Анализ платежеспособности и кредитоспособности предприятия ООО «Орион»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Августа 2015 в 13:03, дипломная работа

Описание работы

Цель выпускной квалификационной работы ‒ провести анализ и разработать меры по совершенствованию платежеспособности и кредитоспособности ООО «ОРИОН».
Задачи выпускной квалификационной работы:
Изучить теоретические аспекты анализа платежеспособности и кредитоспособности предприятия.
Провести анализ платежеспособность и кредитоспособность ООО «ОРИОН».
Разработать мероприятия по совершенствованию платежеспособности и кредитоспособности ООО «ОРИОН».
Дать оценку экономической эффективности предложенных мероприятий.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ4
1. Теоретические аспекты анализа платежеспособности
и кредитоспособности предприятия 7
1.1. Понятие и сущность платежеспособности и кредитоспособности предприятия………………………………………………………………………….7
1.2. Информационная база и методика проведения анализа
платежеспособности и кредитоспособности предприятия………………………13
1.3. Совершенствование платежеспособности и кредитоспособности
предприятия………………………………………………………………………...32
2. АНАЛИЗ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
И кредитоспособности ООО «ОРИОН»………...………………38
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия 38
2.2. Анализ имущества предприятия и его источников
финансирования по данным баланса предприятия………………………………51
2.3. Анализ ликвидности актива баланса
и платежеспособности предприятия………………………………………………58
2.4. Анализ финансовой устойчивости и эффективности
функционирования предприятия………………………………………………….65
2.5. Анализ кредитоспособности предприятия…………………………………..71
3. МЕРЫ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТи
и Кредитоспособности ООО «ОРИОН»…………..…………….78
3.1. Разработка мер по совершенствованию платежеспособности
и кредитоспособности предприятия…………………………………………..…..78
3.2. Оценка экономической эффективности предложенных мер……………….93
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………...99
СПИСОК Использованных источников…………………………104

Скачать архив (1.01 Мб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 3 файла

Диплом.docx

— 953.00 Кб (Просмотреть файл, Скачать файл)

Доклад.docx

— 21.62 Кб (Просмотреть файл, Скачать файл)

Презентация.pptx

— 132.39 Кб (Скачать файл)

Выпускная квалификационная РАБОТА

на тему: Анализ платежеспособности и кредитоспособности предприятия и разработка мероприятий по их совершенствованию

(на примере ООО "Орион" )

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ выпускной квалификационной РАБОТЫ

Объект выпускной квалификационной работы ‒ ООО "Орион", осуществляющее коммерческую деятельность в области строительства.

Предмет выпускной квалификационной работы ‒ платежеспособность и кредитоспособность предприятия.

Цель выпускной квалификационной работы ‒ провести анализ и разработать меры по совершенствованию платежеспособности и кредитоспособности ООО "Орион".

Задачи выпускной квалификационной работы:

Изучить теоретические аспекты анализа платежеспособности и кредитоспособности предприятия.
Провести анализ платежеспособность и кредитоспособность ООО "Орион".
Разработать мероприятия по совершенствованию платежеспособности и кредитоспособности ООО "Орион".
Дать оценку экономической эффективности предложенных мероприятий.

Презентация PowerPoint

Презентация PowerPoint2011 г.

Презентация PowerPoint

Выручка

Себестоимость продаж

Валовая прибыль

Управленческие расходы

Прибыль от продаж

Прочие доходы

Прочие расходы

Прибыль (убыток) до налогообложения

Текущий налог на прибыль

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

Изменение отложенных налоговых обязательств

Прочее

Чистая прибыль

Презентация PowerPoint

Презентация PowerPoint2012 г.

Презентация PowerPoint

Выручка

Себестоимость продаж

Валовая прибыль

Управленческие расходы

Прибыль от продаж

Прочие доходы

Прочие расходы

Прибыль (убыток) до налогообложения

Текущий налог на прибыль

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

Изменение отложенных налоговых обязательств

Прочее

Чистая прибыль

Презентация PowerPoint

Презентация PowerPoint2013 г.

Презентация PowerPoint

Выручка

Себестоимость продаж

Валовая прибыль

Управленческие расходы

Прибыль от продаж

Прочие доходы

Прочие расходы

Прибыль (убыток) до налогообложения

Текущий налог на прибыль

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

Изменение отложенных налоговых обязательств

Прочее

Чистая прибыль

2011 г.

2012 г.

2013 г.

