Основные характеристики бизнес-плана

Таблица 9.

        Численность руководителей  и других категорий  работников

                            и фонд оплаты труда на 2001 год 
 

Ниже  приведены расчеты  экономических элементов затрат на производство продукции, 

  Вода на технологические цели и приём сточных вод:

                                  Зв = Nх Q х Р

где:  Зв – затраты на воду, руб.;

         N – количество месяцев;

       Q – объём потребления за месяц, куб.м.;

          Р – расценка на 1 куб.м. воды, руб.

         

Тогда: 

        Зв= 12 х 231 х 6,5 х 1 = 18018руб.=18,0 тыс. руб. 

Стоимость топлива на технологические  цели установлена в виде фиксированной месячной платы, составляющей  4470,1 руб. за природный газ. Отсюда за год работы стоимость топлива для производства продукции составит: 4470,1 х 12 х 1 = 53643 руб. = 53,6 тыс.руб. 

Затраты на энергию для  технологических  целей составят :

                                  Эст = Q х Т

где: Эст – стоимость потребленной оборудованием электроэнергии;

       Q – количество потребленной оборудованием электроэнергии, 5400 кВт-час в месяц;

      Т – тарифная ставка за один кВт-час электроэнергии, руб.

Тогда:

        Эст = 12 х 5400 х 1,3 х 1=84240руб.=84,2тыс.руб. 
 
 

Затраты на отопление производственного  помещения составят:

                                    Зот = N х Ц х Q, 

 где: Зот – стоимость затрат на отопление, руб.;

      N – отапливаемый период, месяцев;

        Ц – цена за 1 Гкал тепловой энергии;

      Q – кол-во потребленной тепловой энергии, Гкал.

Отсюда:

       Зот = 6 х 235,5 х 28,92 = 40864 руб. =40,9 тыс. руб. 

Затраты на освещения составят 14231 руб., их расчеты ведутся на основе формулы, исходя из количества потребленной энергии в размере 10947 кВт- час.

  Поэтому

                        Эосв = 10947 х 1,3 = 14231 руб. = 14,2 тыс.руб. 

Затраты на бензин для автомобиля равны:

                                   Эб =Пд х Д х Нр х Ц,

Где:

      Эб – затраты на бензин, руб.;

      Пд = 200 км – среднедневной пробег автомобиля;

      Д = 312- количество дней эксплуатации;

      Нр- норма расхода бензина на 1 км пути, составляет 0,15 л;

      Ц – цена 1 л бензина равна 8 руб.

Тогда:

      Эб=200 х 312 х 0,15 х 8 = 74880 руб.=74,9 тыс.руб. 

Затраты на оплату труда по предприятию за год составят 794,4 тыс. руб.

                                     Ф = Фпр + Фрук,

где: Ф - фонд оплаты труда предприятия за год, руб.;

     Фпр - годовой фонд оплаты труда производственного персонала, тыс. руб.;

      Фрук – годовой фонд оплаты труда руководителей и других категорий работников, тыс. руб.

Отсюда:

     Ф= 444,0 + 350,4 = 794,4 тыс. руб. 

          Единый социальный налог в  связи с невысокой налоговой  базой ( менее 100 тыс. руб.) начисляется по ставке 35,6% и составит 794,4 х 0,356=282,8 тыс. руб. 

         Абсолютная величина амортизационных  отчислений определяется на основе  действующих норм амортизации  по каждому элементу основных  фондов. 
 

Таблица 10.

         Абсолютная величина  амортизационных  отчислений

                    основных производственных  фондов за год 

 

  Страховые  отчисления строятся с учетом  того, что при страховании реального  имущества в страховой фирме  «ЭНИ», годовой процент на сумму  свыше 40 тыс. руб. составляет 0,5 %.

                                                              

                                                 Остр = 0,5 х Сим х К

                                                                     100 х N

, 
 

где: Остр – страховые отчисления за период, руб.;

       Сим – стоимость застрахованного имущества, руб.;

       К – количество месяцев в периоде;

       N –количество месяцев, в течении которых выплачивается оговоренная сумма. 

  Отсюда:

                                                Остр = 0,5 х 618,2 х 12 = 3,1 тыс.руб.

                                                                     100 х 12  

Процент за использование кредитом определим  исходя из 24% годовых, суммы кредита 700 тыс.руб. и периода погашения 3 года.

       Пгод = 700 х 0,24 = 168 тыс.руб.

Расходы на телевизионную  рекламу по Краснодарскому телевидению  составят: 

                                  Ртел = К х Р х N + m х (К х Р х N)

                                                                                     100