Теоретические основы финансовой составляющей экономической безопасности предприятия

Для анализа финансового состояния банка используется бухгалтерская отчетность банка за период 2013 – 2015 гг.

Основные показатели ПАО Сбербанк представлены в таблицах 5 - 6

Таблица 5

Показатели баланса ПАО Сбербанк России за 2014-2015 гг. (млн.руб.)

Показатели баланса	01.01.2016	01.01.2015	Изменение (%)
Кредиты юридическим лицам	12262654	11699387	4,8
Кредиты физическим лицам	4134723	4069937	1,6
Резервы на возможные потери по кредитам	997353	810593	23,0
Вложения в ценные бумаги	2279637	1916465	19,0
Средства юридических лиц	10859252	8514243	27,5
Средства физических лиц	6737791	5068560	32,9
Собственные средства	2352644	1982338	18,7
Всего активов	23073269	21850568	5,6
Капитал базовый	1752975	1627563	7,7
Капитал основной	1752975	1627563	7,7
Капитал общий	2679223	2311530	15,9
Достаточность капитала Н 1.1	8,0%	8,2%	-
Достаточность капитала Н 1.2	8,0%	8,2%	-
Достаточность капитала Н 1.0	12,1%	11,6%	-

 

Таблица 6

Показатели баланса ПАО Сбербанк России за 2013-2014 гг. (млн.руб.)

Показатели баланса	01.01.2015	01.01.2014	Изменение (%)
Кредиты юридическим лицам	11699387	8584254	36,3
Кредиты физическим лицам	4069937	3333191	22,1
Резервы на возможные потери по кредитам	810593	591799	36,9
Вложения в ценные бумаги	1916465	1952381	-1,8
Средства юридических лиц	8514243	8041947	5,9
Средства физических лиц	5068560	3118233	62,5
Собственные средства	1982338	1935201	0,6
Всего активов	21850568	16351790	33,2
Капитал базовый	1627563	-
Капитал основной	1627563	-
Капитал общий	2311530	-
Достаточность капитала Н1.1	8,2%	-
Достаточность капитала Н 1.2	8,2%	-
Достаточность капитала Н1.0	11,6%	-

 

Активы увеличились на 1,3 трлн руб. и превысили 23 трлн руб. Значительная часть прироста обусловлена переоценкой валютной составляющей балансовых статей. В целом за 2015 год активы увеличились на 5,6%. Банк предоставил корпоративным клиентам кредиты на сумму более 1,2 трлн руб., всего за год 6,8 трлн руб. Объем портфеля на 1 января 2016 года составляет 12,3 трлн руб.

Частным клиентам выдано за год более 1,2 трлн руб. Кредитный портфель на 1 января 2016 года составил более 4,1 трлн руб. Доля жилищных кредитов в структуре портфеля за год увеличилась с 48% до 54%.

Уровень просроченной задолженности в Сбербанке остается существенно ниже, чем в среднем по банковской системе (6,6% на 1 декабря 2015 года).

Остаток портфеля на 1 января 2016 года составил 2,3 трлн руб.

В результате остаток средств физических лиц к 1 января 2016 года приблизился к 10,9 трлн руб. Всего за год средства физических лиц увеличились на 27,5% (годом ранее – на 5,9%).

В целом за год средства юридических лиц увеличились на 32,9% и составили 6,7 трлн руб. за счет притока рублевых средств в депозиты и за счет переоценки валютных средств.

Рекордный приток рублевых клиентских средств позволил до минимума сократить объем средств, привлеченных от Банка России. Доля данных средств без учета субординированного долга в обязательствах банка сократилась на 1 января 2015 года – 15,2%.

Величины базового и основного капиталов банка совпадают в силу отсутствия источников добавочного капитала и по оперативным данным на 1 января 2016 года составляют 1 753 млрд руб. Величина общего капитала на эту же дату составляет 2 679 млрд руб.

Основным фактором роста общего капитала стала заработанная прибыль.

По анализируемым данным значения нормативов на 1 января 2016 года составляют:

• Н1.1 — 8,0% (минимальное значение, установленное Банком России, 5,0%)
• Н1.2 — 8,0% (минимальное значение, установленное Банком России, 6,0%)
• Н1.0 — 12,1% (минимальное значение с учетом требований Закона «О страховании вкладов» 10,0%).

Для соблюдения нормативов достаточности капитала банковской группы используются следующие методы оценки:

• прогнозирование нормативов достаточности капитала,
• стресс-тестирование достаточности капитала;
• система индикаторов раннего предупреждения о снижении достаточности капитала.

Существенных изменений в части политики, по управлению капиталом и внутренних лимитов в 2015 году не было.

