Понятие семейного бюджета

Содержание 

Введение……………………………………………………..….….…..…………..3

ГЛАВА 1. Сущность семейного бюджета.

Источники формирования……………….……………..……….…..…………….5

     1.1. Бюджет как экономическая категория………………....……………..5

     1.2. Источники семейных доходов………………………..……………….9

     1.3. Семейные расходы и закономерности их изменения………………. 13

     1.4. Семейный бюджет и культура  потребления………..………………..15

ГЛАВА 2. Планирование семейного бюджета………………...………………..20

     2.1. Составление плана доходов и расходов……………………………...20

     2.2. Инфляция и семейная экономика……………….…………………….27

Заключение……………………………………..…...…...….………….……….....30

Список  использованной литературы……….….…..…......….………..……...….33

Приложения 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

В современной  экономической науке большое  место уделяется вопросам, связанным с жизнедеятельностью семьи, так как именно на уровне семьи происходит воспроизводство главного фактора производства – рабочей силы, осуществляется конечное потребление производственного продукта, наконец, обеспечивается жизнеспособность всего общества, что является необходимой предпосылкой для достижения макроэкономического равновесия.

     Одним из наиболее существенных моментов курса  на достижение макроэкономического  равновесия является бюджетная политика, в 

осуществлении которой немалую роль играет формирование семейного бюджета.

     Во  многих странах, вставших на путь рыночного  развития экономики, вопросы, связанные  с жизнедеятельностью семьи, формированием  семейных доходов и расходов, определением прожиточного и социального минимума, изменением в структуре семейного бюджета, влиянием изменения цен и налоговых ставок на уровень доходов населения, были в центре внимания как экономистов – теоретиков, так и  практических работников. Однако в нашей стране ещё недавно этими вопросами занимались не экономисты, а демографы, социологи, философы.

           В настоящее время проблема изучения формирования и расходования семейного бюджета становится особенно актуальной, так как семейный бюджет является неотъемлемой частью бюджета государства. Он является основной благосостояния всего государства и отражает уровень развития экономики.

        Эффект планомерного ведения семейного бюджета сказывается в следующем:

- планирование  позволит определить первоочередные  и долгосрочные потребности семьи;

- совместное  составление сметы расходов и анализ приведут к большей общности семьи, повысят рациональность экономики, устранят экономические конфликты;

- контроль  рублём устранит со времени  ненужные расходы;

- в семьях, ведущих планирование, учёт, анализ, расходы балансируются с доходами, проявляется четкая зависимость между бережливостью и сберегательной книжкой;

- появляется  возможность приобретения крупных  покупок, поскольку прогресс расходования денег становится управляемым: планомерный сбалансированный бюджет позволяет не делать долгов.

     В России обследование семейных бюджетов осуществляется с 1952г. по различным  категориям населения (рабочим, служащим, пенсионерам) с различным количеством  составом семьи (одиночки, семейные пары с детьми, без детей). В целом  же обследования носили научный характер, а не практический. А расчёт прожиточного минимума с 1987г. определялся условно, приблизительно. В настоящее время этот вопрос требует глубокий практической проработки.

     Особенно  возрастает значение планомерности  расходования средств при небольших размерах среднедушевого дохода семьи, так как чем скромнее бюджет, тем больше вероятность нарушения его равновесий в сторону убытков, долгов.

     Социологи и экономисты, занимающиеся проблемами бюджета семьи, утверждают, что наиболее частая причина нестабильности семейной экономики – в неумении соизмерять соблазны с доходами. Ведь достаток семьи зависит не только от величины заработков, но и в равной мере от умения правильно распоряжаться деньгами. Разумеется, с увеличением среднедушевого дохода напряжение в расходовании средств семейного бюджета увеличивается. Таким образом, семья ставит перед собой новые цели, переходя на новую ступеньку совершенствования потребления [9,с.298].

     Конечно, тратить деньги безумно – дело не хитрое, а вот научиться расходовать их на то, что необходимо семье сегодня, требует труда, времени, терпения. 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 1. Формирование семейного бюджета

1.1 Бюджет как экономическая категория

     Бюджет  в переводе с английского означает роспись денежных доходов и расходов на определенный срок. Применительно к семейной экономике главный смысл бюджета заключается в не превышении расходов над доходами за определенный промежуток времени при условии удовлетворения необходимых потребностей.

