Кредитная политика

ВВЕДЕНИЕ 

     Кредит  является гениальным открытием человечества, не менее значимым, чем деньги. Кредит позволяет сократить время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей: увеличить ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных и потребительских целей, получить в свое распоряжение сейчас вещи, оплачиваемые в будущем.

     Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Он возникает не в сфере  производства продуктов, а в сфере обмена. Движение стоимости − ядро движения кредита.

     Кредит  является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства, оказывающим непосредственное воздействие на процессы расширенного воспроизводства на всех уровнях экономики. Кредит также ускоряет процессы воспроизводства на всех его фазах − производства, распределения, обмена, потребления.

     Тема  курсовой работы очень актуальна, так  как правильная и рациональная кредитная  политика страны способствует выходу из мирового финансового кризиса, затронувшего экономику Республики Беларусь.

     Целью данного курсового проекта является изучение понятия кредитной политики Республики Беларусь. Для достижения поставленной цели следует решить некоторые  задачи:

     − рассмотреть сущность кредита и  принципы кредитования;

     − определить основные функции кредита;

     − рассмотреть формы кредита;

     − изучить структуру кредитной  системы Республики Беларусь;

     − проанализировать особенности кредитной  политики страны;

     −изучить  перспективы развития денежно-кредитной политики Республики Беларусь.

     При написании курсовой работы предполагается использование работ отечественных и зарубежных авторов, исследующих данную тему, данные статистических сборников, информацию, опубликованную в периодической печати, другие источники информации в т.ч. Интернет. 

 

1 Основные понятия кредитования 

1.1 Сущность кредита и основные принципы кредитования 

     Экономической основой, на которой появляются и  развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала). Средства и предметы труда в стоимостном выражении на предприятиях в каждый данный момент могут находиться в денежной, производственной и товарной формах.

     Для того чтобы возможность кредита  стала реальностью, нужны определенные условия:

     − кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика;

     − участники кредитной сделки −  кредитор и заемщик − должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

     Кредит  в переводе с латинского (kreditum) имеет два значения — "верую, доверяю" и "долг, ссуда". Кредит  − сделка ссудного характера между экономическими партнерами по предоставлению денег или товаров в долг на условиях срочности, возвратности, платности. Являясь экономической категорией, кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками по поводу перераспределения временно свободных материальных и денежных средств. За счет кредита:

     −происходит формирование основных и оборотных средств предприятий;

     − осуществляются расчеты между товаропроизводителями;

     − производятся портфельные и реальные инвестиции;

     − оплачивается рабочая сила;

     − увеличивается объем денежной массы, участвующей в денежном обороте;

     − ускоряются процессы реального накопления, производственного и личного потребления;

     − активнее формируются доходы бюджета;

     − компенсируется неравномерное поступление выручки от реализации;

     − продукции предприятий.

     Кредит  может быть определен как движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.

     Более широкая трактовка сущности кредита  подразумевает, что кредит − это:

     − взаимоотношения между кредитором и заемщиком;

     − возвратное движение стоимости;

     − движение платежных средств на началах возвратности;

     − движение ссуженной стоимости;

     − движение ссудного капитала;

     − размещение и использование ресурсов на началах возвратности;

     − предоставление настоящих денег взамен будущих денег и др.

     Кредитор  – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т. е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Кредитор должен располагать нужными средствами. В современном хозяйстве банк кредитор может предоставить ссуду не только за счет собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством акций и облигаций.

     Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Заемщик должен выступать самостоятельным юридическим или физическим лицом, обладать имущественным обеспечением, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора.[1, c. 115]

     Объектом  передачи между кредитором и заемщиком выступает ссужаемая стоимость как особая часть стоимости. Движение ссужаемой стоимости можно представить следующим образом:

     Рк  – Пкз – Ик…Вр…Вк… – Пкс,

     где Рк – размещение кредита;

     Пкз – получение кредита заемщиками;

     Ик  – использование кредита;

     Вр  – высвобождение ресурсов;

       Вк – возврат временно заимствованной стоимости;

     Пкс – получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

     Размещение  кредита (Рк) − важный момент для практики. Кредитор не может раздавать ссуженную стоимость «щедрой рукой» всякому, кто нуждается в дополнительных ресурсах. В каждом отдельном случае у него должна быть уверенность в том, что принятое решение является наиболее рациональным вложением кредитных ресурсов. Банки как кредиторы выдают кредиты в соответствии с требованиями движения кредита как целостного процесса, в соответствии с требованиями завершающей стадии - возвращения ссуды, ее эффективного использования.

