Теоретические основы финансовой составляющей экономической безопасности предприятия

6. Зависимость банка от межбанковского кредитования

Уровень порогового значения: МБК/Пассивы > 25%.

Для финансовой безопасности кредитной организации значение имеют не сами показатели, а их пороговые значения, т. е. это предельные величины, несоблюдение значений которых приводит к финансовой неустойчивости, препятствует нормальному ходу развития различных элементов воспроизводства, приводит к формированию негативных, разрушительных тенденций. Система показателей-индикаторов, получивших количественное выражение, позволяет заблаговременно сигнализировать о грозящей опасности и предпринимать меры по её предупреждению. Важно подчеркнуть, что наивысшая степень безопасности достигается при условии, что весь комплекс показателей находится в пределах допустимых границ своих пороговых значений, а пороговые значения одного показателя достигаются не в ущерб другим. Следовательно, можно сделать вывод, что за пределами значений пороговых показателей Банк теряет способность к устойчивости, динамичному саморазвитию, конкурентоспособности на внешних и внутренних рынках, становится объектом враждебного поглощения.

Для разработки системы пороговых значений финансовой безопасности Банка, необходимо определить показатели, характеризующие безопасность и выявить их количественные значения. Состояние финансовой безопасности Банка, можно оценить с помощью системы показателей. К ним относятся следующие индикаторы:

• Коэффициент покрытия. Оборотные средства / краткосрочные обязательства. Значение показателя должно быть не менее 1.
• Коэффициент автономии. Собственный капитал / валюта баланса. Значение показателя должно быть не менее 0,3.
• Уровень финансового левериджа. Долгосрочные обязательства / собственный капитал. Значение показателя должно быть не более 3.
• Коэффициент обеспеченности процентов к уплате. Прибыль до уплаты процентов и налогов / проценты к уплате. Значение показателя должно быть не менее 3.
• Рентабельность активов. Чистая прибыль / валюта баланса. Значение показателя должно быть не менее порогового i инф. (i инф. - индекс инфляции).
• Рентабельность собственного капитала. Чистая прибыль / собственный капитал. Значение показателя должно быть не менее 15%.
• Средневзвешенная стоимость капитала. Значение показателя должно быть не менее рентабельности инвестиций.
• Показатель развития компании. Отношение валовых инвестиций к амортизационным отчислениям. Значение показателя должно быть не менее 1.
• Временная структура кредитов. Кредиты, сроком до 1 года < 30 %; Кредиты, сроком свыше 1 года < 70 %.
• Показатели диверсификации: - диверсификация покупателей (доля в выручке одного покупателя); - диверсификация поставщиков (доля в выручке одного поставщика). Значение показателя должно быть не более 10%.
• Темпы роста прибыли, реализации продукции, активов. Темпы роста прибыли> темпов роста реализации продукции > темпов роста активов.
• Соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности. Период оборота дебиторской задолженности> период оборота кредиторской заложенности.
 

2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

1. Характеристика деятельности ПАО «Сбербанк»

Публичное акционерное общество «Сбербанк России» (Далее – ПАО «Сбербанк России») – это современная универсальная организация, входящая в число крупнейших российских коммерческих банков России и стран СНГ.

Сбербанк России создан в форме акционерного общества публичного типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» в 1991 году. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации. Акционерами Банка являются более 200 тысяч юридических и физических лиц.

Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 год в Центральном Банке Российской Федерации.

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.

Сбербанк – современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.

Сегодня ПАО «Сбербанк России» как один из участников рынка занимает лидирующую позицию в российской банковской сфере, а также на рынке кредитования

Таблица 2

Основные нормативно – правовые акты, регулирующие деятельность ПАО «Сбербанк России»

Основные нормативно – правовые акты

Конституция Российской Федерации.

Гражданский кодекс Российской Федерации

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86 – ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395 – 1 «О банках и банковской деятельности»

Положение «О ведении бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 16.07.2012 г. № 385 – П.

Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173 – ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»

Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218 – ФЗ «О кредитных историях».

Федеральный закон от 26.12.1995 г. № 208 – ФЗ «Об акционерных обществах»

Положение «О безналичных расчетах в РФ» от 19.06.2012 г. № 383

 

Основной целью ПАО «Сбербанк России» является обеспечение роста инвестиционной привлекательности и сохранение лидерства на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов. Для достижения поставленной задачи деятельность ПАО «Сбербанк России» направлена на совершенствование клиентской политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп.

