Понятие семейного бюджета

     Вот теперь самое время поделиться соображениями  о расходовании остатка дохода. Список вещей, предметов, которые вы хотели бы приобрести, может оказаться весьма длинным, и суммарная стоимость  их окажется явно больше остаточной суммы дохода. И вот тут важно установить очередность удовлетворения потребностей семьи. Для этого чем-то придется жертвовать. А чем или конкретно чьими желаниями, нужно решать сообща на семейном совете. Теперь остается разделить оставшуюся часть дохода на двенадцать месяцев и определить, сколько в месяц в среднем нужно откладывать, чтобы приобрести задуманное.

     Таким образом, годовое планирование позволяет более четко видеть перспективные  возможности наиболее полного удовлетворения потребностей и концентрации доходов. Особенно важно это для молодых семей, которые еще не имеют собственных накоплений и опыта планирования. Особо осторожно нужно относиться к решениям об использовании той или иной формы авансирования ,покупка в кредит, ссуды, займы в кассах взаимопомощи. Применять их только можно после тщательного расчета с учетом текущих выгод и последующими трудностями длительных выплат.

     Годовой план – проект семейного бюджета, который конкретизируется в месячном плане. Месячное  планирование семейного бюджета осуществляется по аналогичной схеме. После установления остаточного дохода необходимо убедиться в том что  его хватит в данном месяце на приобретение предусмотренных в годовом плане вещей, предметов. После подсчета может выявить, что имеющейся суммы не хватит для предполагаемой покупки. Чтобы не растратить деньги по пустякам, лучше внести их вместе с другими денежными поступлениями в сберегательную кассу. Эти, может быть и не большие по величине, вклады дадут вам возможность со временем приобрести ценные вещи. Целесообразно сразу же после получения заработной платы купить на полмесяца - месяц в пределах суммы, предусмотренной на питание, основные продукты, которые не портятся при длительном хранении, а также мыло, зубную пасту, парфюмерию, косметику, порошки, чистящие средства. До покупки рекомендуем составить список необходимых продуктов и предметов [14,с.398-400].

     Организация выполнения составленного плана - следующий  важнейший шаг в ведении домашней экономики. Первые результаты реализации плана могут быть неутешительными. Это и не удивительно. Ведь трудно ожидать, что без предшествующего опыта составленный опорный план в ходе его реализации окажется оптимальным. Слишком много факторов следует учесть одновременно, чтобы с высокой степенью надежности спрогнозировать экономическую жизнь семьи. Как правило, приходится не раз возвращаться к исходным пунктам составления бюджета, осмысливать по-другому ту или иную статью расходов. С приобретением опыта ошибок будет меньше, главное - не отчаиваться и продолжать плановое ведение домашней экономики.

     Допустим, что план на месяц составлен, по возможности  скорректирован, получена заработная плата. Надо приступать к выполнению плановых наметок. Чехословацкие специалисты, например, рекомендуют для этого систему конвертов, Однако такой способ подробного разнесения денег по конвертам, отражающих направления трат, несколько трудоемок, и его целесообразно рекомендовать разве что молодым семьям, чтобы им на первых шагах семейной жизни легче было управляться с деньгами. Семьям, уже имеющим определенный опыт ведения семейного бюджета и записывающим доходы и расходы, можно порекомендовать более простой способ. Сделав обязательные платежи, закупив по списку все продукты долговременного пользования, оставшуюся сумму денег на домашнее питание и питание в столовой, транспортные расходы, культурные надобности поделите на количество дней, на протяжении которых они будут использоваться до следующей зарплаты. Таким образом вы обеспечите равномерность денежных трат.

     Допустим, что в один из дней вы допустили затраты выше среднего уровня. Это вероятный случай, поскольку не всегда можно купить то, что запланировано именно на этот месяц, учитывая дефицитность и дороговизну некоторых товаров. Зато в последующие дни траты нужно держать на уровне ниже среднего. Если ваши траты, ежедневно выше средних, нужно сделать анализ и уcтpaнить причину перерасхода. Такой способ более прост, но требует внимания и умения делать быстрые прикидки и сравнения денежных трат. Деньги, предусмотренные на покупку запланированных в этом месяце вещей, предметов культурно-бытового назначения, лучшие держать отдельно. 

