Финансовая устойчивость кредитной организации : оценка, анализ, методы регулирования ( на примере ОАО Сбербанк России)

При анализе структуры  активов по его мнению важно учитывать следующие моменты:

1. долю работающих активов  в балансе банка. Их должно  быть не менее 50%. Чрезмерная  отягощенность банка плохими  активами и имуществом, находящимся  на балансе, приводит к снижению  отдачи активов и потере ликвидности;

2. соотношение основных  видов работающих активов: кредитов  и ценных бумаг. Считается,  что доля кредитов в портфеле  активов банка не должна превышать  60-65% валюты баланса, а доля  ценных бумаг должна быть 20-25%. Однако даже если совокупный объем кредитного портфеля удовлетворяет указанному ограничению, но в нем в основном имеются кредиты одного вида, активы нельзя считать достаточно диверсифицированными. Кроме того, в условиях нестабильности российского рынка ценных бумаг российские банки не могут размещать значительные объемы активов в ценные бумаги и для диверсификации активных операций должны учитывать другие альтернативы.

Здесь необходимо обратить внимание на кассовые активы банка (остатки  в кассе и на счетах ностро), так  как они работают при проведении всех видов конверсионных операций, принося банку доход, и обладают самым высоким уровнем ликвидности, а также на лизинговые и ипотечные  операции (являющиеся преимущественно  обеспеченными формами кредитования) и трастовые операции (в которых  часть кредитного и системного риска  перекладывается на клиента банка);

3. структуру кредитного  портфеля: анализ структуры кредитного  портфеля должен выявить долю  межбанковских кредитов, особенно  подверженных в России системным  рискам, долю обеспеченных и необеспеченных  кредитов, показать региональную  и отраслевую структуры вложений, а также объемы долгосрочных  и краткосрочных ссудных операций;

4. структуру кредитных  вложений и прочих активов  по филиалам банка: необходимо  выделить филиалы, имеющие значительный  объем активных операций, и проанализировать  целесообразность увеличения или  уменьшения общих лимитов на  эти операции и на их отдельные  виды. Данный анализ должен, несомненно, проводится с привлечением показателей  эффективности активных операций  филиалов [№26, стр.22].

Что касается экономической  целесообразности и рискованности  операций, то здесь предполагается определение и анализ чувствительности активов к изменению процентной ставки и срокам, а также анализ данных с помощью соответствующего инструментария и критериев оценки.

Кредитный менеджмент российских коммерческих банков характеризуется глубокой структурной  трансформацией, быстрой сменой приоритетов, изменениями методов работы и  способов оценки кредитных рисков. Тем не менее, можно выделить некоторые  общие особенности кредитного менеджмента  и принимаемых решений, присущие сегодня каждому коммерческому  банку.

1. Склонность к краткосрочному кредитованию. Наибольший удельный вес в кредитных портфелях банков по-прежнему занимают ссуды сроком до трех-шести месяцев.
2. Осторожность на межбанковском рынке. Рынок межбанковского кредита потерял былую привлекательность. В целях обеспечения возвратности межбанковских кредитов во многих коммерческих банках появились жесткие методики установления лимитов на выдачу ссуд и применяемых схем залогового кредитования
3. Изменение структуры кредитных вложений. Произошли структурные изменения в кредитовании торговли в связи со сменой приоритетов, которые переместились с валютных кредитов на рублевые. В условиях роста валютного курса рентабельность торговых операций, связанных с импортом, упала, также как и оборачиваемость средств торговых организаций с внедрением новых таможенных правил. В числе приоритетных направлений кредитных операций коммерческих банков остается финансирование предприятий топливно-энергетического комплекса;
4. Возрастание удельного веса просроченных ссуд [стр.27-28].

Таким образом, можно сделать  вывод, что тема управление активными  операциями в коммерческом банке  освещена довольно полно как в  зарубежной, так и в отечественной  литературе. Существующая на сегодняшний  день нормативная база, хотя и несовершенна, но охватывает и регулирует все банковские операции, гарантируя защиту вкладчикам и акционерам банка.