Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Февраля 2011 в 22:06, реферат
Инкассо (англ. "collection", фр. "encaissement") является одной из старейших банковских операций. В отличие от расчетов по аккредитиву, при использовании участниками внешнеэкономического контракта расчетов в форме инкассо управомоченная на получение платежа сторона (продавец), выполнив обязательства по контракту, дает поручение своему банку получить платеж от другой стороны (покупателя), представив в подтверждение выполненных обязательств соответствующие документы.
Реферат: Расчеты по инкассо
Инкассо (англ. "collection",
фр. "encaissement") является одной из
старейших банковских операций. В
отличие от расчетов по аккредитиву,
при использовании участниками
внешнеэкономического контракта расчетов
в форме инкассо управомоченная
на получение платежа сторона (продавец),
выполнив обязательства по контракту,
дает поручение своему банку получить
платеж от другой стороны (покупателя),
представив в подтверждение выполненных
обязательств соответствующие документы.
Еще изначально применение
инкассо юридически было более выгодно
покупателю, так как платеж производился
при получении документов и с
его согласия, без всякой ответственности
банка за платеж или акцепт <*>.
Что касается продавца, то для него
инкассовая форма расчетов гарантирует,
что товар не перейдет в распоряжение
покупателя до тех пор, пока он не совершит
платеж, так как до получения платежа
документы остаются в распоряжении
инкассирующего банка.
Можно сказать, что
инкассо рекомендуется в тех
случаях, когда:
- поставляемый товар
не является товаром,
- продавец и покупатель
поддерживают отношения
- отсутствуют ограничения
по импорту (например, валютный
контроль в стране покупателя)
и трудности в получении
- экономическая,
политическая и правовая
Вместе с тем
следует отметить, что инкассовая
форма расчетов имеет и серьезные
недостатки, резко снижающие ее преимущество
в расчетах по экспорту.
Во-первых, имеет
место достаточно продолжительный
разрыв во времени между отгрузкой
товара, передачей документов в банк
и получением платежа, что замедляет
оборачиваемость средств
Поэтому важными
условиями нормального
Что касается понятия
"инкассо", то оно дается как
на законодательном, так и на доктринальном
уровне, где каждый из правоведов дает
свое определение. Проанализировав
некоторые из точек зрения, мы попытаемся
дать свое понятие данной правовой
категории.
Так, по мнению К. Шмиттгоффа1,
под инкассо следует понимать
"организацию банком получения
денег, по просьбе экспортера, в месте
ином, чем местонахождение
Другие авторы (Р.А.
Цветков, С.В. Карпухин)2 понимают под
инкассо "операцию, в которой банк
получает платеж или акцепт векселя,
от имени продавца, путем выдачи
против него документов покупателю".
Инкассо также рассматривают
как "средство, путем которого банк
инкассирует сумму, которую должен
покупатель, против предъявления соответствующих
документов"3.
На законодательном
уровне понятие инкассо дается в
Унифицированных правилах по инкассо
и в Гражданском кодексе РФ.
Если обратиться
к Унифицированным правилам по инкассо,
то там под инкассо понимаются
"операции с документами, осуществляемые
банками на основании полученных
в инкассовом поручении инструкций"
в целях:
а) получения акцепта
и (или) платежа, или
б) выдачи коммерческих
документов против акцепта и (или) против
платежа, или
в) выдачи документов
на других условиях.
В отличие от зарубежного,
российское законодательство не столь
последовательно в определении
инкассо.
В ранее действовавшем
ГК РСФСР 1964 года расчеты по инкассо
не находили адекватного
Ранее высказывалась
и другая точка зрения, согласно
которой расчетные операции по инкассированию
банком средств плательщика были
отнесены к односторонним сделкам.
Данное суждение
является неверным, так как правоотношения,
возникающие между клиентом и
банком, носят договорный (двусторонний)
характер и только при наличии
согласия банка может быть выполнено
поручение клиента. При отсутствии
какого-либо документа или несоответствии
документов по внешним признакам
инкассовому поручению банк обязан
немедленно известить об этом клиента.