2.2 Инфляция и семейная экономика

     На  семейную экономику существенно  и весьма неблагоприятно влияет инфляция. Обесценивая заработки трудоспособных членов семьи, инфляция порождает разницу между номинальными и реальными доходами семьи.

     Современной инфляции присуще ряд отличительных  особенностей: если раньше инфляция носила локальный характер, то сейчас –  повсеместный, всёохватывающий; если раньше она охватывала большей и меньший период, т.е. имела периодический характер, то сейчас – хронический; современная инфляция находится под воздействием не только денежных, но неденежных факторов.

     Рост  реальных доходов семей определяется как разница между темпами прироста в процентах номинального дохода и общего уровня цен. Так, если заработки за год вырастут на 30%, а цены на 40%, то реальные доходы составят лишь 92,9% от прежнего уровня, т.е. снизится на 7,1%. Прежде всего падение реальных доходов отрицательно влияет на состояние торговли: ведь люди могут купить куда меньше потребительских товаров. И напротив, рост реальных доходов ведёт к росту покупок товаров и услуг[3,с.3-12] .

     При этом инфляция не просто повышает долю расходов на питание в структуре  семейных бюджетов, но и меняет модель питания – люди начинают переходить на наиболее дешёвые, хотя и не самые здоровые виды продовольственных товаров.   

От инфляции люди страдают по разному, в зависимости  от того, чем они занимаются и  какие заработки получают. Все семьи можно разделить на две основные группы:

• семьи, получающие фиксированные доходы;
• семьи получающие переменные доходы.

В первую группу попадают семьи, чьи доходы не зависят от уровня их трудовой активности. Это – пенсионеры, безработные, инвалиды, студенческие и многодетные семьи. К этой группе относятся также работники отраслей, услуги которых оплачиваются по фиксированным ставкам из средств государственного бюджета (армия, медицина, образование, связь, социальная служба и т.д.).

Во вторую группу входят те, кто работает в производственных отраслях, а также предприниматели и творческая интеллигенция. Они могут добиваться роста зарплаты за счёт повышения цен на свои товары и услуги и соответственно смягчать или предотвращать падении своих реальных доходов.

     Первыми жертвами инфляции становятся пенсионеры и многодетные семьи (трудоспособные безработные, студенты, да и «бюджетники», в конце концов, могут подработать  в свободное время)[7,с.31-40].

     Инфляция  ударяет по семьям с другой стороны: обесценивает сбережения. Если темп годовой инфляции выше, чем проценты по вкладам в банк, то реальная ценность вклада падает – на хранящуюся в банке сумму денег теперь можно приобрести меньше товаров и услуг, чем прежде.

     Россияне  стали меньшую долю доходов хранить  в банках и больше - просто в наличных деньгах. Такое поведение россиян вполне логично: вкладывая все, что можно, в валюту, они пытаются спасти свои заработки от инфляции. К сожалению, даже сбережения в свободно конвертируемой валюте полностью решить эту задачу в нашей стране не могут.

     Единственный  реальный источник этих денег-сбережения граждан. Но если люди превращают свои доходы в валюту или наличные деньги и хранят их дома, то их сбережения оказываются изъятыми из экономики и потому недоступными для предприятий.

     Остальные сбережения, а это ни много ни мало 247 млрд. руб., или 36% всей суммы накоплений, были вложены россиянами в наличные деньги, т. е. выведены из сферы инвестиций.[6,с.45-84].

     Это лишь один из примеров того, что положение  дел в семейной мини-экономике в конечном счете определяет состояние экономики страны в целом.

     Всем  семьям в их же интересах поиска эффективных путей ведения домашнего  хозяйства и выгодного использования  семейных накоплений рекомендуется  систематическое и системное  ведение учета всех получаемых доходов и производимых расходов. При этом следует иметь в виду, что многие категории граждан (физических лиц) должны вести такой учет в обязательном порядке.

