Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Сентября 2011 в 20:20, курсовая работа
Цель курсовой работы – исследование деятельности предприятия в современных условиях и повышение эффективности эксплуатации нефтяных месторождений на примере ОАО «Удмуртнефть».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
•проанализировать процесс деятельности предприятия и выявить динамику изменения основных показателей деятельности;
•рассмотреть особенности разработки и эксплуатации нефтегазовых месторождений;
•изучить экономические методы повышения эффективности эксплуатации нефтяных месторождений и сформулировать предложения по совершенствованию деятельности предприятия.
Введение…………………………………………………………………………3
1.Характеристика деятельности предприятия ……………………………….5
2.1.1 История возникновения и развитии нефтегазодобывающей отрасли…5
3.1.2 Динамика основных показателей деятельности …………………………8
4.1.3 Характеристика кадрового персонала…………………………………..12
5.1.4. Совершенствование организационной структуры организации….……15
6.2. Особенности разработки и эксплуатации нефтегазовых месторождений…………………………………………………………………19
2.1. Влияние производственной деятельности на окружающую среду……...19
2.2. Анализ себестоимости продукции…………………………………………21
2.3. Динамика основных показателей деятельности…………………………..23
2.4. Анализ дебиторской и кредиторской задолженностей……………...25
2.5. Анализ показателей по производству и реализации продукции…………..29
2.6. Анализ средней цены реализации нефти…………………………………..34
Заключение………………………………………………………………………40
Список литературы………………………………………………………………42
Определим среднегодовые темпы роста производства и реализации продукции, используя исходные данные из таблицы 9, итоги расчетов представлены в таблице 10.
Таблица 10
Среднегодовой темп роста (прироста) выпуска и реализации продукции
| Показатель | Алгоритм расчета | Значение, % |
| Темп роста объема выпуска продукции | Ťвп= √Т1×Т2 ×Т3 | 131,44 |
| Темп прироста объема выпуска продукции | Ťвп=Ťвп – 100 | 31,44 |
| Темп роста объема продаж | Ťрп=√Т1×Т2 ×Т3 | 110,15 |
| Темп прироста объема продаж | Ťрп=Ťрп – 100 | 10,15 |
Анализируя показатели, видно, что за три последних года среднегодовой темп прироста добычи углеводородного сырья составляет 31,44%, а реализация продукции - 10,15%, т.е. идет увеличение темпа добычи, а соответственно и увеличение реализации объемов углеводородного сырья, что благотворно влияет на финансовые показатели предприятия.
При
наличии у предприятия
Количественное
влияние отдельных факторов на изменение
реализации нефти по сравнению с
бизнес-планом рассчитано методом цепных
подстановок в следующей
Таблица 11
Влияние
отдельных факторов на изменение реализации
нефти
| Показатели | Ед.
изм. |
Бизнес-план | Отчет |
Абсолют. отклонен. | Количественное
влияние факторов,
тыс.руб. |
| 1.Реализация нефти | тыс.тн | 5 246,867 | 5 214,957 | -31,910 | -76 297 |
| 2.Средняя
цена реализа-
ции 1 тонны нефти (без налогов) |
руб. | 2 390,9914 | 2 410,3815 | +19,3901 | +101 119 |
| 2.1
Влияние изменения
средней цены реализа- ции по направлениям поставок нефти в том числе: |
+273 972 | ||||
| - внутренний рынок | руб. | 1 799,7004 | 1 540,4023 | -259,2981 | -899 738 |
| - экспорт | руб. | 3 467,6710 | 4 140,2625 | +672,5915 | +1 173 710 |
| 2.2
Влияние изменения
структуры поставок нефти в том числе |
-172 853 | ||||
| - внутренний рынок | % | 64,550274 | 66,537461 | +1,987187 | +186 505 |
| - экспорт | % | 35,449726 | 33,462539 | -1,997187 | -359 358 |
| 3.Реализация нефти | тыс.руб. | 12 545 214 | 12 570 036 | +24 822 | +24 822 |
Общее изменение реализации нефти составило
12 570 036 – 12 545 214 = + 24 822 тыс.рублей
За счет изменения средней цены реализации нефти по каждому направлению поставок нефти, реализация нефти увеличилась на 273 972 тыс.рублей.