     Количественный  бюджет семьи определяет ряд факторов: численность семьи, наличие в ней работающих в общественном производстве пенсионеров, стипендиатов и иждивенцев; размер заработной платы, занятых в общественном производстве; величина пенсий, стипендий, пособий; наличие личного подсобного хозяйства, проживание в городской или сельской местности; национальные особенности.

     Существующая  разница в оплате труда различных  категорий трудящихся, занятых в  производственной или непроизводственной сфере, дифференциация семей по численности, количеству работников и иждивенцев приводит к существенным колебаниям семейного бюджета. На одном полюсе оказываются семьи, у которых высокий заработок одного работника складывается с не менее высоким заработком второго, третьего, а на другом, как правило, многодетные семьи или молодожены. Именно это обстоятельство в основном и предопределяет наличие мало – и высокообеспеченных групп населения [5,с.15-25].

     Для того чтобы эффективно использовать свои доходы, семья должна правильно составить свой бюджет, тщательно продумать покупки и делать сбережения  для достижения своих целей. Для составления семейного бюджета необходимо составление списка всех источников доходов членов семьи.  Это зарплата, социальные  пособия  и  проценты на сбережения.  В статье расходов нужно перечислить все,  за что надо заплатить в течении месяца, квартплата  и  услуги,  питание,  проезд,  уплата налогов и взносов.  В планируемые расходы так же включаются и  сбережения на будущее.

     Если  доходы равны расходам,  то это  сбалансированный бюджет. Если предполагаемые расходы превышают доходы,  то этот бюджет имеет дефицит.  Бюджет,  в  котором доходы превышают расходы,  будет иметь избыток. Если доходы превышают  расход,  необходимо исключить из планов лишние покупки,  чтобы сбалансировать бюджет. Исследования социологов, экономистов показывают, что в семье из двух человек наилучший показатель по величине среднедушевого дохода будет, естественно, в том случае, если оба работают, наихудший – в неполной семье с одним ребенком [9,с.300]. Семье, состоящей из трех человек, примерно равные показатели среднедушевого дохода у семей, имеющих одного ребенка и двух работающих, и в семье без детей, но с двумя работающими и одним пенсионером или иждивенцем. В семье второго типа этот показатель самый высокий. Самый низкий среднедушевой доход будет в семье с одним занятым в общественном производстве, ребенком и иждивенцем. Однако бюджет такой семьи характеризуется наибольшей суммой поступлений из общественных фондов потребления [1,с.140].

     В семье, состоящей из четырех человек, количество вариантов, характеризующих     благосостояние   семьи увеличивается. Максимальный среднедушевой доход наблюдается, разумеется, в семье с тремя работающими и одним иждивенцем. Правда, таких семей немного в общей совокупности обследовавшихся семей. Затем в порядке убывания дохода идут семьи с двумя работающими и двумя иждивенцами, семьи с одним ребенком, двумя работающими и одним иждивенцем. В худшем положении - семьи, состоящие из одного работника с двумя детьми и иждивенцем. Процент таких семей, к сожалению, довольно высок во всей совокупности обследовавшихся. Уровень доходов семей  из  пяти  челочек в среднем уступает соответствующим показателям других групп семей и составляет примерно 65 – 70% от среднедушевых доходов семей из 4-х человек. Понятно, что это обусловлено переходом от семьи из 4-х человек  к семье  из 5 человек, осуществляемом преимущественно за счёт рождения детей [5,с.26-31].                               

     Потребительское поведение малообеспеченных семей  из двух и трех человек подчиняется общей закономерности: чем ниже доходы, тем большая их доля расходуется на приобретение продуктов питания. С ростом доходов снижается относительная величина расходов на питание и возрастает удельный вес затрат на приобретение промышленных товаров и оплату услуг. При этом увеличивается потребление высокоценных продуктов питания. Для семей из трех человек с высоким среднедушевым доходом собственный автомобиль вполне доступен (его имеет каждая 2 - 3 семья), в то время как семье из двух человек независимо от уровня доходов он менее доступен (20-25 автомобилей на 100 семей) [5,с.32-35].

