Финансовая устойчивость кредитной организации : оценка, анализ, методы регулирования ( на примере ОАО Сбербанк России)

Тема: Финансовая устойчивость кредитной  организации : оценка, анализ, методы регулирования ( на примере ОАО Сбербанк России)

ПЛАН

1 Теоретические основы регулирования  финансовой устойчивости предприятия  (ФУП).

1. Сущность и структура ФУП.
2. Методы оценки ФУП.
3. Методы регулирования ФУП.

2 Анализ системы регулирования  ФУП ( на примере ОАО Сбербанк России).

2.1. Общая  характеристика деятельности банка.

2.2.Оценка  ФУП.

2.3 Анализ  факторов ФУП.

3 Направления совершенствования  регулирования ФУП.

3.1 Совершенствование  методов оценки ФУП.

3.2. Совершенствование  методов регулирования ФУП.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические основы  регулирования финансовой устойчивости  предприятия

1. Сущность и структура финансовой устойчивости предприятия

 

Финансовая устойчивость - это такое  состояние финансовых ресурсов предприятия, их распределение и использование, которое обеспечивает развитие производства (и услуг) на основе роста прибыли  и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска; параметр положения компании, то есть позиция  компании по вопросам соотношения активов  и пассивов в течение определенного  периода времени.

Финансовая устойчивость - является важнейшей характеристикой финансовой деятельности коммерческого банка  в условиях рыночной экономики. Ее обеспечение  является одной из наиболее острых проблем в деятельности коммерческих банков. Если коммерческий банк финансово устойчив, то он имеет конкурентные преимущества перед другими коммерческими банками, что находит выражение в привлечении дополнительных ресурсов, доминировании на том или ином сегменте рынка, увеличении вкладов населения как основного источника банковских ресурсов и, соответственно, в расширении сферы инвестиционных вложений, возможности осваивать новые нетрадиционные виды услуг и др. Кроме этого, финансово устойчивый банк создает благоприятную внешнюю среду, то есть не вступает в конфликтные отношения с государством и обществом, так как своевременно и в полном объеме уплачивает налоги в бюджет и внебюджетные фонды, заработную плату рабочим и служащим, дивиденды акционерам, возвращает заемные средства своим кредиторам.

Современная банковская система - это  сфера многообразных услуг своим  клиентам - от традиционных депозитно-ссудных  ирасчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами. Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, коммерческие банки, обеспечивают тем самым свою устойчивость и надежность в системе рыночных отношений.

Все аспекты и сферы деятельности коммерческих банков объединяются единой стратегией управления банковским делом, цель которой - достижение доходности и ликвидности. Это интегрированные  критерии оценки эффективности и  надежности работы коммерческих банков, зависящие как от проводимой ими  политики, связанной с привлечением денежных ресурсов, так и от политики прибыльного размещения банковских средств, в сферах кредитно - инвестиционных систем. Эти две стороны деятельности коммерческих банков взаимосвязанные, взаимозависимые, но и в тоже время и взаимоисключающие.

Важная экономическая роль коммерческих банков существенно расширила сферу  их деятельности. Они выполняют следующие  основные функции:

- мобилизацию временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

- кредитование предприятий, государства и населения;

- выпуск кредитных орудий обращения (кредитных денег);

- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

- эмиссионно - учредительскую деятельность;

- консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

Финансовая устойчивость коммерческого  банка, обеспечивается активными банковскими  операциями. При совершении активных операций банки размещают собственные  средства и привлеченные ресурсы  с целью получения дохода. При  решении вопроса о направлениях размещения средств банки руководствуются  следующими целями:

поддержание оптимальной структуры  активов, обеспечивающих их достаточную  ликвидность;

диверсификация активов с целью  снижения рисков;

повышение доходности активов [16, стр.38].

Понятие ликвидности у разных авторов  не определяется однозначно, но в любом  случае, это именно тот показатель, который обеспечивает финансовую устойчивость коммерческого банка и позволяет  управлять ею. В зарубежной и отечественной  литературе это понятие трактуется различным образом. Одни авторы, в  основном отечественные, например, О.И. Лаврушин, В.И. Букато и Ю.И. Львов, ограничиваются наиболее простым определением ликвидности - как способности превращения активов банка в денежные средства [11,13]. Другие специалисты, Е.Ф. Жуков, В.И. Колесников, добавляют в определение ликвидности способность своевременно выполнять требования о выплатах по обязательствам банка, тем самым включая в понятие ликвидности и понятие платежеспособности банка [10,14]. Третью точку зрения в связи с определением ликвидности высказывают в основном зарубежные авторы - П. Роуз, Дж. Синки. Они добавляют к понятию ликвидности способность банка привлекать средства по разумной цене и именно в том момент, когда они необходимы, а также способность банка быть готовым удовлетворить потребности в кредите со стороны обслуживаемых клиентов [17, 19].

Для обобщения характеристики категории "устойчивость коммерческого банка" рассматривают структурные составляющие ее общеэкономического содержания.

1. Капитальная устойчивость - определяется размерами собственного капитала банка. Достаточная величина собственного капитала банка обеспечивает необходимый объем денежных ресурсов для удовлетворения требований о погашении банковских вкладов, резервов покрытия непредвиденных убытков и долгов, для финансирования развития банка, адекватных действий в случае наступления форс-мажорных обстоятельств, адаптации к постоянно изменяющимся внешним условиям.

2. Коммерческая устойчивость - в основе лежит степень вхождения банка в инфраструктуру рыночных отношений: степень и прочность связей во взаимоотношениях с государством, участие в межбанковских отношениях, системообразующая значимость для банковской сферы экономики в целом, контроль значительной доли финансовых потоков в стране, качество отношений с кредиторами, клиентами и вкладчиками, теснота связи денежного капитала банка с рынком реальных капиталов, социальная значимость банка (сосредоточение высокой доли активов и частных вкладов под эгидой одного кредитного учреждения).

3. Функциональная устойчивость - зависит прежде всего от двух моментов: а) специализации банка на ограниченном круге услуг, которая позволяет более эффективно управлять выбранным ассортиментом банковских продуктов; б) расширения функций, или универсализации банка, предпосылкой которой является представление о том, что большинство клиентов предпочитает удовлетворять весь набор своих потребностей в банковских продуктах в одном банке.

При этом каждый из этих моментов имеет  свои преимущества и недостатки. Так, специализация ставит банк в тесную зависимость от изменения рыночной конъюнктуры, исключая возможность  диверсификации его деятельности. Универсализация  же позволяет диверсифицировать  структуру привлечения денежных ресурсов и не зависеть от одного, пусть  крупного, клиента. Однако расширение объема и диапазона предоставляемых  услуг может привести к чрезмерному  усложнению организации и управления банком ив результате к потере чувствительности к потребностям рыночной среды, к  ослаблению устойчивости и конкурентоспособности.

4. Организационно-структурная устойчивость банка и управление ею должны соответствовать основополагающей функции деятельности банка и конкретному ассортименту банковских продуктов и услуг, посредством реализации и выполнения которых банк обеспечивает осуществление своей стратегии или выполнение возложенной на себя миссии. Важнейшим параметром организационно-структурной устойчивости банка является функционально-технологическая документация, регламентирующая его деятельность в рамках организационной структуры и выполняемых им специфических банковских функций.

5. Финансовая устойчивость характеризуется основными обобщающими показателями деятельности, которые синтезируют характеристики других экономических составляющих финансовой устойчивое банка: объем и структуру собственных средств, уровень доходов и прибыли, норму прибыли на собственный капитал, достаточность ликвидности, мультипликативную эффективность собственного капитала и создание добавленной стоимости банком.