в обслуживающий банк 

Инкассовое поручение, составленное на бланке установленной формы, применяется при бесспорном и безакцептном (без согласия плательщиков) списании средств с их счетов.

В экономической  практике сложилось разделение оснований  бесспорного, по существу принудительного, списания средств на две группы:

-По распоряжению  взыскателей; 

- Исходя из  исполнительных и приравненных  к ним документов Списание  средств со счетов плательщиков  в бесспорном порядке по распоряжению  взыскателей допускается только  на основе решений соответствующих органов по следующим видам платежей: недоимок по налогам и других обязательных платежей, а также сумм штрафов и иных санкций; таможенных платежей, пеней и штрафов, взимаемых таможенными органами; недоимок по взносам платежей, штрафов и иных санкций в государственные внебюджетные фонды.

Всего насчитывается  свыше десятка подобного вида взысканий. Бесспорное списание средств  плательщиков производится по исполнительным документам, выданным судами.

 

 

 

 

 

3. Комбинированные формы расчета

Иногда при  исполнении контракта применяются комбинированные формы расчетов. Комбинированные (смешанные) формы расчетов получили широкое распространение в экспортно-импортных сделках по машинам, оборудованию и другим видам готовых высоко-технологичных изделий. При продаже такой продукции, в соответствии со сложившейся мировой практикой, которой придерживаются отечественные организации, импортер через определенное время после подписания контракта (или в какое-то другое оговоренное время) переводит аванс экспортеру (или платит наличными против выставленных экспортером согласованных документов), а оставшуюся сумму оплачиваетс помощью любой другой формы расчет, например инкассо. Могут быть и другие комбинации, включающие платежи наличными и в кредит.

 

В практике международной  торговли сложились определенные правила,

которых придерживаются российские организации: продовольствие,

ширпотреб, сырье, топливо, как правило, продается  и покупается на

условиях наличного  платежа, а дорогостоящие товары и с длительным сроком эксплуатации, т. е. машины, оборудование, комплектные поставки – на условиях кредита, причем могут применяться различные виды кредитов

(банковские, межгосударственные, коммерческие и др.)

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Проектная часть

Договор на поставку в Испанию металла Российской фирмой

(расчет c использованием документарного инкассо)

 

Договор поставки № 809

(расчет производится с применением документарного инкассо)

 

г.Челябинск                                                                             "17" мая 2011 г.

 

ОАО «Ижсталь» (Россия)", именуемое в дальнейшем "Поставщик", в лице начальника управления экспорта Баринова Э.Ф, действующего на основании Устава, с одной стороны, и «Ferrovial Group» (Испания), именуемое в дальнейшем "Покупатель", в лице первого вице-президента испанской компании Пабло Родригеса, действующего на основании Устава, с другой стороны, именуемые в дальнейшем "Стороны", заключили настоящий договор о нижеследующем.

 

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему договору Поставщик обязуется передать в собственность Покупателя, а Покупатель принять и оплатить продукцию в количестве и сортаменте в соответствии со спецификациями по заказу, являющимся неотъемлемой частью настоящего договора.

1.2.    Товар передается одной партией.

1.3. Отступление от согласованного объема поставки допускается в пределах +/- 3-5% по каждой сортаментной позиции в заказе. Расчеты при этом производятся за фактически поставленное количество.

1.4. Общая сумма Товара по настоящему договору составляет 1 010 520 рублей.

 

2. УСЛОВИЯ ПОСТАВКИ

2.1. Продавец обязан:

2.1.1. Передать  Покупателю на условиях DDU (Spain, 2435657 Madrid, Paseo del Prado 4/2) согласно Инкотермс-2000 Товар, количество и ассортимент которого соответствуют условиям настоящего Договора, в течение 23 дней после подписания настоящего Договора. Передача Товара оформляется путем составления акта приема-передачи в двух экземплярах, подписываемого уполномоченными представителями сторон.

2.1.2. В течение двух дней после получения транспортных документов, отправить документы, указанные в п. 3.2.

2.1.3. Одновременно с передачей Товара передать Покупателю следующие документы на Товар:

- упаковочные  листы - 2 экз.