     Семьи, состоящие из четырех человек, даже с минимальными доходами, затрачивают  незначительную часть доходов на покупку продовольственных товаров. Большую часть средств они направляют на приобретение промышленных товаров, оплату услуг. Это семьи более организованно строят свой бюджет, так как у них увеличиваются возможности концентрации денежных средств. Для этой группы семей потребление услуг (отдых членов семьи, транспортные расходы, ремонт жилища, бытовой, техники и т.п.) имеет большое значение, чем для семей из двух-трех человек. Это обусловлено повышением потребительской ценности самих услуг для этой группы семей. Подавляющее число семей из четырех человек имеет достаточную имущественную обеспеченность, и проблема быта для них в основном решена.

     Существенное  влияние на формирование семейного  бюджета оказывают цены на продовольственные  и промышленные товары, тарифы на услуги. В соответствии с задачами повышения  роста реальных доходов населения и в интересах налаживания хозяйственного механизма предстоит осуществить перестройку цен, придав им гибкость и увязав их уровень не только с общественно необходимыми затратами, но и с потребительскими свойствами, качественными характеристиками товаров, спросом на них населения.

     Рост  народного благосостояния, величина доходной части семейного бюджета  существенно зависят и от налоговой  политики государства  в составе  налогов преобладает подоходный, поэтомy предполагается дальнейшее увеличение необлагаемого налогом минимума заработной платы и снижение ставок подоходного налога в связи с повышением заработной платы рабочих и служащих. Считается целесообразным расширить контингент лиц, пользующихся льготами при уплате налогов (например, в связи с наличием в семье трех и более иждивенцев) [5,с.36-42]. Изучение закономерностей формирования бюджета и потребительского поведения семей различного состава и структуры позволяет разрабатывать модели жизненного уровня населения, т. е. те эталоны, к которым нео6ходимо стремиться в перспективе. Таким ориентиром является минимальный потребительский бюджет (МПБ) и рациональный потребительский бюджет (РПБ) [15,с.616]. МПБ представляет собой социальный минимум товаров и услуг в объёме, необходимом для обеспечения нормальной жизнедеятельности человека. В Росси этот бюджет составлен на основе более 200 товаров и услуг, в том числе 80 продуктов питания. Структуру МПБ можно представить в виде диаграммы, выраженной в % (пр.1) .РПБ отражает потребление товаров и услуг, обеспеченность домашних хозяйств предметами культурно-бытового и хозяйственного назначения в соответствии с научно обоснованными нормами удовлетворения рациональных потребностей человека. Устанавливаются они на основе анализа возрастающих потребностей, уровня доходов с учетом демографической ситуации и национальных особенностей образа жизни. Рациональный потребительский бюджет отличается от минимального по структуре затрат – в частности, в нём существенно ниже доля затрат на питание. Структуру РПБ можно представить в виде диаграммы, выраженной в % (пр.1).

     Разработка  перспективного рационального потребительского бюджета весьма сложная задача. Он должен рассчитываться на семью рабочего и служащего, колхозника, чету пенсионеров в зависимости от численного состава семьи, а также в территориальном разрезе для учета экономических, природных, национальных и исторических условий развития отдельных районов страны. В связи с этим РПБ создаются поэтапно и отражают определенную ступень достижения рациональных норм потребления и рациональных бюджетов не только по доходам и расходам, но и по времени. 

1.2 Источники семейных доходов

     Семья - это объединение людей, которое  основано на браке или кровном  родстве и связано общим бытом, семейными доходами и взаимной ответственностью. В связи с этим особый интерес представляет экономическая основа образования семьи – семейный доход. Семейный доход – это денежные средства, которые члены семьи получают от посторонних лиц или организаций и могут использовать для оплаты собственных расходов. Семьи получают свои доходы благодаря владению факторами производства и предоставлению их в пользование другим людям или фирмам [13,с.78].