Выручка

Себестоимость продаж

Валовая прибыль

Управленческие расходы

Прибыль от продаж

Прочие доходы

Прочие расходы

Прибыль (убыток) до налогообложения

Текущий налог на прибыль

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

Изменение отложенных налоговых обязательств

Прочее

Чистая прибыль

Тыс. руб.

Состав и динамика финансовых результатов деятельности ООО "Орион"

Динамика рентабельности продукции и рентабельности продаж

ООО "Орион"

Актив	Значение показателя	Пассив	Значение показателя	Платежный излишек или недостаток (+; -)
А1	733	П1	20554	-19821
А2	13773	П2	0	13773
А3	8673	П3	224	8449
А4	2544	П4	4945	2401
Баланс	25723	Баланс	25723	0

Анализ ликвидности баланса ООО "Орион" за 2013 год

Оценка ликвидности и платежеспособности ООО "Орион"

Оценочные показатели модели Чессера:

Y = -2,0434 + (-5,24·0,19) + 0,0053·26 – 6,6507·(-0,05) + 4,4009·0,9 – 0,0791·0, 7 – 0,1020·0,34 = -2,0434 – 1 +0,14 +0,33 +4 -0,055 – 0,035= 1,34

Р = 1 / (1 + e – Y),

где е = 2,71828.

Р = 1/ (1+ 2,71828 +2,3085) = 1/ 6,0268 = 0,17.

Р‹50% не выполнит условия кредитного договора

Расчет суммы баллов для ООО "Орион" на 01.01.2013 года

по методике Сбербанка

Показатель	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Расчет суммы балов
К1	0,21	3	0,11	S = 0,11 * 3 + +0,05 * 2 + +0,42 * 2+ 0,21 1+ 0,21 2 = 1,9
К2	0,98	2	0,05
К3	1,03	2	0,42
К4	0,13	1	0,21
К5	-0,01	2	0,21
Итого	Х	х	1

Прогнозный баланс ООО "Орион"

Статьи баланса	2013 г.	Прогноз	Статьи баланса	2013 г.	Прогноз
I. Внеоборотные активы			III. Капитал и резервы
Основные средства	2544	2544	Уставный капитал	10	10
Основные средства	2544	2544	Добавочный капитал	2453	2453
Итого по разделу I	2544	2544	Нераспределенная прибыль	2482	18409
II. Оборотные активы			Итого по разделу III	4945	20872
Запасы	8588	8588	IV. Долгосрочные обязательства
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	0	1546	Отложенные налоговые обязательства	224	224
Дебиторская задолженность	13773	6867	Итого по разделу IV	224	224
Денежные средства	733	15114	V. Краткосрочные обязательства
Прочие оборотные активы	85	85	Кредиторская задолженность	20554	13648
Итого по разделу II	23179	32200	Итого по разделу V	20554	13648
Баланс (актив)	25723	34744	Баланс (пассив)	25723	34744

Расчет коэффициентов ликвидности ООО "Орион"

Наименование показателя	2013 г.	Прогноз
1. Коэффициент текущей ликвидности (от 1 до 2-2,5)	1,13	2,36
2. Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности (от 0,5 до 0,8)	0,71	1,72
3. Коэффициент абсолютной ликвидности (от 0,15 до 0,2-0,5)	0,04	1,11
4. Коэффициент обеспеченности собственными средствами	0,10	0,52
5. Коэффициент маневренности собственных оборотных средств	0,28	0,81
6. Доля оборотных средств в активах	0,90	0,92

Оценочные показатели модели Чессера (прогноз):

Y = -2,0434 + (-5,24 0,44) + 0,0053·7,52 – 6,6507·0,53 + 4,4009·0,40 – 0,0791·0,12 – 0,10200*0,28= -2,0434 –2,31+ 0,04-3,53 +1,50 -0,0 – 0,03= -6,95.

Р = 1 / (1 + e– Y),

где е = 2,71828.

Р = 1/ (1+ 0,14) = 1/ 1,14 = 0,87.

Р=0,87, т.е. Р>0,50, ООО "Орион" следует относить к надежной группе заемщиков.

Расчет суммы баллов на основании данных прогнозного баланса ООО «Авангард» (прогноз)

Показатель	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Расчет суммы балов
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)	1,11	1	0,11	S = 0,111 + 0,051 + 0,421 + 0,211 + 0,21*1 = 1
Коэффициент промежуточного покрытия (К2)	1,61	1	0,05
Коэффициент текущей ликвидности (К3)	2,36	1	0,42
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4)	1,50	1	0,21
Рентабельность продаж (К5)	0,162	1	0,21
Итого	х	х	1

Информация о работе Анализ платежеспособности и кредитоспособности предприятия ООО «Орион»