Бизнес-план малого предприятия

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Производственный план

 

Фирме, занимающейся доставкой воды, не нужны никакие лицензии. Понадобится соглашение с компанией-производителем. Компанией-производителем доставляемой воды является организация ОАО «Сосновская».

Отдельно придется закупить тару. Каждая из бутылей объемом 19 л стоит  30 руб. В дальнейшем, возвращая тару производителю и приобретая новую партию, фирма платит лишь за воду.

Заключая соглашение, следует проверить, есть ли у бутилировщика все необходимые для производства воды документы — прежде всего бумаги из СЭС, подтверждающие качество воды и соответствие заявленного химического состава фактическому.

Водовозной компании нужны офис и склад. Место расположения офиса не имеет особого значения: с клиентами практически всегда общаются по телефону. А вот место склада очень важно, так как здесь берутся во внимание затраты на бензин. Лучше всего, если склад и офис будут находиться рядом друг с другом. Поэтому арендуем помещение по адресу: ул. Проспект 60-летия Октября  168 .

 На первом этаже будет  находиться склад, на втором –  офис. Склад имеет площадь 18 кв. м., цена 1 кв. м.=300 руб.  Воду необходимо защитить от прямых солнечных лучей, обязательно поддерживать температуру воздуха в диапазоне от +5 до +20 градусов. Добиться таких условий хранения не трудно — достаточно плотно закрытых окон и исправной системы отопления.  Площадь офиса – 15 кв. м. Аренда офиса – 400руб/кв.м. Этой площади вполне будет достаточно, так как диспетчер будет работать на дому.

Следовательно, аренда складского помещения и офиса фирме обойдется в 11400руб. (5400+6000) .

Расчеты приведены для одного месяца. Из мебели и техники придется купить стулья, столы и телефоны. Телефонов должно быть по одному на каждого сотрудника, занимающегося продажами или принимающего звонки от клиентов. О покупке компьютера, принтера, ксерокса надо будет побеспокоиться во вторую очередь, когда клиентская база превысит 200 человек.

Фирма по доставке воды невозможна без машины. Для этого будет приобретен небольшой  грузовик – тойота «Hice».  Стоимость машины составит 300000 рублей. Сразу встает вопрос о работающем персонале. Будет работать диспетчер на дому, водитель-экспедитор и менеджер, который будет заниматься поиском клиентов, предпочтительно знакомить организации с фирмой «Чистая». В офисе будет постоянно находиться менеджер и неполный рабочий день - директор.

В первый месяц предприятие будет развозить в среднем по 150  19-литровых бутылей и по 110  11-литровых в неделю. Таким образом, общий объем будет около 16240 л в месяц. В последующих месяцах планируется постепенное нарастание объемов доставки и расширение клиентской базы.

При этом примем, что изменение объема реализации в натуральных единицах измерения по месяцам следующее:

2-й месяц +3%;

3-й месяц +5%;

4-й месяц +7%;

5-й месяц +9%;

6-й месяц и последующие + 10 %;

Для сохранения позиций на рынке цену реализации примем постоянной для всего периода вхождения предприятия «Чистая» на рынок доставки воды города Хабаровска – 2015 год.

 

 

 

 

 

 

 

6. Организационный план

 

Организационно-правовая форма предприятия – индивидуальное предпринимательство как компания одного лица. Этой формы вполне достаточно для нормального функционирования фирмы, кроме того, в банках ставка процента по кредитам для ИП ниже, чем например для ООО или других форм. Учредитель и генеральный директор фирмы – индивидуальный предприниматель.

Оплатой труда является прибыль предприятия. Я веду руководство деятельностью предприятия, самостоятельно решаю вопросы деятельности предприятия, имею право первой подписи, распоряжаюсь имуществом предприятия, осуществляю прием и увольнение работников. Также занимаюсь вопросами сбыта, маркетинга и рекламы.

Менеджер будет заниматься поиском потенциально возможных клиентов. Причем надо иметь ввиду, что это могут быть не только частные домохозяйства, но и различные организации. Они дают больше дохода, так как идет обслуживание ни одной семьи, а всего штата сотрудников. К тому же, как правило, семьи, покупающие бутилированную воду, уже определились с поставщиком и не часто меняют свое мнение. Менеджер должен хорошо ориентироваться в этой сфере, быть профессионально подготовленным, так как на начальном этапе развития фирмы самое главное – это хорошая реклама и нахождение как можно больше клиентов, ведь от этого зависит прибыль. Менеджер будет получать 5 тысяч руб/мес оклад+5% от каждой сделки.

