Бизнес план отеля

 

Материальные затраты

наименование	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
продукты и напитки	1 074 000	1 181 400	1 299 540	1 429 494	1 572 443
материалы, оборудование	392 661	-	-	-	-
итого	1 466 661	1 181 400	1 299 540	1 429 494	1 572 443

 

5. Операционный этап проекта

1. Фонд оплаты труда

1. Штабное расписание

Подбор персонала  планируется осуществлять перед  пуском производства с учетом следующих  требований:

1. наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
2. наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;
3. коммуникабельность, умение работать с клиентами;
4. знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.

 

Для обеспечения  производственного процесса предусмотрено  следующее штатное расписание.

Таблица 9

Должность		Разряд	Кол.(чел)	Заработная плата в мес на 1 чел. (в руб)	Выплаты	Испытательный срок	Заработная плата в год на 1 чел. (в руб)
Повар		4	3	20000	Ежемесячно	3 мес. З/п – 11000 т.р.	213 000
Официант		3	4	10000	Ежемесячно	3 мес. З/п – 7000 т.р.	111 000
Мойщик посуды		2	1	7000	Ежемесячно	-	84000
Уборщица		-	1	4000	Ежемесячно	-	48000
	Итого заработной платы:			111000			1 215 000

 

Итого на оплату труда на общее  количество человек, беря в расчет испытательный  срок – 1 215 000руб

 

 

 

2. Расчет отчислений на социальные нужды:

 

Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26 %.

Сумма отчислений на социальные нужды:

 

∑ соц., мес.  =   Фонд оплаты труда, мес. * (ЕСН / 100%);

∑ соц., мес.  = 111000 * (26% / 100%) = 28860 руб.

 

∑ соц., за 1 год.  =   Фонд оплаты труда, за 1 год * (ЕСН / 100%);

∑ соц., за 1 год.  =   1215000* (26% / 100%) = 315900 руб.

3. Отпускные

Каждый работник в течение года получает отпуск 28 календарных дней. Расчетный период для вычисления отпускных в отчетном году считал с 1 января 2010 по  31  Декабря 2010( для  всех работников).  Средний дневной  заработок = месячный заработок /29,4(среднемесячное число календарных дней).

Должность	ежемесячная з/п	кол-во человек	средний дневной заработок	отпускные на человека	отпускные на специальность
повар	20 000	3	666,7	18 666,7	56 000,1
официант	10 000	4	333,4	9 333,4	37 333,3
мойщик посуды	7 000	1	233,4	6 533,4	6 533,4
уборщица	4 000	1	133,4	3 733,4	3 733,4

 

Итого отпускные 103 600 руб.

 

 

Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальный нужды равен 1 634 500 рублей.

 

К дальнейшему расчету принимаем:

1 год – 1 634 500

2 год – 1 797 950

3 год – 1 977 750

4 год – 2 175 500

5 год – 2 393 050

 

 

 

 

 

6. Финансовый план проекта

Проект рассчитан на пять лет. При  этом:

1.Коэффициент  загрузки мест составляет 0,75 в  первый год реализации проекта.  Объем продаж ежегодно возрастает  на 5%;

2.Выручка  от прочих услуг принята укрупнено,  в размере 10% от выручки от  основной деятельности;

3.Ежегодный  рост цен составляет 10%

Доходность

Средний чек в дневное  время 300 руб

Средний чек в вечернее время 700 руб

Количество посадок

Таблица 11

кол-во посадок	пн	вт	ср	чт	пт	суб	вс	итого
день	30	30	30	30	35	40	40	235
вечер	35	35	35	35	35	40	40	255

 

Оборот в неделю

Таблица 12

день	70 500руб
вечер	178 500руб
полный день	249 000руб
месяц	7 470 000руб

 

 

 

 

 

 

 

1. Прогнозирование объема продаж

Таблица 13

показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	всего
объем предоставляемых услуг, кол-во посадок	23 520	24 696	25 930	27 227	28 588	129 961
Средняя цена чека	500	550	605	665	732	-
выручка от основной деятельности	11 760 000	13 582 800	15 687 650	18 105 955	20 926 416	80 062 821
выручка от неосновной деятельности	1 176 000	1 358 280	1 568 765	1 810 595	2 092 642	8 006 282
итого выручка от продаж	12 936 000	14 941 080	17 256 415	19 916 550	23 019 058	88 069 103

