Анализ поставки товара на экспорт

 Цены в кредитном контракте следует вначале оговорить на базе наличности, а затем только устанавливать условия кредита на покупку.

• В общем случае, проценты следует устанавливать в соответствии с действующими рыночными ставками за рубежом, опираясь как это у нас обычно бывает, на данные котировки на главном рынке капитала, каким является Лондонский рынок. Ставки учетных норм LIBOR, то есть, London Interbank Offered Rate публикуются Внешнеторговой Палатой со ссылкой на службу Рейтер. Во Внешнеторговой Палате можно получить свежие данные по поводу таких ставок.
• Наконец, самым главным вопросом при предоставлении кредита на покупку 
  является гарантия его выплаты.

 Приступая к переговорам по поводу сделки следует (как уже упоминалось выше) собрать свежие банковские мнения по поводу финансового положения иностранного партнера и, возможно, в зависимости от масштаба сделки - также мнение бюро исследований в области торговли (аудиторские фирмы).

 Экспортер, в зависимости от размера кредита, крайнего срока платежа и других условий сделки, должен установить гарантию выплаты кредита в форме срочной тратты, возможно: с поручительством иностранного банка или банковской гарантии, а также форму платежей. По таким вопросам следует проконсультироваться со специалистами в области валютных расчетов или в валютных банках (их отделениях).

 Обязательным также является участие юристов в формулировании кредитных контрактов.

 Если предполагается длительное сотрудничество с иностранным партнером в плане экспорта на условиях кредита на покупку, который не является застрахованным гарантиями или поручительством, то с покупателем должно заключаться особое соглашение, где определялась бы граница (предел) его кредитного долга в масштабе всей организации-экспортера. Такое соглашение, разработанное при участии юристов, должно содержать положения о:

• сроке кредита;
• размере процентов по кредиту;
• способе платежа (обязательной является тратта);
• пределе по задолженности;

 - оговорке, которая утверждала бы, что в случае превышения предела по задолженности при проводимых поставках товара такие поставки будут приостановлены вплоть до момента выплаты задолженности по кредиту. Можно также оговорить, что покупатель, в случае исчерпания предела по задолженности, откроет аккредитив на дальнейшие поставки.

 Импортные сделки с кредитом на покупку.

 В рамках импорта, при желании получить кредит на покупку следует вначале проконсультироваться с валютными банками на предмет возможности использования валютных банковских кредитов и размера возможных процентных ставок кредита на покупку.

 Необходимо также провести собственное исследование рынка поставщика в связи с возможным кредитом.

 В общем случае кредиты на покупку дороже (более высокие проценты), чем банковские. Если имеются платежные возможности, что может установить валютный банк, то вопрос кредита на импорт является беспредметным. Однако в настоящее время, в трудных экономических условиях , и при высоких процентных ставках на кредиты внутри страны вопрос возможного более дешевого иностранного кредита может быть предметом исследования, при условии, однако, что будет получена гарантия валютного банка по поводу выплаты этого кредита в валюте в требуемые сроки. 

2. Банковские расходы

  В связи с банковским обслуживание инкассо и аккредитивов, а также за различные действия, связанные с платежными поручениями, реализацией чеков, акцептом и операциями траттами/векселями, а также за предоставление гарантий банки взимают определенные комиссионные.

  Независимо от комиссионных, банки предъявляют соответствующие расходы почтовых, телеграфных платежей, депеш, телефонных переговоров и так далее.

  Таблицы расчета комиссионных, взимаемых у лиц, поручающих банкам выполнить определенные действия, устанавливаются в конкретных странах банковскими союзами, так что в каждой конкретной стране применяются единые ставки. Банки, которые находятся в зависимости от межбанковских соглашений, могут использовать, по принципу взаимности, ставки того банка, который взимает меньшие комиссионные. 

  Многие банки, особенно в США, не определяют в таблицах размеры всех видов взимаемых комиссионных, но при некоторых комиссионных помещается оговорка о том, что расходы являются договорными или вычисленными в соответствии с действительной оплатой труда_: например, для большей партии документов, сложных условий и так далее. В связи с возрастанием стоимости банковских услугтаблицы время от времени пересматриваются. Выше определенного минимума суммы инкассо/аккредитива и других документов используются определенные ставки банковских комиссионных. Ниже этой суммы банки взимают заранее заданные ставки комиссионных, которые помещены в таблице.

В приложении 34 показана примерная таблица ставок.

  Используя данные таблицы комиссионных, взимаемых Банком (приложение 34), которые он использует при расчетах с иностранными банками, можно приблизительно определить стоимость обслуживания инкассо и аккредитива. Следует подчеркнуть, что ставки комиссионных Банка отвечают среднему размеру комиссионных европейских банков.

  Банковские расходы при документальном инкассо в случае, если процесс реализации инкассо был типичным, без затруднений, составляют 1/8% от суммы инкассо, плюс расходы по корреспонденции.

  Напоминаем, что при укороченном инкассо (отправка документов капитанской почтой) поручение об инкассо направляется непосредственно в иностранный банк, который далее расчисляет инкассо посредством перевода. В таких условиях комиссионные от инкассо взимает только иностранный банк, а Торговый Банк - только за перевод, если перевод выполнен с выдачей квитанции.

  Как сообщалось в п. 2.1 главы II, в соответствии с «Едиными процедурами, относящимися к инкассо», банковские расходы обычно несет лицо, поручающее выполнить инкассо.

  Однако, на практике каждый импортер или экспортер стремится передать банковские расходы для оплаты своим партнером.