     Физические  лица, доходы которых подлежат налогообложению  на основании подаваемых ими налоговых деклараций, о которых говорилось в теме, посвященной изучению семейных доходов, обязаны вести учет полученных ими в течение календарного года доходов и произведенных расходов, связанных с получением этих доходов. Физические лица, имеющие доходы от предпринимательской деятельности, обязаны вести книгу учета доходов и расходов по форме, установленной налоговым органом, а физические лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, должны вести учет полученных доходов по произвольной форме с указанием места и даты выплаты и вида дохода[8,с.222-225]. Лица, сдающие внаем помещения, квартиры, строения, гаражи, автомобили и другое движимое и недвижимое имущество, обязаны учитывать размер платы за сдачу внаем указанного имущества, получаемой как в денежной, так и натуральной форме, а также в форме оплаты любого вида ремонта арендуемого имущества или приобретения запасных частей для него и т.п. Физические лица, получающие авторские вознаграждения за создание, издание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, а также вознаграждения за открытия, изобретения и промышленные образцы, ведут учет полученных в текущем году сумм указанных доходов и удержанных у источников выплаты налогов, а также учитывают расходы, связанные с созданием того или иного конкретного произведения, и т.д. Учет ведется с указанием конкретного места и даты выплаты вознаграждения.

     Физические  лица, получающие доходы, извлечение которых  не связано с какими-либо расходами, учитывают только суммы таких доходов и налогов, удержанных с этих доходов, с указанием месяца, в котором они получены, и источники получения доходов.

     Таким образом, добиться ослабления инфляции можно, лишь задействовав весь арсенал  средств борьбы с ней, накопленный  в мировой теории и практике, а также постоянно адаптируя его к условиям России.

     Правильность  ведения учета доходов и расходов проверяется работниками налоговых  органов при проведении проверок достоверности указанных в декларации сведений о доходах и расходах, а также при проведении обследований деятельности физических лиц, независимо от того, где такие обследования проводятся (на месте производства, реализации и т.п.). 

Заключение

     В заключении, можно отметить, что  первой предпосылкой и обязательным условием планирования семейного бюджета является учет доходов и расходов семьи. Для обеспечения стабильного материального положения семьи, а тем более для повышения ее благосостояния необходимо планирование семейного бюджета. Всем семьям в их же интересах поиска эффективных путей ведения домашнего хозяйства и выгодного использования семейных накоплений рекомендуется систематическое и системное ведение учета всех получаемых доходов и производимых расходов. При этом следует иметь в виду, что многие категории граждан (физических лиц) должны вести такой учет в обязательном порядке.

     Планирование  семейного бюджета - это сложный  творческий процесс. Сложность состоит  не столько в выполнении необходимых  расчетов, сколько в поиске источников увеличения доходов и путей сокращения расходов семьи, в выработке конкретных мер по выполнению составленного плана и реализации домохозяйственных и финансовых возможностей семьи. Планирование семейного бюджета по длительности планового периода можно подразделить на два вида: текущее и перспективное. Текущее планирование - это составление семейного бюджета на предстоящие месяц, квартал, полугодие, год, а перспективное планирование - его составление на несколько лет.

Говоря  о ведении учета и планирования семейного бюджета, следует отметить растущую в наш век возможность компьютеризации всей "домашней бухгалтерии". В последнее десятилетие в высокоразвитых странах мира широко практикуются разработка и применение программ для домашних компьютеров, куда по этим программам ежедневно вводятся все данные о доходах и расходах семьи, а компьютер разносит их по статьям, группирует, анализирует, показывая все это наглядно на графиках и в таблицах.

     Таким образом, из проведенного нами исследования можно сделать следующие выводы:

1. Источниками семейного бюджета являются: заработная плата, стипендии, пенсии, пособия, прочие доходы от вида деятельности, проценты по вкладам и т.д.
2. Расход бюджета осуществляется на оплату коммунальных услуг, проезд, продукты питания и прочие товары народного потребления, а также на культурно-досуговую деятельность.
3. Планирование семейного бюджета - это прогнозирование изменений доходов и расходов семьи на предстоящий период, определение организационно-экономических и финансовых мер по сбалансированности доходов и расходов, получению и эффективному использованию семейных накоплений.
4. Инфляция оказывает огромное влияние на семейный бюджет. Рост цен не способствует укреплению бюджета семьи, семье приходится экономить.
5. Составление плана расходов и доходов семьи способствует контролировать текущие расходы, что способствует  реализации плана будущих расходов.