ПАО «Сбербанк России» - универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на всей территории России.

Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, ПАО «Сбербанк России» стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.

Основные направления деятельности ПАО «Сбербанк России»:

• кредитование российских предприятий;

• кредитование частных клиентов;

• вложение в государственные ценные бумаги и облигации банка России;

• осуществление операций на комиссионной основе.

Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются Банком из следующих источников: средства акционеров; вклады частных клиентов; средства юридических лиц; другие источники, в том числе заимствования на международных финансовых рынках.

Надежность ПАО «Сбербанк России» и его безупречная деловая репутация в России и за рубежом подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств.

Организационная структура управления ПАО «Сбербанк России»

Организационная структура – совокупность подразделений банка, которые выполняют закрепленные за ними функции. Цель организационной структуры – управление функционированием банка. Финансовая структура позволяет выделить и эффективно управлять внутренними бизнесами банка, поэтому хозрасчетная модель может быть построена только на основе финансовой структуры.

Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности. Выбор оптимальной организационной структуры банка – важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности. Основным критерием организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.

Органами управления Банка являются:

• Общее собрание акционеров – высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

• Наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.

•  Правление Банка. Правление Банка состоит из 23 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Рассмотрим организационную структуру отделения «Сбербанк России» (рис.1.)

Рис.1. Организационная структура отделения ПАО «Сбербанк России»

Планирование работы Белгородского отделения Сбербанка России осуществляется управляющим отделения совместно с начальником экономического отдела и главным бухгалтером. Ежедневно старшим контролером каждого филиала составляется отчет и баланс, дальше проверка ведется бухгалтерией и контрольно – ревизионной службой. Ответственность за свои действия несет непосредственно каждый работник. Стимулирование работников идет через систему премирования, моральное поощрение также применяется, при допущенных ошибках в работе размер премии снижается.

Руководит отделением управляющий, ему подчиняются заместители управляющего и начальники отделов: экономического, бухгалтерии, по работе с юридическими лицами, кредитного, юридической, а также начальники службы безопасности, контролю – ревизионной службы, инкассаторской службы, заведующие операционной частью и заведующие внутренних структурных подразделений. Работники структурных подразделений подчиняются непосредственно руководителям внутренних структурных подразделений.

Исходя из основных направлений деятельности банка, экономический отдел выполняет следующие функции:

• организует и координирует всю экономическую, исследовательскую,

финансовую статистическую работу в учреждении банка;

• анализирует финансово – хозяйственную деятельность учреждения банка, выявляет причины, влияющие на прибыль, и разрабатывает предложения по ее увеличению;

• осуществляет управление кредитными ресурсами и анализирует эффективность их использования;

• изучает эффективность совершаемых операций и оказываемых услуг и разрабатывает совместно с другими службами предложения по внедрению новых и совершенствованию существующих финансовых продуктов и банковских услуг с целью привлечения новых клиентов;

• осуществляет анализ привлечения средств населения и юридических лиц во вклады, депозиты, ценные бумаги;

• изучает экономику, включая инвестиционные программы местных администраций, финансовый рынок, конкурентов в регионе;

• анализирует уровень и эффективность организации работы учреждения банка и разрабатывает предложения по созданию оптимальной структуры сети;

• разрабатывает бизнес – планы развития банка.

Целями отдела по обслуживанию юридических лиц являются:

• привлечение денежных средств от юридических лиц, путем открытия и ведения банковских счетов предприятий и организаций любых форм собственности;

• осуществление расчетно – кассового обслуживания юридических лиц;

• осуществление операций с иностранной валютой и ценными бумагами, иных банковских операций;

• обеспечение сохранности денежных средств, вверенных банку;

• оказание консультационных и информационных услуг по выполняемым операциям.

Задачами отдела являются:

• организация работы по привлечению и комплексному обслуживанию

юридических лиц;

• организация и проведение исследований рынка корпоративной клиентуры;

• координация работы по развитию подразделений отдела по обслуживанию юридических лиц.

Управление автоматизации и информации банковских работ:

• организует компьютерные системы банка;

• выполняет электронные расчеты;

• разрабатывает программное обеспечение для нужд отделов банка;

• совместно с организационным отделом реализует эти программы.

Юридический отдел призван выполнять следующие функции:

• защищать права и интересы Отделения банка;

• активно использовать правовые средства для укрепления финансового положения банка и улучшения экономических показателей его работы;