Инкассо, перевод и комбинированные формы расчета

Федеральное агентство  по образованию

Государственное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования

«ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ  УПРАВЛЕНИЯ»

Институт управления в промышленности и энергетике

Кафедра экономики и  управления в промышленности

 

Специальность: «Менеджмент организации» - 080507

Специализация: «Мировой рынок металлов»

Форма обучения:очная

 

 

 

 

Курсовой проект по дисциплине: «Международные коммерческие операции»

на тему: «Инкассо, перевод и комбинированные формы расчета»

 

 

 

 

 

 

 

Студентка группы МРМ 3-1 

Пелевина Н.В.                                       __________________            

           (подпись)

 

Руководитель проекта

к.т.н., Дубин А.К.                                 

                                                                       (подпись)

 

 

 

 

 

Москва-2011

Содержание

Введение                                     3

 

I Теоретическая часть                                             4

1. Инкассо                                        4
1. Основные понятия      4  
2. Виды расчетов по инкассо     6
3.  Правовые особенности совершения сделок с применением инкассо        8
4. Преимущества и недостатки инкассовой формы расчетов для экспортеров и импортеров     13
2. Перевод         14
3. Комбинированный формы расчета     16  

 

II Проектная часть        17  

Заключение         25

Список литературы        26

Приложения         27

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Международная торговля — основная форма международных  экономических отношений, поскольку включает торговлю не только товарами в вещественном понимании этого слова, но и самыми разнообразными услугами (транспортными, финансовыми, услугами для бизнеса, туристическими и др.). 
       В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам.

Актуальность  данной темы определяется потребностью активного использования огромных потенциальных возможностей системы международных расчетов для развития мировой экономики, усиления связей между странами.

Объектом исследования являются такие международные торговые расчеты как: инкассо, перевод, комбинированный формы расчета, а предметом исследования - совокупность экономических, организационных и правовых отношений, которые возникают при их проведении на мировом и российском рынках.

Теоретическую базу работы составили труды отечественных  и зарубежных ученых по проблемам международных торговых расчетов. Исследование системы этих расчетов основывается на положениях разнообразных направлений экономической науки. При раскрытии данной темы используются ссылки на международные нормативно-правовые документы и справочные материалы.

 

 

1. Теоретическая часть

1. Инкассо

1. Основные понятия

Международные расчеты - это регулирование  платежей по денежным  требованиям  и обязательствам, возникающим в  связи с экономическими, политическими, научно-техническими и культурными  отношениями между государствами, организациями и гражданами разных стран. Расчеты осуществляются через банки безналичным путем. Для этого последние используют свой заграничный аппарат и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием корреспондентских счетов «лоро» (иностранных в данном банке) и «ностро» (данного банка в иностранных). Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы  пополнения израсходованных средств.[2]

Инкассо — банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке.[3]

Стандартные международные  правила, регулирующие функции и обязательства банков при реализации инкассовых операций, были впервые разработаны Международной торговой палатой в 1936 г., после чего неоднократно дополнялись. С 1 января 1996 г. вступила в силу последняя редакция Унифицированных правил по инкассо(Uniform Rules of Collections, далее – «URC» , публикация МТП № 522, редакция 1995г.). Почти все банки мира придерживаются данных правил, за исключением случаев, когда правила вступают в противоречие с национальными и местными законами или взаимными договоренностями между покупателем и продавцом.

Субъектами  отношений, возникающих в процессе инкассирования, выступают:[5]

а) доверитель (principal) – лицо, которое направляет в  свой банк поручение об инкассировании;

б) банк-ремитент – банк (remitting bank), которому доверитель поручает операцию по инкассированию;

в) инкассирующий  банк (collecting bank) – участвующий в  операции по инкассированию банк;

г) представляющий банк (presenting bank) – инкассирующий  банк, представляющий документы плательщику;

д) плательщик (drawee) – лицо, которому должно быть сделано представление в соответствии с инкассовым поручением.

Схема инкассовой формы расчета [9]

Рис. 1

На схеме представлены следующие  операции: после заключения контракта (1) , в котором стороны оговаривают, через какие банки, в соответствии с условиями заключенного контракта, будут производиться расчеты, и получения банковских гарантий экспортер отгружает товар (5). Получив от транспортной организации транспортные документы (6), экспортер подготавливает комплект документов, который включает коммерческие, а также, возможно, и финансовый документы, и представляет его своему банку (банку-ремитенту) при инкассовом поручении (7). Получив от доверителя документы, банк-ремитент осуществляет их проверку по внешним признакам, которые указаны в инкассовом поручении, и далее действует в соответствии с инструкциями доверителя, содержащимися в этом поручении, и Унифицированными правилами.

Банк-ремитент представляет документы  инкассирующему банку (8), которым является, как правило, банк страны-импортера, который представляет их своему клиенту. В случае акцепта (10) банк импортера перечисляет деньги (11) банк-ремитенту, который делает соответствующую выписку своему клиенту.

2. Виды расчетов по инкассо

Деление инкассовых операций осуществляется по разным признакам. Исходя из видов документов, согласно которым осуществляется инкассирование, URC (ст. 3) выделяют:

1) инкассо  чистое;

2) инкассо  документарное (коммерческое).

