Финансовая устойчивость кредитной организации : оценка, анализ, методы регулирования ( на примере ОАО Сбербанк России)

С точки зрения обеспечения финансовой устойчивости движения денежных потоков деятельность банка разделена на две части:

1. пассивные операции  – операции по привлечению  средств, например:

• прием вкладов (депозитов)
• выпуск собственных долговых обязательств
• получение кредитов у других банков.

К пассивным операциям  банков относится также формирование собственных средств (капитала), например пополнение уставного капитала за счет дополнительной эмиссии акций, образование  резервного и специального фондов.

2. активные операции –  операции по размещению средств,  например:

• выдача ссуд (кредитов)
• покупка ценных бумаг
• покупка валюты, драгоценных металлов и другие [16, стр.5].

Эта классификация является общепринятой, и с ней соглашаются  все остальные авторы.

Финансовая устойчивость коммерческого банка, обеспечивается активными банковскими операциями. При совершении активных операций банки  размещают собственные средства и привлеченные ресурсы с целью  получения дохода. При решении  вопроса о направлениях размещения средств банки руководствуются  следующими целями:

• поддержание оптимальной структуры активов, обеспечивающих их достаточную ликвидность;
• диверсификация активов с целью снижения рисков;
• повышение доходности активов [16, стр.38].

В банковском деле, как и  в любой другой финансовой сфере, действует принцип «Не кладите  все яйца в одну корзину». Этого  принципа придерживаются все зарубежные и отечественные авторы. В целях  снижения рисков и повышения финансовой устойчивости банки должны диверсифицировать  активы, то есть распределять их по различным  направлениям, чтобы потери по одним  операциям компенсировались выгодами от других. Диверсификации банковских активов способствует также установление нормативных ограничений на размещение средств.

В частности в целях  обеспечения экономических условий  финансовой устойчивости банковской системы  Российской Федерации, защиты интересов  вкладчиков и кредиторов устанавливаются  следующие нормативы деятельности банков по его активным операциям:

• максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
• максимальный размер крупных кредитных рисков;
• максимальный размер риска на одного кредитора;
• максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам и инсайдерам;
• нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц.
• минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы.

Управление финансовой устойчивостью  коммерческого банка, посредствам  управления активными операциями возможно лишь на основе их тщательного анализа. С.М. Ильясов предлагает в качестве основных направлений анализа следующие:

• анализ структуры активных операций;
• оценка экономической целесообразности и рискованности отдельных активных операций;