Государственная власть стала прибегать к выпуску  бумажных денег в Северной Америке  еще в конце XVII в., т.е. раньше, чем в Европе. В период борьбы за независимость эмиссия бумажных денег под наименованием "континентальные деньги" привела почти к их полному обесцениванию. В донесении командующего армией Дж. Вашингтона Конгрессу говорилось, что за воз денег едва ли можно было купить воз провианта.

      Режим бумажных денег во второй половине XVIII в. охватывает всю Европу, а в  первой половине XIX в. постепенно вытесняет  металлические денежные знаки. Население европейских стран охотно пользовалось бумажными деньгами: "хартальная" природа этих денег (charta лат. - бумага) сделала их очень удобными для применения, так как они были не тяжелы, хороши для переноса и, что особенно Люди ценили, хороши для хранения. Этим денежным знакам в то же время можно было доверять: государство указывало и гарантировало их платежную силу.

      Бумажные  деньги, как только они начали распространяться в Западной Европе и в России, показали, что обладают большим “творческим” потенциалом. Бумажные деньги, а за ними и “безналичные” деньги, убыстряли проведение финансовых операций, стимулировали развитие промышленности и банковского дела, расчищали пространство для функционирования ценных бумаг, способствовали укреплению казны и более эффективному осуществлению финансовой деятельности государства. Эти процессы способствовали универсализации и всеобщему признанию в европейских странах и в России понятия “финансы”. Понятие “деньги”  оказалось узким, чтобы охватить совокупность всех денежных отношений: налоговых, эмиссионных, бюджетных, расходных, кредитных, страховых и т.д. Интегрирующую задачу такого рода успешно выполняло понятие “финансы”  (financia), которое впервые на локальном уровне начало применяться в XIII-ХV вв. в средневековых буржуазных городах Италии (Генуя, Флоренция, Венеция) в условиях налаживания регулярного товарно-денежного обмена, но завершило свое развитие во второй половине XVIII в. в период распространения бумажных денег. Тогда финансы стали обозначать как денежное хозяйство страны, так и всю систему денежных отношений.

      Бумажные  деньги возникли и первоначально  функционировали как знаки, являвшиеся представителями металлических денег - серебряных и золотых монет, которые длительное время назывались “полноценными деньгами”. Говоря по-другому, бумажные деньги появились как заменители ранее находившихся в обращении серебряных или золотых монет. Будучи представителями “полноценных денег”, бумажные деньги были лишены самостоятельной стоимости, но зато представляли стоимость того количества золота, знаками которого они служили. Золото “передало” свои функции денет, а с ними и свою денежную силу в обмене бумажным деньгам. Произошло это не сразу. В течение длительного времени, постепенно бумажные деньги как представители золотых монет, как его знаки, приобретая самостоятельность в обменных операциях, выполняя функцию денег, отделялись от золотого обеспечения своей платежеспособности. Короче говоря, в бумажных деньгах бытие золота как самостоятельной субстанции со временем отделяется от стоимостного обозначения, а поэтому их платежная сила в известной степени получает символический характер. Бумажные деньги совершенно теряют свое товарное качество и становятся, как удачно выразился русский публицист С.Ф. Шарапов, “абсолютными деньгами”.

      Однако  обращая внимание на отрыв бумажных денег от золота, следует указать на то, о чем нередко забывают сказать экономисты: бумажные деньги только тогда могли представлять известное количество золота или серебра, знаками которого они служили, когда это санкционировалось законом, т.е. регламентировалось нормами финансового права. Без такой санкции они не имели бы платежной силы и были бы бумажками. Возьмем в руки любой советский банковский билет. На нем можно прочитать; что он обеспечивается “золотом, драгоценными металлами и прочими активами Государственного банка”. Таким образом, Советское государство на самом банковском билете указывало, что данный денежный знак является представителем золота, которое находилось в кладовых Госбанка.