Чистое (clean collection) – инкассо только финансовых документов.

Документарное (documentary collection) – взыскание платежа по финансовым документам, сопровождаемым коммерческими документами, а также по коммерческим документам, не сопровождаемым финансовыми документами.

Деление инкассо  на чистое и документарное имеет  практический аспект. Финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо коммерческие документы, не сопровождаемые финансовыми документами, служат доказательством исполнения сделки со стороны поставщика товара. Кроме того, виды инкассо дают возможность поразному распределять риски между сторонами по сделке.[3]

В зависимости  от момента передачи коммерческих документов выделяют следующие формы инкассо:

– документы  против платежа;

– документы  против акцепта;

– документы  против письма о принятии обязательства;

– документы против трастовой расписки.

В первом случае банк передает покупателю документы  и, соответственно, права на товар  после незамедлительной оплаты в  адрес продавца (documents against payment – D/P). На практике покупатели часто задерживают оплату за поставленный товар. Во избежание проволочек с оплатой инкассовое поручение должно содержать указание точной даты периода, в течение которого покупатель должен произвести платеж.

Во втором случае представляющий банк передает документы  на основании акцепта платежа со стороны покупателя (documents against acceptance – D/A). Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. Акцепт платежа – это согласие плательщика произвести оплату по соответствующему документу.

В третьем случае передача документов связана с представлением письменного обязательства, подписанного покупателем или банком, произвести оплату товара в фиксированный день в будущем (documents against engagement).

Четвертый вид  передачи документов характерен только для США и применяется при отсрочке платежа (documents against trust receipt). Таким способом покупатель подтверждает получение товара «в траст», что означает установление доверительной собственности. Доверительным собственником является покупатель, а бенефициаром – продавец (либо инкассирующий банк).

Если инкассо  содержит переводной вексель, подлежащий оплате на будущую дату, то в инкассовом поручении должно быть указание, подлежат ли коммерческие документы выдаче плательщику против акцепта или против платежа. При отсутствии такого указания коммерческие документы будут выдаваться только против платежа.

Выполняя поручение  клиента, банк действует в строгом  соответствии с содержащимися в нем инструкциями. В случае отказа плательщика от платежа (или акцепта платежа) на исполняющем банке лежит обязанность незамедлительно известить об этом банк-ремитент, который доводит настоящую информацию до сведения доверителя.

В свою очередь  доверитель может отозвать документы  и предъявить плательщику требования о взыскании задолженности по оплате в исковом порядке. При этом требования продавца будут вытекать не из инкассового поручения, а из контракта, на основании которого должны были производиться.

3. Правовые особенности совершения сделок с применением инкассо

Необходимо  помнить, что ряд положений URC существенно отличается от соответствующих положений российского права. При применении на практике URC можно столкнуться с понятиями и концепциями, которые отсутствуют в российском праве, а иногда и прямо противоположны содержанию правовых норм, подлежащих применению к расчетам, осуществляемым на внутреннем российском рынке.

Для более четкого  и полного представления о  расчетах по инкассо, применяемых во внешнеторговых сделках, необходим  сравнительный анализ норм международного права и российского законодательства, регулирующих эти отношения.

«…Любые документы, отсылаемые на инкассо, должны сопровождаться инкассовым поручением, содержащим полные и точные инструкции» (ст.2 Правил) [8].

Российское  законодательство непоследовательно  в определении инкассо и документов, на основании которых осуществляются расчеты по инкассо.

Статья 874. ГК РФ гласит:

«1. При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется  по поручению клиента осуществить  за счет клиента действия по получению  от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения другой банк (исполняющий  банк).

Порядок осуществления  расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота... [1].

Законодатель  не упоминает о документах (финансовых или коммерческих), необходимых для  осуществления расчетов по инкассо, а отсылает нас к другим нормативным  актам, регулирующим данный вид безналичных расчетов.

Подзаконные нормативные  акты также не вносят ясности в  этот вопрос. «В соответствии со ст.283 Правил безналичных расчетов в народном хозяйстве (Правила Госбанка СССР от 30 сентября 1987 года №2) инкассовое поручение  применяется только при списании денежных средств со счета плательщика в безакцептном порядке на основании исполнительных и приравненных к ним документов» [4].

На территории Российской федерации расчеты по инкассо в смысле их определения  ст.2 URC «осуществляются платежными требованиями-поручениями, которые представляют собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании отправленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг» [8]. В этой ситуации поставщик привлекает для обработки инкассо банк-ремитент, который может привлечь для оформления и пересылки плательщику этих документов и получения платежа и (или) акцепта платежа представляющий банк. Причем выставление платежного требования-поручения необходимо производить только через банк- ремитент. В противном случае, во-первых, это будет нарушением законодательства, а, во-вторых, могут возникнуть определенные трудности с оформлением и пересылкой финансовых и коммерческих документов.

Таким образом, операции по инкассо, то есть действия банка по поручению клиента, направленные на получение платежа и (или) акцепта  платежа, согласно российскому законодательству осуществляются с помощью инкассовых поручений, платежных требований-поручений, платежных требований.