В случае неустранения указанных
недостатков банк вправе возвратить
документы без исполнения.
По мнению же Ефимовой
Л.Ф.5, инкассовые операции являются абстрактной
сделкой, независимой от договора между
плательщиком и получателем средств,
по которому производятся расчеты. Поскольку
банк-эмитент, выполняющий инкассовое
поручение, действует от имени своего
клиента и за его счет, то он является
его представителем.
Таким образом, правовую
природу инкассо следует
Среди основополагающих
признаков инкассо следует
1) поручение клиента
банку получить (инкассировать) деньги
от плательщика или получить
согласие уплатить деньги (акцепт
платежа);
2) выполнение поручения
за счет клиента;
3) выполнение поручения
банком-ремитентом
Можно сказать, что
инкассо - это банковская операция,
в которой экспортер, выполнив свои
обязательства по договору, дает поручение
банку получить платеж или акцепт
векселя от импортера против предъявления
соответствующих документов.
Документы, с которыми
производятся операции по инкассо, Унифицированными
правилами разделяются на две
группы: финансовые документы (переводные
векселя, простые векселя, чеки и
иные подобные документы, используемые
для получения денежного
1) чистое инкассо;
2) документарное
инкассо.
Чистое инкассо -
это инкассо финансовых документов,
не сопровождаемых коммерческими документами.
Документарное инкассо
означает инкассо:
а) финансовых документов,
сопровождаемых коммерческими документами;
б) коммерческих документов,
не сопровождаемых финансовыми документами.
Фактически документарное
инкассо является банковской операцией,
в которой в качестве посредника
между экспортером и импортером
действует банк, получающий инкассо
вместе с инструкциями от экспортера
и представляющий импортеру документы,
подтверждающие поставку товара в обмен
на платеж либо акцепт векселя в
соответствии с требованиями полученной
инструкции.
В отличие от Унифицированных
правил, российское законодательство
"не включает в понятие "инкассо"
действия банка по выдаче документов
против платежа или акцепта".
В зависимости от
срока оплаты можно разделить:
1. Инкассо с платежом
по предъявлении. В данном случае
исполняющий банк должен
2. Инкассо с отсрочкой
платежа, при котором
В зависимости от
способа зачисления денежных средств
на счет продавца выделяют:
1) почтовое инкассо;
2) телеграфное инкассо;
3) электронное инкассо.
Смысл телеграфного
инкассо состоит в уведомлении
импортера (одновременно с отсылкой
документов иностранному банку) посредством
телеграфного извещения о высылке
документов с перечислением основных
реквизитов инкассового поручения.
Возможен и другой вариант телеграфного
инкассо, когда банк экспортера высылает
документы иностранному банку лишь
по получении от него извещения о
зачислении средств, необходимых для
обеспечения платежа. При электронном
же инкассо предъявление документов
к платежу или акцепту и
платеж и акцепт осуществляются с
помощью электронных
Согласно действующим
в РФ банковским правилам расчеты
в порядке инкассо производятся
на основании платежных
Платежное требование-поручение
представляет собой предложение
продавца (заказчика) покупателю (плательщику)
оплатить на основании коммерческих
и финансовых документов переданное
имущество (выполненные работы, услуги).
Можно сказать что требование-
Платежные требования
близки к требованиям-поручениям, но
при таком виде инкассо в расчетных
обязательствах всегда участвует банк-эмитент.
Платежные требования традиционно
различались по видам акцепта
платежа. Акцепт может быть:
а) предварительным,
когда инкассация средств происходит
после выражения воли плательщика;
б) последующим, когда
списание происходит немедленно по поступлении
требования в банк, но в течение
определенного срока возможен отказ
от акцепта и возврат денег
на счет плательщика. Последний вид
акцепта теперь не используется.
Согласно практике
Высшего Арбитражного Суда РФ, при
осуществлении расчетов по инкассо
исполняющий банк обязан принимать
и исполнять платежные