Производство  и выпуск в обращение бумажных денег, организация бумажноденежного обращения и контроль за ним требовали от государства более основательного и детального о6еспечения этих процессов нормами финансового права. Бумажные деньги отчетливо свидетельствовали о двойственной природе денег, о том, что исследуемая категория является не только важным экономическим явлением, но и творением государственной власти. Иначе говоря, бумажные ассигнации более выразительно, чем их предшественники - металлические деньги, подчеркивали юридическую природу денег.

      С учетом изложенного можно сформулировать следующее определение денег, имея в виду их юридическую характеристику: деньги - это установленные законом денежные знаки с определенным наименованием (рубль, копейка), выполняющие в товарном мире роль всеобщего обменного эквивалента и отпечатанные или отчеканенные в соответствующей форме с обозначениями на них платежной силы, прием которых в качестве платежного средства обязателен внутри Российской Федерации [2, с. 23-29].

      1.2 Сущность денег

      Деньги  являются неотъемлемым составным элементом, товарного производства и развиваются вместе с ним. Эволюция денег, их история являются составной частью эволюции и истории товарного производства, или рыночной экономики [3, с. 191-192].

      Деньги  существуют и действуют там, где  хозяйственная жизнь осуществляется посредством движения товаров.

Экономическое понятие «товар» подразумевает  любой продукт, участие которого в хозяйственной жизни совершается посредством купли-продажи. В условиях господства натурального хозяйства, когда продукты производились в основном для собственного потребления, они еще не являлись товарами. Развитие разделения труда, которое сопровождалось возникновением регулярного обмена продуктами труда, привело к становлению товарного хозяйства, при котором продукты стали производиться специально для продажи и таким образом становились товарами.

Для того чтобы какой-либо продукт стал товаром, он должен отвечать следующим условиям:

       ·он должен производиться не  для собственного потребления,  а для продажи;

       ·он должен удовлетворять определенным  потребностям, т.е. обладать полезностью; причем товар должен быть полезным для его покупателя, что находит свое подтверждение в факте купли-продажи;

       ·он должен обладать стоимостью. Стоимость товара — это некие  затраты, связанные с ним, причем не индивидуальные затраты производителя (себестоимость), а затраты, признанные обществом, что также должно быть подтверждено посредством купли-продажи.

      Только  совокупность всех этих трех условий  делает продукт товаром. Отсутствие любого из них означает, что данный продукт товаром не является. Например, когда какой-либо продукт производится для личного потребления или его невозможно купить или продать — тогда этот продукт товаром не является.

      Общая тенденция экономического прогресса  общества сопряжена с последовательным превращением на протяжении определенных исторических периодов всех продуктов в товары, обращающихся на соответствующих рынках [4, с. 36].

      С точки зрения полезности невозможно найти единую меру, с помощью которой можно было бы сравнить различные товары. Например, сигареты для курильщика обладают определенной ценностью, тогда как для некурящего человека они абсолютно бесполезны. Или другой пример: два человека могут по-разному оценить полезность того или иного товара. Так, для фотомодели одежда имеет первостепенное значение, большую ценность, чем калорийные продукты питания, а для спортсмена — наоборот.

      Стоимость товаров делает их соизмеримыми и  предопределяет их способность обмениваться друг на друга. С позиции стоимости можно сравнить одежду, продукты питания, сигареты и все другие товары. На рынке происходит обмен, совершаются сделки купли-продажи товаров. В обмене участвуют с одной стороны продавцы — владельцы товаров, а с другой стороны покупатели, готовые приобрести эти товары. Товары обмениваются друг на друга в определенных пропорциях. Мерой стоимости одного товара становится какое-то количество другого товара. Этот товар постепенно превращается в деньги [5, с. 2].

      Тот факт, что покупатель как представитель  общества купил какой-либо товар, означает, что общество в его лице одобрило производственную деятельность личности, являющейся товаровладельцем и продавцом данного товара. До момента продажи товары являлись продуктами частной хозяйственной деятельности, целесообразность которой оставалась под вопросом. Пройдя сделку купли-продажи, товар становится составной частью общественного богатства.