Однако снижение объема реализации на 31,910 тыс.тонн сократило увеличение реализации нефти в стоимостном выражении на 76 297 тыс.рублей.
Снижение доли поставки нефти на экспорт, средняя цена реализации которой в 2,7 раза превышает среднюю цену реализации на внутренний рынок также сократило увеличение реализации нефти на 172 853 тыс.рублей.
Несмотря на снижение доли реализации нефти на экспорт с более высокой ценой и снижение объема реализации нефти, увеличение средней цены реализации нефти на экспорт оказало положительное влияние на изменение общей средней цены реализации нефти.
Проведем сравнительный анализ структуры поставок нефти, данные приведен в таблице 12.
Таблица 12
Структура поставок нефти
| Показатели | Реализация нефти, тыс.тн | Уд.вес
в общем объеме
реализации,% | ||||
| Бизнес-план | Отчет | +,- | Бизнес-план | Отчет | +,- | |
| Реализация нефти, всего | 5 246,867 | 5 214,957 | -31,910 | 100,00 | 100,00 | 0,00 |
| 1.На внутренний рынок | 3 386,867 | 3 469,900 | +83,033 | 64,55 | 66,54 | +1,99 |
| 2.На экспорт | 1 860,000 | 1 745,057 | -114,943 | 35,45 | 33,46 | -1,99 |
| - Дальнее зарубежье | 1 860,000 | 1 626,762 | -233,238 | 35,45 | 31,19 | -4,26 |
| - Ближнее зарубежье | 0,000 | 118,295 | +118,295 | 0,00 | 2,27 | +2,27 |
Из
таблицы 12 видно, что структура поставок
нефти изменилась незначительно, самые
большие изменения по реализации нефти
в страны Дальнего зарубежья: удельный
вес в общем объеме снизился на 4,26%.
2.6.
Анализ средней цены
Одним из наиболее существенных направлений маркетингового анализа является ценовая политика предприятия. Цены обеспечивают предприятию запланированную прибыль, конкурентоспособность продукции, спрос через нее. Через цены реализуются конечные коммерческие цели, определяется эффективность деятельности всех звеньев производственно-сбытовой структуры предприятия.
Сравнительный
анализ средней цены реализации нефти
на внутренний рынок и на экспорт
приведен в следующей таблице
и показывает, что цена между поставками
разных направлений складывалась неодинаково.
Таблица 13
Средняя цена реализации нефти
| Показатели | Ед.
изм. |
Бизнес-план | Отчет | Отклонение | |||
| Цена с налогами | Цена без налогов | Цена с налогами | Цена без налогов | Цена с налогами | Цена без налогов | ||
Средняя ценареализации 1 тоннынефти, всего |
руб. | 2 683,20 | 2 390,99 | 2 946,62 | 2 410,38 | +263,42 | +19,39 |
| 1.На
внутренний
рынок |
руб. | 2 159,64 | 1 799,70 | 1 848,48 | 1 540,40 | -311,16 | -259,30 |
| 2.На экспорт | руб. | 3 636,56 | 3 467,67 | 5 130,18 | 4 140,26 | +1 493,62 | +672,59 |
| долл | 115,63 | 110,26 | 167,49 | 135,15 | +51,86 | +24,89 | |
| - Дальнее зарубежье | руб. | 3 636,56 | 3 467,67 | 5 177,38 | 4 222,03 | +1 540,82 | +754,36 |
| долл | 115,63 | 110,26 | 169,06 | 137,84 | +53,43 | +27,58 | |
| -Ближнее зарубежье | руб. | 0,00 | 0,00 | 4 481,06 | 3 015,84 | +4 481,06 | +3015,84 |
| долл | 0,00 | 0,00 | 145,99 | 98,22 | +145,99 | +98,22 | |
Количественное влияние отдельных факторов на изменение средней цены реализации нефти по сравнению с бизнес-планом рассчитано индексным методом с помощью двух составляющих: индекса, учитывающего влияние изменения значения средней цены по каждому направлению поставок нефти при неизменной структуре поставок нефти и индекса, учитывающего влияние изменения структуры поставок нефти при неизменном значении средней цены.