При открытии фирмы будет достаточно одного диспетчера, работающего на дому. Это позволит существенно снизить затраты на его зарплату. Зарплата диспетчера – 7000 руб/мес.

Так как менеджер и диспетчер являются лицом фирмы, то их главные качества:

вежливость

общительность

коммуникабельность

приятный голос диспетчера и внешность менеджера.

Водитель-экспедитор будет зарабатывать 15000 руб/мес. В его обязанности входит: погрузка воды со склада, вовремя по запросу доставка ее клиентам, вежливое общение. Последнее очень важно, так как в данном бизнесе очень легко потерять клиентов именно из-за недоброжелательного общения, а вовсе не из-за качества воды. У водителя должен быть соответствующий аккуратный вид. Этому человеку должны быть присущи такие качества как ответственность, дисциплинированность, честность и мобильность.

Управление фирмой будет соответствовать линейной структуре, то есть все сотрудники подчиняются директору.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Финансовый план

 

В данном разделе выполним расчет себестоимости филиала на планируемый объем продаж.

К постоянным издержкам можно отнести следующие издержки, представленные в таблице 3.

 

Таблица 3

 

Калькуляция себестоимости за первый месяц

 

Статьи затрат	Сумма, руб.
Переменные затраты, всего Закуп товара Тара Заработная плата Единый социальный налог Амортизация Топливо	114352 60088 31200 15000 3900 2547 1617
Постоянные затраты, всего Реклама Аренда Заработная плата Единый социальный налог	46520 20000 11400 12000 3120
Итого	160872

 

Как видно из таблицы 3, к ежемесячным издержкам относятся:

- отчисления от фонда заработанной платы,

- амортизационные отчисления.

Кроме этого, к ежемесячным издержкам относятся:

- плата за аренду помещений,

- плата за программное обеспечение, обслуживание офисной техники,

- расходные материалы,

- расходы на рекламу.

Таким образом, постоянные издержки составляют 69300 руб. в месяц.

Закупка будет проводится на основании договоров поставки от производителя воды по 3.70 рублей за 1 литр.

1-ый месяц = 16240 л. по 3.70 = 60088 руб. и тара = 1040 * 30 = 31200 руб.;

2-й месяц = (16240 * 1.03) = 16727 л. по 3.70 = 61890 руб. и тара 31 * 30 = 930 руб.;

3-й месяц = (16240 * 1.05) = 17052 л. по 3.70 = 63092 руб. и тара 21 * 30 = 630 руб.;

4-й месяц = (16240 * 1.07) = 17377 л. по 3.70 = 64295 руб. и тара 21 * 30 = 630 руб.;

5-й месяц  = (16240 * 1.09) = 17702 л. по 3.70 = 65497 руб. и тара 21 * 30 = 630 руб.;

6-й месяц = (16240 * 1.1) = 17864 л. по 3.70 = 66097 руб. и тара 10 * 30 = 300 руб.;

7-й месяц = (16240 * 1.12) = 18189 л. по 3.70 = 67299 руб. и тара 21 * 30 = 630 руб.;

8-й месяц = (16240 * 1.14) = 18514 л. по 3.70 = 68502 руб. и тара 21 * 30 = 630 руб.;

9-й месяц = (16240 * 1.16) = 18838 л. по 3.70 = 69701 руб. и тара 21 * 30 = 630 руб.;

10-й месяц = (16240 * 1.18) = 19163 л. по 3.70 = 70903 руб. и тара 21 * 30 = 630 руб.;

11-й месяц = (16240 * 1.20) = 19488 л. по 3.70 = 72106 руб. и тара 21 * 30 = 630 руб.;

12-й месяц = (16240 * 1.22) = 19813 л. по 3.70 = 73308 руб. и тара 21 * 30 = 630 руб.;

Стоимость имущества для торгового процесса:

- офисное оборудование – 305.67 тыс. руб. (норма амортизации 10 %)

годовая сумма амортизационных отчислений:

305.67 х 0,10 = 30.567 тыс. руб.

за месяц: 30.567 : 12 = 2547 руб.