Нормативы достаточности капитала ПАО «Сбербанк России» с 1 января 2014 года по 1 января 2016 года выполнены.

Основные показатели о финансовых результатах представлены в таблицах 7-8.

 

 

 

 

 

 

Таблица 7

Показатели отчета о финансовых результатах ПАО «Сбербанк России» за 2014-2015 гг. (млн руб.)

Показатели отчета о финансовых результатах	2015	2014	Изменение (%)
Чистый процентный доход	763174	858388	-11,1
Чистый комиссионный доход	290622	278440	4,4
Чистый доход от валютной переоценки и торговых операций	68574	81142	-15,5
Операционные доходы до совокупных резервов	1144151	1259848	-9,2
Расходы (доходы) по совокупным резервам	-397622	-397938	-0,1
Операционные расходы	-462640	-467264	-1,0
Прибыль до налогообложения	283890	394647	-28,1

 

 

Таблица 8

Показатели отчета о финансовых результатах ПАО «Сбербанк России» за 2013-2014 гг. (млн руб.)

Показатели отчета о финансовых результатах	2014	2013	Изменение (%)
Чистый процентный доход	858388	721436	18,3
Чистый комиссионный доход	278440	228157	21,4
Чистый доход от валютной переоценки и торговых операций	81142	21955	269,8
Операционные доходы до совокупных резервов	1259848	992671	26,8
Расходы (доходы) по совокупным резервам	-397938	-104808	279,5
Операционные расходы	-467264	-421046	9,6
Прибыль до налогообложения	394647	466817	-14,3
Чистая прибыль	311213	377649	-19,1

 

Чистый процентный доход банка за 2015 год составил 763,2 млрд руб. В течение года банк постепенно восстанавливал его объем: по итогам 1 квартала отставание от прошлого года составляло 27,9%, а по итогам года 11,1%.

Процентные доходы увеличились на 21,3% за счет роста объемов кредитов клиентам и доходности кредитов юридическим лицам.

Процентные расходы выросли на 59,5% из-за повышения уровня процентных ставок на рынке и увеличения объема привлеченных клиентских средств. Рост процентных расходов на протяжении года замедлялся вследствие последовательного снижения ключевой ставки Банком России, а также сокращения Сбербанком объемов государственного финансирования.

Чистый комиссионный доход вырос на 4,4%. Банк увеличивает чистый комиссионный доход, несмотря на снижение комиссионных доходов от кредитных операций и банковского страхования. Прирост комиссионного дохода, не связанного с кредитованием, по итогам года составил 17,0%. Наибольший объем комиссионных доходов приносят операции с банковскими картами.

Чистый доход от валютной переоценки и торговых операций на финансовых рынках составил 68,6 млрд руб. против 81,1 млрд руб. за прошлый год.

Операционные расходы снизились на 1,0% за счет реализации банком программы оптимизации расходов. Административно-хозяйственные расходы сокращены за год на 4,7%.Расходы на совокупные резервы составили 397,6 млрд руб., что аналогично сумме прошлого года. Расходы на резервы в декабре составили 27,4 млрд руб. и в основном обусловлены созданием резервов по валютным кредитам в результате ослабления рубля по отношению к основным валютам. Банк продолжает формировать резервы на возможные потери в целях покрытия существующих кредитных рисков, опираясь на требования Банка России. Созданные на балансе резервы превышают просроченную задолженность в 1,9 раза.

Прибыль до уплаты налога на прибыль составила 283,9 млрд руб. против 394,6 млрд руб. в 2014 году. Чистая прибыль составила 236,3 млрд руб. без учета событий после отчетной даты против 311,2 млрд руб. с учетом событий после отчетной даты в 2014 году.

Далее, проведем анализ качественных показателей банка по данным отчетности по МСФО.

 

 

Таблица 9

Качественные показатели ПАО «Сбербанк России» за 2013-2014 гг. (%)

Качественные показатели	2014	2013	Изменение
Рентабельность активов	1,7	2,6	-0,9
Рентабельность капитала	15,3	21,2	-5,9
Отношение операционных расходов к доходам	36,6	42,4	-5,8

 

Таблица 10

Качественные показатели ПАО «Сбербанк России» за 2014-2015 гг. (%)

Качественные показатели	2015	2014	Изменение
Рентабельность активов	1,1	1,7	-0,6
Рентабельность капитала	11,0	15,3	-4,3
Отношение операционных расходов к доходам	40,4	36,6	+3,8

 

Можно сделать вывод, что все показатели характеризующие доходность снижаются. Это следствие того, что чистая прибыль снижается.

Основной стратегической задачей банка на данном этапе является расширение спектра банковских услуг, повышение их качества, наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и доходности.