  В контрактах должно оговариваться условие о том, что расходы по инкассо оплачивает покупатель. В связи с затруднениями в реализации такого условия, чаще всего принимается условие о том, что каждая из сторон оплачивает расходы своего банка. Таким образом каждая сторона может избежать расходов в валюте, оплачивая расходы своего банка в своей национальной валюте.

  Банковские расходы по документарному аккредитиву определяются по таблице Банка следующим образом в пересчете на стоимость аккредитива:

• авизо и передача аккредитива - 1%;
• открытие аккредитива или его подтверждение - 1,5% за.срок до 3 месяцев;
• выплата по аккредитиву или торговля аккредитивом - 1, 8% плюс стоимость корреспонденции.

  Отдельно определяется размер комиссионных в связи с задержкой или повышением суммы аккредитива, а также по причине внесения в аккредитив изменений.

  Итак, если аккредитив был открыт на срок 6 недель, то расходы обоих банков составили бы приблизительно (при двукратном подсчете) от 0,5 до 0, 8%. При переговорах с иностранным партнером по поводу платежей аккредитивом партнер зачастую поднимает вопрос о банковских расходах, которые определяет на 2% и выше. В связи с этим, наблюдается различие между истинными банковскими расходами, которые были показаны выше, и ставкой, которую сообщает клиент.

  Такая разница возникает, в общем случае, из-за расходов по финансированию аккредитива. Иностранный партнер, в целях гарантии банку покрытия аккредитива, зачастую получает кредит или дает другие гарантии, которые также требуют расходов.

  Расходы по финансированию определяются в размерах принятой ставки опроцентования краткосрочных кредитов.

  В нашем случае, для аккредитива со сроком в 6 недель расходы по кредиту при процентной ставке в 8% составят около 1%, а при ставке в 10%--1, 25%, поэтому при суммировании этих расходов с банковскими комиссионными получаем расходы в 1, 5 до 2,25% от суммы аккредитива. В данном случае мы не учитывали никаких дополнительных расходов в связи с изменением содержания аккредитива.

  Разумеется, расходы по начислению процентов по кредиту или в связи с другим способом страхования аккредитива у иностранного партнера зависят от финансового положения лица, поручающего открыть аккредитив.

  В соответствии с «Едиными процедурами», расходы банка, открывающего аккредитив, а также расходы банка-посредника несет лицо, поручающее открыть аккредитив.

 Если внесение в контракт положения о платеже аккредитивом встречает затруднения в связи с расходами, экспортеры и в данном случае вносят условие о том, что расходы иностранного банка покрывает покупатель, а расходы банка в своей стране -- экспортер Этот компромиссный вариант не только не усложняет излишне расчет суммы сделки, не и не приводит к необходимости нести расходы в валюте.

 Банковские расходы в связи с гарантией рассчитываются Банком по таблице следующим образом:

• извещение о гарантии -- 1%,
• подтверждение чужой гарантии или
• предоставление собственной гарантии по поручению другого банка на срок 3 месяцев или на часть такого срока - 1/4%.

 В отношении иностранных банков следует сказать, что они, как правило, не приводят стоимости гарантии в своих таблицах, поскольку такие расходы являются предметом индивидуального соглашения и всегда находятся в зависимости от финансового положения лица, поручающего предоставление гарантии. В связи с этими, сообщение иностранного партнера по поводу расходов по гарантии, которые оказываются выше, чем по аккредитиву, может быть следствием соответствующей оценки их финансового положения банками. 

3. Расходы, связанные с платежами торговой калькуляцией товара

  Существуют известные трудности в нашей внешней торговле, связанные с оплачиваемостью экспортной сделки. Уровень иен и расходов на производство, в общем случае, не соответствуют мировым иенам, что затрудняет какие бы то ни было сравнения. При таком положении вещей можно наблюдать определенную недооценку размера уровня расходов в валюте, а также малый интерес к получению информации такого рода. Только столкнувшись с иностранным партнером можно пронаблюдать необычайную пытливость купцов в вопросах, связанных с расходами и скрупулезный подсчет ими даже мелких статей расходов.

  В период экономического кризиса, отсутствия спроса на иностранных рынках и сильной конкуренции получить выгодную цену за экспорт очень трудно, поэтому весьма важными являются все валютные элементы цены, которые дополнительно ее увеличивают. Пои знании этих элементов легче провести правильное сравнение цен, которые можно получить на разных рынках или у разных покупателей на одном рынке.

  В то же время при импорте при условии получения достаточной информации по поводу цен, рынков сбыта и расходов можно иногда получить значительную экономию. По этой причине необходимо давать себе отчет по поводу возможной нагрузки валютной цены всеми валютными расходами, в том числе, связанными с платежами. Мы имеем в виду не только эффективные расходы, но и обложения налогом, которые непосредственно не влияют на понижение цены в иностранной валюте, но опосредованно уменьшают эффективность данной экспортной цены

  Обратимся к предыдущим главам, где оговаривались формы и условия платежей, а также их гарантии. В группе расходов, связанных с платежами, могут присутствовать, в зависимости от условий контракта и уровня гарантии, следующие расходы:

банковские расходы:

• инкассо;
• аккредитива;
• поручительства по тратте;
• банковской гарантии;
• дисконтирования тратт.

  Принятие экспортером на свой счет некоторых из этих позиций расходов может оплачиваться с точки зрения ускорения поступления валюты по экспорту.

  Из других расходов, которые следует принимать во внимание, следует, к примеру, отметить:

• комиссионные агента по поводу предоставленного делькредере;
• предоставление сконто или скидки за открытие гарантии или аккредитива;
• комиссионные экспедитооа при экспедиторском инкассо.