Расходы на топливо будут составлять: пробег грузовика составит 700 км. за месяц, норма расхода диз. топлива  11 л. на 100 км., расход топлива в месяц = 11 * 700 / 100 = 77 л., стоимость 1 л. диз. топлива 21 руб., сумма расхода на топливо = 77 * 21 = 1617 руб. в месяц.

Таким образом, итоговая сумма затрат на реализацию продукции за месяц предприятия составит 134055 руб.

 

Наименование	Цена, руб.	Кол-во	Стоимость, руб.
1. Стул офисный	390	3	1170
2. Стол офисный	700	1	700
3. Телефон	1900	2	3800
4. Машина грузовик	300000	1	300000
6. Канцелярские принадлежности	-	-	1450
Итого			307120

 

Раздел финансового плана является ключевым при принятии потенциальным инвестором решения об участии в разрабатываемом проекте. Оценка финансовой состоятельности бизнес-плана основывается на трех финансовых формах, называемыми базовыми формами финансовой оценки: таблица финансовых результатов.

Ниже приводятся планируемые финансовые показатели за период с января по декабрь 2014 года деятельности «Чистая» в г. Хабаровске. Эти проектные показатели представляют собой наиболее вероятные оценки будущих финансовых результатов предприятия.

При расчетах будем использовать следующие формулы:

 

К самоокупаемости = постоянные затраты : (цена за ед. продукции – удельная переменная затрат) = 485924 : (7,63 – 5,23) = 202468 (литров).

Цена = выручка от реализации продукции : объем от реализации.

Цена = 1655488 : 216967 = 7,63 (руб.).

Удельная переменная затрат = переменные затраты : объем реализации = 1133460 : 216967 = 5,23.

Порог рентабельности = К самоокупаемости х цена = 202468 х 7,63 = 1544830 (руб.).

Запас финансовой прочности (ЗФПр) = Выручка – Порог рентабельности = 1655488 – 202468 = 1453020 руб.

Моржа безопасности = объем реализации - К самоокупаемости = 216967 – 202468 = 14499 (литров).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4. Отчет о прибылях и убытках

 

Наименование показателей	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Выручка (нетто) от продаж товаров, продукции, услуг (за «-» НДС, акцизов)	102800	105884	107940	109996	112052	113080	115136	117192	119248	121304	123360	125416	413872	413872	413872	413872
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	114352	85884	86786	87989	89191	89791	90993	92196	93395	94597	95800	97002	291006	291006	291006	291006
В том числе:
- сырье и материалы	91288	62820	63722	64925	66127	66727	67929	69132	70331	71533	72736	73938	221814	221814	221814	221814
- топливо и энергия	1617	1617	1617	1617	1617	1617	1617	1617	1617	1617	1617	1617	4851	4851	4851	4851
- З/П производственных рабочих + отчисления на соц.нужды	18900	18900	18900	18900	18900	18900	18900	18900	18900	18900	18900	18900	56700	56700	56700	56700
- амортизация	2547	2547	2547	2547	2547	2547	2547	2547	2547	2547	2547	2547	7641	7641	7641	7641
Валовая прибыль	-11552	20000	21154	22007	22861	23289	24143	24996	25853	26707	27560	28414	122866	122866	122866	122866
Коммерческие расходы	20000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	30000	30000	30000	30000
В том числе:
- расходы на рекламу	20000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	30000	30000	30000	30000
Управленческие расходы	26520	26520	26520	26520	26520	26520	26520	26520	26520	26520	26520	26520	79560	79560	79560	79560
В том числе:
- З/П управленческого персонала	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	36000	36000	36000	36000
- отчисления на социальные нужды с З/П управленческого персонала	3120	3120	3120	3120	3120	3120	3120	3120	3120	3120	3120	3120	9360	9360	9360	9360
- прочие управленческие расходы	11400	11400	11400	11400	11400	11400	11400	11400	11400	11400	11400	11400	34200	34200	34200	34200
Прибыль (убыток) от продаж	-58072	-16520	-15366	-14513	-13659	-13231	-13115	-13231	-12377	-10667	-9813	-8960	13306	13306	13306	13306
Налог на прибыль	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3193	3193	3193	3193
Чистая прибыль	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	10113	10113	10113	10113
Чистые денежные поступления (чистая прибыль + амортизация) -нарастающим итогом	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	17754 17754	17754 35508	17754 53262	17754 71016