2. Себестоимость предоставляемых услуг

Таблица 14

Статьи расходов	1год	2год	3год	4год	5год
материальные затраты	1 466 661	1 181 400	1 299 540	1 429 494	1 572 443
затраты на оплату труда	1 318 600	1 450 500	1 595 550	1 755 100	1 930 600
отчисления на соц нужды	315 900	347 490	382 239	420 463	462 510
амортизация основных средств	20 000	22 000	24 200	26 620	29 282
прочие затраты	4010800	4 011 880	4 013 068	4 014 375	4 015 812
итого	7 131 961	7 013 270	7 314 597	7 646 052	8 010 647
себестоимость среднего чека	303	284	282	280	280

 

 

 

 

 

 

Смета текущих расходов на первый год реализации проекта

Таблица 15

РАСХОДЫ НА ПРОДАЖУ	4 335 900
отчисления на соц нужды	315 900
расходы на аренду	4 000 000
амортизация ос	20 000
ОБЩИЕ И АДМИНИСТРАТИВНЫЕ РАСХОДЫ	139860
расходы на оплату труда	139 860
всего	4 475 760

 

Все предыдущие расчёты сведём в  табл.16

3. План доходов и расходов гостиницы по годам реализации проекта

Таблица 16

наименование	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Выручка от продажи	12936000	14941080	17256415	19916550	23019058
Себестоимость предоставленных услуг	7 131 961	7 011 270	7 310 400	7 639 432	7 849 646
Валовая прибыль	5804039	7929810	9946015	12277118	15169412
Расходы на продажи	4 335 900	4 769 490	5 246 439	5 771 083	6 348 191
Общие и административные расходы	139 860	153 846	169 231	186 154	204 769
прибыль от продажи	1 328 279	3 006 474	4 530 345	6 319 881	8 616 452
налог на прибыль по ставке 24%	318 787	721 554	1 087 283	1 516 771	2 067 949
чистая прибыль	1 009 492	2 284 920	3 443 062	4 803 110	6 548 503

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Анализ безубыточности проекта

Точка безубыточности — минимальный объем производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль

Критический объём продаж может быть рассчитан  с использованием величины маржинального  дохода, который определяется как  разность между выручкой и переменными  издержками:

МД=N-C_v , [1]

Где N – выручка от продажи;

        C_v – сумма переменных издержек.

в расчёте  критического (безубыточного) объема используется понятие удельного маржинального  дохода:

N_min=C_F/md, [2]

Где C_F – постоянные издержки;

        md – удельный маржинальный доход.

С понятием «безубыточный объём» тесно связано  понятие «запас финансовой прочности». Запас финансовой прочности (зоны безопасности) представляет собой разницу между  фактическим и безубыточным объемами.

Т_{безубыточности}=Пост. изд./(1-Перем.изд./Выруч.)

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 17

Показатели	Годы реализации проекта					Отклонение 5 года от 1 года
	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Выручка от продажи	12936000	14941080	17256415	19916550	23019058	+10 083 058
Переменные издержки	7 131 961	7 013 270	7 314 597	7 646 052	8 010 647	+878 686
Маржинальный доход	5804039	7 927 810	9 941 818	12 270 498	15 008 411	+9 204 372
Удельный маржинальный доход	0,449	0,530	0,576	0,616	0,652	+0,203
Постоянные издержки	4 475 760	4 923 336	5 415 670	5 957 237	6 552 961	+2 077 201
Точка безубыточности	9 968 285	9 289 313	9 402 205	9 670 839	10 050 554	+82 269
Запас финансовой прочности	+2 967  715	+5 651 767	+7 854 210	+10 245 711	+12 968 504	+10 000 789

 

 

 

7. Оценка эффективности проекта

 

Для оценки эффективности проекта  используем метод чистой приведённой  стоимости, который основан на сопоставлении  дисконтированной стоимости денежных поступлений за прогнозируемый период и инвестиций. Под денежными поступлениями  понимается сумма чистой прибыли  и амортизационных отчислений:

R_t=П₄+А , [3]

Чистая текущая стоимость определяется по формуле:                                                  

NPV= R_i/(L+2)ⁱ-JC , [4],      i=1

Где JC – объем инвестиций, который на начало реализации проекта                 принимается как завершённый;