Анализ показателей работы АК

Квс  -количество ВС данного типа.

Простои в ТО и ремонте-Пто

Пто=часы налета*ТО

Простои рейсовые-Пр

Пр=1,5*Крейсов*2

1,5-плановые простои на один  вылет

Эффективный фонд времени ВС.

ЭФВ=КФВ-Пто-Пр

Коэффициент экстенсивного использования.

Кэкс=Часы налета/ЭФВ

     Расчеты выполняются  по типам ВС за базисный и отчетный период.

 

Динамика коэффициента экстенсивного использования.

А)Абсолютное отклонение

∆Кэкс=К′экс-Кэкс

Б)Темп прироста

%∆Кэкс=(∆Кэкс/Кэкс)*100

     Расчеты выполняются  по типам ВС.

3. Расчет и анализ коэффициента интенсивного использования ВС.

Коэффициент интенсивного использования отражает использование ВС по производительности.

Кинт=Ткм факт/Ткм пред

Расчеты выполняются по типам ВС за базисный и отчетный период.

Динамика коэффициента интенсивного использования.

А)Абсолютное отклонение

∆Кинт=К′инт-Кинт

Б)Темп прироста

%∆Кинт=(∆Кинт/Кинт)*100

      Результаты произведенного  анализа отражены в таблице 19.

Анализ активных основных фондов.

Таблица 19

Тип ВС	Фондоотдача				Кэкс				Кинт
	Бп	Оп	∆ФотдВС	%∆ФотдВС	Бп	Оп	∆Кэкс	%∆Кэкс	Бп	Оп	∆Кинт	%∆ Кинт
ИЛ-76	19,71	28,17	8,46	42,92	0,052	0,059	0,007	13,46	0,272	0,266	-0,006	-2,21
ТУ-134	15,32	23,02	7,7	50,26	0,386	0,487	0,119	32,33	0,652	0,63	-0,022	-3,37

 

     Вывод: Данный анализ показал, что самолет ИЛ – 76 в отчетном периоде использовали более эффективно, так как фондоотдача увеличилась на 42,92%, коэффициент экстенсивного использования увеличился на 13,46%, а по производительности использовали менее эффективно, так как коэффициент интенсивного использования уменьшился на 0,006, что составляет 2,21 %.

     Самолеты ТУ – 134 в отчетном периоде использовали эффективно, так как фондоотдача увеличилась на 50,26%, коэффициент экстенсивного использования тоже увеличился на 0,119, что составляет 32,33%, а по производительности труда использовали менее эффективно, так как коэффициент интенсивного использования уменьшился на 0,022, что составляет 3,37%.

 

 

 

 

  Раздел 5. Анализ трудовых ресурсов.

Использование трудовых ресурсов отражает производительность труда. И ее рост является

одним  из факторов развития производства.

Проводя анализ выполняют:

1. Расчет и анализ производительности труда одного работающего.
2. Расчет и анализ средней заработной платы.
3. Расчет соотношения между темпами роста производительности труда и средней заработной платы.
4. Расчет производительности труда одного рабочего.
5. Факторный анализ производительности труда.
6. Анализируют структуру трудовых ресурсов.
7. Делают выводы.

Для расчета применяются ранее рассчитанные показатели и данные таблицы 8.

Алгоритм проведения анализа.

1. Расчет производительности труда одного работающего

ПТ=Выр факт АК/Общая числ

Расчеты выполняются за базисный и отчетный период.

Динамика производительности труда.

А)Абсолютное отклонение

∆ПТ=ПТ′-ПТ

Б)Темп роста

%ПТ=(ПТ′/ПТ)*100

В)Темп прироста

%∆ПТ=%ПТ-100

2. Расчет средней заработной платы.

ЗПср=ФОТ/Общ числ

      Расчеты выполняются за базисный  и отчетный период.

Динамика средней заработной платы.

А)Абсолютное отклонение

∆ЗПср=ЗПср′-ЗПср

Б)Темп роста

%ЗПср=(ЗПср′/ЗПср)*100

В)Темп прироста

%∆ЗПср=%ЗПср-100

Соотношение темпов роста, производительности труда и средней заработной платы.

%ПТ/ЗП=(%ПТ/%ЗПср)*100

Процент опережения (отставания) роста производительности труда над ростом заработной платы.

%∆ПТ/ЗП=%ПТ/ЗПср-100

Результаты анализа отражены в таблице 20.

Анализ производительности труда и средней заработной платы.

Таблица 20

Производительность труда				Средняя заработная плата				%∆ПТ/ЗП
Бп	Оп	∆ПТ	%∆ПТ	Бп	Оп	∆ЗПср	%∆ЗПср
912,932	1135,162	222,23	24,342	220,664	262,956	42,292	19,166	4

 

    Вывод: Проведенный анализ показал, что на предприятии наблюдается увеличение производительности труда на 222,23 тыс руб, что составляет 24,342%. Также увеличилась средняя заработная плата на 42,292 тыс руб, что составляет  19,166%

    Сравнивая интенсивность увеличения производительности труда и средней заработной платы, видно, что производительность труда увеличивается на 4% быстрее средней заработной платы.   

3. Расчет и анализ производительности труда одного рабочего.

Учитывая специфику работы АК, основными рабочими в ней являются летный состав, т.к.                   

именно им производится транспортная продукция -перевозки.

Согласно таблице  8, численность летного состава в базисном периоде 55, в отчетном  62

человека.

ПТраб=(Выр фактАК/Численность)*уд. вес раб.

Уд. вес раб.=Числ раб/Общ. числ.

Расчеты выполняются за базисный и отчетный период.

Динамика производительности труда рабочего.