     Получение кредита заемщиком (Пкз) может использоваться им для достижения разнообразных целей, в том числе для погашения ранее образовавшихся долгов. На практике получение ссуды заемщиком может не совпадать с общим размером его потребностей, вызвать необходимость обращения к кредитору за новой ссудой, к новым кредиторам. Все эти и другие случаи не упраздняют одного фундаментального свойства данной стадии: получение кредита заемщиком удовлетворяет его временные потребности, так как другая сторона кредитных отношений отчуждает, ссужает стоимость на определенное время. Переход стоимости во владение заемщика позволяет ему реализовать потребительную стоимость объекта передачи в процессе использования кредита (Ик).

     Высвобождение ресурсов (Вр) характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заемщика. Подобно тому, как аккумуляция временно свободных денежных средств предшествовала размещению кредита кредитором, так и высвобождение стоимости в хозяйстве заемщика, ее концентрация позволяют ему вернуть временно позаимствованную стоимость. Однако данная стадия движения, кредита лежит как бы вне отношений между кредитором и заемщиком. Высвобождение кредита в хозяйстве заемщика отражает процесс использования стоимости в интересах удовлетворения его временных потребностей. Данная стадия является материальной базой для вступления кредита в следующую фазу.

     Возврат кредита (Вк) выражает переход временно позаимствованной стоимости от заемщика к кредитору. Стоимость, совершившая определенную «работу» в хозяйстве заемщика, «уходит» от своего временного владельца, переходит к кредитору. В зависимости от характера высвобождения средств возвратность на данном этапе движения кредита может быть качественно различной. Если возврат наступил вследствие действительного высвобождения средств, то реально выполнение обязательств заемщика перед кредитором. В этом случае возврат позаимствованных средств отражает реальную их возвратность. Если же высвобождения стоимости не произошло, а заемщик тем не менее выполняет свои обязательства за счет иного вспомогательного источника, то возникает формальная возвратность. Последняя не обеспечивает своевременного получения подлинного экономического эффекта от использования ссуды, так как с ее помощью не создаются доходы, прибыль в том объеме, как это предусматривалось в момент предоставления ссуды.

     Получение кредитором стоимости, предоставленной  во временное пользование  (Пкс), - завершающая стадия движения кредита. По времени возврат кредита (Вк) и получение кредитором средств, размещенных в ссуду (Пкс), могут совпадать. Объединяет данные стадии и то, что речь в данном случае идет об одной и той же массе стоимостей: заемщик возвращает определенную сумму долга, такую же сумму долга (с приращением в виде процента) получает кредитор. Однако различие интересов кредитора и заемщика делает заключительную фазу движения кредита неоднозначной. Так, для заемщика важно выполнить обязательства перед кредитором, возвратив ему всю сумму кредита. Для кредитора важна не только полнота возврата ранее ссуженной стоимости (в товарной форме), но и сохранение ее потребительских качеств.

     Рассмотренные стадии кругооборота ссужаемой стоимости  при всей их самостоятельности имеют  в известной степени условное значение. Кредит как экономическая категория является единым по своей сути, по характеру движения. Вместе с тем во времени и в пространстве движение стоимости на началах возвратности может и не совпадать. Это и дало возможность обособить отдельные стадии, выразить более обстоятельно «поведение» кредита на каждой из них.

     Совокупность  рассмотренных стадий позволяет  увидеть движение кредита как  частей полного кругооборота ссужаемой  стоимости, включающего стадии, относящиеся не только к кредиту. Собственно кредитные отношения, как уже отмечалось, возникают в сфере обращения, поэтому к кредиту можно отнести только акты перехода стоимости от кредитора к заемщику и обратно.[2, c. 105]

     Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в национальных и международных кредитных законодательствах.

     Возвратность  кредита. Этот принцип отражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

     Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном соглашении или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия договора является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - предъявления финансовых требований в судебном порядке.

     Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

     − перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

     − регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;