Индексный
метод основан на относительных
показателях динамики, пространственных
сравнений, выполнения плана, выражающих
отношение фактического уровня анализируемого
показателя в отчетном периоде к его уровню
в базисном периоде.
Таблица 14
Влияние
отдельных факторов на изменение
средней цены
| Показатели | В рублях
за 1 тонну |
В процентах |
| 1.Общее
изменение средней цены реализации
нефти
по сравнению с бизнес-планом |
+19,39 | 100,8 |
|
+52,53 | 102,2 |
| 1.2 За счет изменения структуры поставок нефти | -33,14 | +98,60 |
Средняя цена реализации нефти с налогами на внутренний рынок уменьшилась по сравнению с бизнес-планом на 311,16 руб. 1 тонну, средняя цена реализации нефти с налогами на экспорт увеличилась по сравнению с бизнес-планом на 1 493,62 руб. за 1 тонну (51,86 долларов за 1 тонну).
Средняя цена реализации нефти без налогов на внутренний рынок уменьшилась по сравнению с бизнес-планом на 259,30 руб. за 1 тонну или на 14,4 %, средняя цена реализации нефти без налогов на экспорт увеличилась на 672,59 руб. за 1 тонну или на 19,4 %.
Средняя цена нефти по всей реализации снизилась на 19,39 руб. за 1 тонну или на 0,8 %.
За счет изменения средней цены реализации нефти по каждому направлению поставок нефти средняя цена реализации нефти увеличилась на 52,53 руб. за 1 тонну или на 2,2 %.
Однако снижение доли поставки нефти с более высокой ценой, т.е. изменение структуры поставок нефти, сократило увеличение средней цены реализации нефти на 33,14 руб. за 1 тонну или на 1,4 %.
Снижение средней цены реализации нефти на внутренний рынок объясняется тем, что в течение отчетного периода цена реализации нефти по договорам с потребителями нефти складывалась несколько ниже, чем было предусмотрено бизнес-планом. Увеличение средней цены реализации нефти на экспорт объясняется тем, что в течение отчетного периода цена контракта 1 тонны нефти складывалась выше, чем было предусмотрено бизнес-планом в связи с повышением котировок сырой нефти на мировом рынке.
Средняя цена реализации нефти на экспорт с налогами увеличилась по сравнению с бизнес-планом на 41,1 %, а средняя цена реализации нефти на экспорт без налогов увеличилась на 19,4 %, что в свою очередь оказало отрицательное влияние на изменение средней цены по всей реализации. Данное изменение средней цены реализации нефти без налогов на экспорт произошло вследствие увеличения по сравнению с бизнес-планом экспортной пошлины с 5,37 долларов за 1 тонну до 30,69 долларов за 1 тонну.
Таким образом, перевыполнение плана добычи нефти, изменение структуры поставок нефти в соответствии со сложившимся уровнем цен по направлениям поставок нефти на внутренний рынок и на экспорт соответствующим образом оказали влияние на изменение объемов товарной нефти и реализации нефти по сравнению с бизнес-планом.
По сравнению с 2002 годом товарная добыча нефти увеличилась на 453,579 тыс.тонн, реализация нефти на 285,217 тыс.тонн. Товарная нефть в стоимостном выражении увеличилась по сравнению с прошлым годом на 1137 285 тыс.рублей, реализация нефти в стоимостном выражении без налогов на 508 172 тыс.рублей.
Изменение реализации нефти в стоимостном выражении складывалось под влиянием следующих факторов: изменения объема реализации нефти, изменения средней цены реализации нефти по направлениям поставок на внутренний рынок и на экспорт и изменения структуры поставок нефти.
Количественное влияние отдельных факторов на изменение реализации нефти по сравнению с бизнес-планом рассчитано методом цепных подстановок в таблице 15.
Таблица 15
Влияние отдельных факторов на изменение реализации нефти
| Показатели | Ед.
изм. |
2002 год |
2003 год |
Абсолютн. отклонен. | Количествен
ное влияние факторов, тыс.руб. |
| 1.Реализация нефти | тыс.тн | 4 929,740 | 5 214,957 | +285,217 | +697 856 |