Упаковочный лист предоставляется на каждое грузовое место. В упаковочном листе указываются  перечень упаковочных объектов, их количество, тип, вес брутто и нетто, номер договора, адрес грузополучателя, наименование Покупателя;

- сертификат  происхождения - 2 экз.;

- сертификат соответствия - 2 экз.;

- инструкции  и иные технические документы на Товар.

2.2. Покупатель  обязан принять Товар по количеству и по качеству по акту приема-передачи в течение 7 дней после его поступления в место, указанное в п. 2.1.1 настоящего Договора.

 

4. ЦЕНА И ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ

 

3.1. Общая стоимость Товара, передаваемого по настоящему Договору, с учетом тары и упаковки, транспортных, таможенных и банковских услуг, составляет 1010520 рублей.

3.2. Оплата общей стоимости поставленного по настоящему Контракту товара должна быть произведена Покупателем в течение 10 банковских дней после получения банком BANCO DE ESPAÑA 4828014, Madrid C/ Alcalá, 48 инкассового поручения от банка Продавца.

 

3.3. Оплата будет производиться против представления следующих документов:

счета 2 в экз.,

коносамента в 2экз.,

сертификата качества в 2 экз.

3.4. Продавец обязан перечисленные в п. 3.3 настоящего Контракта документы предъявить в банк Альфа-банк 400032 г.Ижевск ул.Советская, 13 для оплаты не позднее 5 дней после отправления товара.    

3.5. Покупатель имеет право отказаться от оплаты счета в случае предоставления не всех указанных в п. 3.3. документов.

3.6. Покупатель имеет право удержания из суммы, предназначенной для оплаты инкассового поручения, сумм штрафов, предусмотренных настоящим Контрактом. Продавец должен позаботиться о том, чтобы банк, выставляющий документы на инкассо, предусмотрел в инкассовом поручении данное право Покупателя.

3.7. Все банковские расходы на территории Покупателя оплачиваются Покупателем. Все банковские расходы вне территории Покупателя оплачиваются Продавцом.

3.8. В случае возникновения споров по вопросам оплаты стоимости поставляемого товара, не урегулированных настоящим Контрактом, они решаются в соответствии с "Унифицированными правилами по инкассо" в редакции 1995 г.

 

4. КАЧЕСТВО  ТОВАРА

4.1. Качество поставляемой продукции подтверждается сертификатом качества, который прилагается с продукцией.

4.2. В случае передачи Товара ненадлежащего качества Покупатель вправе по своему выбору потребовать:

4.2.1. Соразмерного уменьшения цены.

4.2.2. Безвозмездного устранения недостатков Товара в течение 21 дня после извещения Продавца Покупателем о ненадлежащем качестве Товара.

4.2.3. Возмещения своих расходов на устранение недостатков Товара.

4.3. В случае существенного нарушения требований к качеству Товара (обнаружения неустранимых недостатков, недостатков, которые не могут быть устранены без несоразмерных расходов или затрат времени или выявляются неоднократно, проявляются вновь после их устранения, и других подобных недостатков) Покупатель вправе по своему выбору:

4.3.1. Отказаться от исполнения Договора и потребовать возврата уплаченной цены.

4.3.2. Потребовать замены Товара ненадлежащего качества Товаром, соответствующим Договору.

4.4. Продавец отвечает за недостатки Товара, если не докажет, что недостатки Товара возникли после его передачи Покупателю вследствие нарушения Покупателем инструкции по эксплуатации и хранению Товара либо действий третьих лиц, либо непреодолимой силы.

4.5. Требования, связанные с недостатками Товара, могут быть предъявлены Покупателем, если недостатки обнаружены в течение гарантийного срока.

 

5. КОЛИЧЕСТВО ТОВАРА

5.1. В случае  передачи Товара Покупателю в  меньшем количестве, чем предусмотрено  Приложением No. 1 к настоящему  Договору, Покупатель вправе по  своему выбору:

5.1.1. Потребовать  передать недостающее количество  Товара.

5.1.2. Отказаться  от переданного Товара и от его оплаты и потребовать возврата уплаченной денежной суммы.

6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

6.1. В случае просрочки поставки товара Покупатель вправе в судебном порядке взыскать с Поставщика пени в размере 0,1% от суммы непоставленного товара за каждый день просрочки, но не более 10 %  от суммы товара. Уплата пени производится в размере и на условиях, определенных судебным актом.