Анализ платежеспособности и кредитоспособности предприятия ООО «Орион»

Доклад

Слайд 1

Уважаемый председатель и члены государственной аттестационной комиссии Вашему вниманию предоставляется доклад на тему выпускной квалификационной работы: «Анализ платежеспособности и кредитоспособности предприятия и разработка мероприятий по их совершенствованию (на примере ООО «ОРИОН»)».

Высокий уровень платежеспособности и кредитоспособности является движущей силой развития предприятия, увеличения производства, прибыли, что делает тему исследования актуальной.

Слайд 2

Объект выпускной квалификационной работы ‒ ООО «ОРИОН», осуществляющее коммерческую деятельность в области строительства.

Предмет выпускной квалификационной работы ‒ платежеспособность и кредитоспособность предприятия.

Цель выпускной квалификационной работы ‒ провести анализ и разработать меры по совершенствованию платежеспособности и кредитоспособности ООО «ОРИОН».

Задачи выпускной квалификационной работы:

1. Изучить теоретические аспекты анализа платежеспособности и кредитоспособности предприятия.
2. Провести анализ платежеспособность и кредитоспособность ООО «ОРИОН».
3. Разработать мероприятия по совершенствованию платежеспособности и кредитоспособности ООО «ОРИОН».
4. Дать оценку экономической эффективности предложенных мероприятий.

Слайд 3.

Проведенный анализ финансовых результатов деятельности ООО «ОРИОН» показал, что темп роста себестоимости продаж оказался несколько выше темпа роста выручки.

Слайд 4.

Это означает, что эффективность функционирования компании в динамике снизилась (снизились рентабельность продукции и продаж).

Слайд 5.

Анализируя имущество предприятия и его источники выявлено, что стоимость имущества компании выросла на 10 481 тыс. руб. Это связано как с ростом стоимости внеоборотных активов на 2 514 тыс. руб., так и с увеличение стоимости оборотных средств на 7 967 тыс. руб.

Негативным моментом выступает значительный рост величины дебиторской задолженность, частично это связано с наращиванием объемов реализации компании, в тоже время значительное отвлечение средств в дебиторскую задолженность негативно отражается на деловой активности.

Именно на дебиторскую задолженность приходится максимальный удельный вес в структуре активов, по результатам 2013 года – 53,54%.

Проводя анализ платежеспособности предприятия, было выяснено, что баланс ООО «ОРИОН» ликвидным не является, т.к. не соблюдается первое неравенство между А1 и П1. Это означает, что у предприятия недостаточно денежных средств для покрытия краткосрочных обязательств.

Слайд 6.

Анализ коэффициентов ликвидности свидетельствует, что ООО «ОРИОН» не является платежеспособным в краткосрочной перспективе.

Слайд 7.

Анализ кредитоспособности проводился по двум методикам: методике Чессера и методике Сбербанка.

По модели Чессера константа сравнения меньше 50% и означает, что заемщик относится группе, которая не выполнит условий договора. При этом под «невыполнением условий» подразумевается не только непогашение ссуды, но и любые другие отклонения, делающие ссуду менее выгодной для кредитора, чем было предусмотрено первоначально.

Слайд 8

Рейтинг с точки зрения применения методики Сбербанка ООО «ОРИОН» как заемщик будет соответствовать второму классу заемщиков, а это означает, что кредитование данного предприятия требует взвешенного подхода от банка.

Слайд 9.

Для повышения уровня платежеспособности и кредитоспособности предприятия предлагается:

1. разработать мероприятия по оптимизации уровня дебиторской задолженности с целью снижения ее абсолютной величины и избежание случаев просрочки платежей;
2. организовать систему внутреннего контроля за состоянием платежной дисциплины с целью обеспечения своевременного погашения обязательств компании в краткосрочном периоде;
3. использовать в полном объеме складские мощности предприятия.

Мероприятия по оптимизации уровня дебиторской задолженности будут заключаться в: разработке кредитной политики, регулярном формировании реестра старения дебиторской задолженности, формировании рейтинга покупателей и заказчиков.

Контроль за состоянием платежной дисциплины будет реализован в рамках программы «Платежный календарь». С помощью платежного календаря специалисты финансовой службы осуществляют оперативное управление денежными потоками компании и контролируют их исполнение.

Платежный календарь решает следующие задачи: не допускает кассовых разрывов, управляет ликвидностью компании, предоставляет информацию в режиме on-line, максимально исключает человеческий фактор.

Исходя из допущения сокращения уровня дебиторской задолженности на 50%, полного использования складских мощностей, что приведет к увеличению прибыли, был рассчитан прогнозный баланс и уровень ликвидности.

Слайд 10.

В долгосрочном и среднесрочном прогнозном периоде ликвидность компании значительно повысится: коэффициент текущей ликвидности вырастет с 1,13 до 2,36, а коэффициент быстрой ликвидности с 0,71 до 1,61, коэффициента абсолютной ликвидности с 0,04 до 1,11, что, несомненно, является положительной тенденцией. Таким образом, предложенный проект мероприятий реален к внедрению и является эффективным.

Слайд 11 – 12.

На основании прогнозного баланса произведен прогнозный расчет кредитоспособности предприятия ООО «ОРИОН» по методике Чессера и Сбербанка. Расчеты показали, что ООО «ОРИОН», следует относить заемщика к группе надежных.

Таким образом, предлагаемые мероприятия позволили повысить платежеспособность и кредитоспособность предприятия.

 

Спасибо за внимание, доклад закончен.