А)Абсолютное отклонение

∆ПТр=ПТ′р-ПТр

Б)Темп прироста

%∆ПТ=(∆ПТ′р/ПТр)*100

4. Факторный анализ производительности труда рабочего.

Проводя факторный анализ производительности труда рабочего, проводится расширение

модели на объемный показатель – налет часов.

ПТр=(Выр факт АК/Час нал АК)*(Час нал АК/Общ числ)*уд.вес раб.=Цена*Выработка*уд вес раб

Влияние на производительность труда изменения цены.

∆ПТ цена=(Цена′-Цена)*Выраб*уд.вес раб

Влияние на производительность труда изменения выработки рабочего.

∆ПТ выраб=Цена′*(Выраб′-Выраб)*уд.вес раб

Влияние на производительность труда изменения удельного веса работников.

∆ПТуд. вес раб.= Цена′*Выраб′*(уд вес раб′-уд. вес раб)

Совместное влияние факторов.

∆ПТр=∆ПТ цена+∆ПТ выраб+∆ПТуд. вес раб.

Результаты анализа отражены в таблице 21.

Факторный анализ производительности труда рабочих.

Таблица 21

∆ПТр	∆ПТ цена	∆ПТ выраб	∆ПТуд. вес раб.
94,718	103,83	-11,4	2,27

 

     Вывод: Проведенный анализ показал, что за счет изменения цены летного часа  производительность труда увеличилась на 103,83,за счет изменения выработки производительность труда уменьшилась на 11,4, изменение удельного веса работников способствовало увеличению производительности труда на 2,27.

     В целом производительность труда  увеличилась на 94,718.

5. Анализ структуры работников предприятия.

Структура численности отражает процент, который приходится на каждую категорию

работников.

% кажд. кат.=(Числ кажд кат/общ. числ)*100

Динамика численности.

А)Абсолютное отклонение

∆кажд. кат.=Числ. кажд. кат′-числ. кажд. кат.

Б)Темп прироста

%∆кажд. кат.= ∆кажд. кат./ Числ кажд кат)

Анализ структуры работников предприятия выполнен в таблице 22.

Анализ численности работников.

Таблица 22

Категория работников	Базисный период		Отчетный период		Изменение
	Человек	%	Человек	%	∆	%∆
Руководители	7	5	5	3	-2	-29
Основные работники(летный состав)	55	42	62	42	7	13
Персонал АК	25	19	27	18	2	8
Специалисты	44	33	52	35	8	18
Служащие	1	1	2	2	2	200
Общая численность	132	100	148	100	16	12

 

    Вывод: Проведенный анализ численности работников показал, что на предприятии численность работников увеличилась, а именно: основные работники – на 7 чел., что составляет 13%, персонал АК – на 2 чел., что составляет 8%, специалисты на 8 чел, что составляет 18%, и служащие на 2 чел, что составляет  200%.

    Значительно уменьшилась  численность руководителей на 2 чел, что составляет  29%.

    В целом по АК складывается  благоприятная ситуация, так как численность работников увеличилась на 16 чел, что составляет  12%.

 

 

 

 

 

Заключение

     Проведя анализ финансово - хозяйственной деятельности АК  можно выделить различные положительные  и отрицательные факторы, влияющие  на предприятие благоприятно  и негативно.

     По результатам анализа  можно сделать вывод, что финансовое  состояние предприятия нестабильное. Так как:

     Положительным для АК является:

• Увеличение транспортных работ в целом по АК на 128 тыс. Ткм, что составляет 4%, при этом наибольшее увеличение наблюдалось на ВЛ Иркутск – Благовещенск на 167 тыс. Ткм, что составило 63%.
• Увеличение предельно выпущенной транспортной работы, которая в целом по АК увеличилась на 486 тыс. Ткм, что составило 7%.
• Под влиянием экстенсивных и интенсивных факторов в целом по АК выручка увеличилась на 47497 тыс. руб.
• Так же произошло увеличение прибыли от перевозок на 25652 тыс. руб., и наибольшее увеличение прибыли произошло на ВЛ Иркутск – Якутск на 15123 тыс. руб..
• В целом по АК производительность труда выросла на 222,23 тыс. руб. что составляет 24,342%, также выросла и средняя ЗП на 42,292 тыс. руб, что составляет 19,166%.Выявлено, что темп роста производительности труда опережает темп роста средней заработной платы на 4%, что положительно для АК.
• Так же анализ показа положительную тенденцию увеличения основных рабочих на 7человек, что составляет 13%; персонала АК на 2 человека, что составляет 8%;специалистов на 8 человек, что составляет 18%;служащих на 2 человека, что составляет 200%;и общей численности рабочих на 16 человек, что составляет 12%, что благоприятно для АК. Выявлена положительная тенденция в том, что руководителей уменьшилось на 2 человека, что составляет 29%. Это благоприятно для АК.
• Цена летного часа способствовала увеличению производительности труда на 103,83, так же изменение удельного веса работников тоже способствовало увеличению производительности труда на 2,27.

Отрицательным для АК является:

• Произошло снижение производительности полетов в целом по АК на 220 тыс. Ткм, что составило 5%.Причем наибольшее снижение произошло на ВЛ Иркутск – Мирный на 1724 тыс.Ткм, что составило 61%.
• В целом по АК выявлен перерасход затрат за счет изменения тоннокилометрожа на 2732,097 тыс. руб., выявлен перерасход и по другим причинам  на  12651,143 тыс. руб.
• Уменьшилась производительность труда за счет изменения выработки на 11,4.
• Снизилась производительность труда ВС ИЛ – 76 и ТУ – 134, об этом говорит снижение коэффициента интенсивного использования. У ВС ИЛ – 76 снижение произошло на 2,21%, у ТУ – 134 на 3,37%, это значит, что в отчетном году эти ВС использовались менее эффективно, чем в базисном.