      Появление товаров и развитие товарного  обращения повлекло за собой появление  и развитие денег. Движущей силой  развития денег служит прогресс товарных отношений. Каждая новая ступень развития денег порождается потребностями соответствующей ступени зрелости товарных отношений. В современных условиях товаром являются не только продукты материального производства и услуги, но и факторы производства, а также сами предприятия как хозяйственные ячейки. Новым условиям соответствует развитие новых форм денег.

       С экономической точки зрения  деньги можно определить как  средство выражения стоимости  товаров, меру стоимости, всеобщий  эквивалент множества стоимостей товаров. Используя деньги в качестве всеобщего эквивалента, мы можем измерить стоимости всех товаров, присутствующих на рынке, и сравнить их между собой [6, с. 29-30].

      Деньги  выступают как вид финансовых активов, который может быть использован  для сделок. Наиболее характерная черта денег – их высокая ликвидность – возможность использования в качестве средства платежа, способность сохранять свою номинальную стоимость неизменной. Некоторые активы, такие как акции, облигации, в меньшей степени ликвидны, их нельзя использовать непосредственно в качестве средств оплаты [7, с. 295].

      Сущность  денег выявляется также посредством  рассмотрения их особых свойств. Деньгам (в основном в их натуральной, наличной форме) должны быть присущи ряд качеств:

• неподдельность, заключающаяся в сложности изготовления фальшивых денег;
• удобство пользования, достигаемое за счет портативности, различаемости, узнаваемости денежных знаков;
• износоустойчивость, позволяющая использовать деньги в течение продолжительного времени;
• делимость, проявляющаяся в способности денежных единиц делиться на части, что создает возможность размена крупных денег на мелкие;
• однородность, выражающаяся в том, что деньги одного и того же достоинства должны обладать равной покупательной способностью вне зависимости от формы, в которой представлены деньги (бумажные, никелевые, золотые) [8, с. 109].

      2 ФУНКЦИИ ДЕНЕГ

        2.1 Деньги как мера стоимости

      Величина  стоимости товаров измеряется посредством приравнивания их к определенному количеству денег. Деньги служат всеобщим воплощением и мерилом товарных стоимостей. Но это не означает, что деньги делают товары соизмеримыми. Основной соизмеримости товаров является заключенный в них абстрактный, общественно необходимый труд.

Особенностью  данной функции является то, что  ее выполняют идеальные деньги, т.е. мысленно представляемые, а не находящиеся реально в руках товаровладельцев. Товары мысленно приравниваются к деньгам еще до обмена. И большая сумма стоимости может быть выражена в деньгах при отсутствии  у  товаровладельца хотя бы крупицы реального золота.

      Вместе  с тем функцию меры стоимости  выполняют не какие-то условные знаки, а полноценные деньги, т.е. обладающие самостоятельной стоимостью. Измерять стоимость чем-то лишенным стоимости столь же невозможно, как измерять вес чем-то невесомым.

      Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой. Чтобы сравнивать цены товаров, необходимо принять определенное количество денежного металла за единицу измерения или за масштаб. Масштаб цен – это весовое количество металла, принятое в данной стране за денежную единицу. Например, в США 1 долл. считается равным по закону около 0,89 г чистого золота.

      Цены  товаров, будучи денежным выражением стоимости, при равенстве спроса и предложения зависят:

1. от стоимости самих товаров. Чем меньше стоимость товара при неизменной стоимости денег, тем меньше и цена товара;
2. от стоимости денег. При неизменной стоимости товаров цены их тем выше, чем меньше стоимость денег. Например, после открытия Америки с ее богатыми месторождениями серебра и золота стоимость благородных металлов сильно снизилась. В результате этого в 2 – 3 раза повысились цены на все товары в европейских странах. Произошла так называемая «революция цен».

      Таким образом, цены товаров изменяются в  среднем прямо пропорционально стоимости самих товаров и обратно пропорционально стоимости денег. При этом от изменения стоимости денежного металла масштаб цен нисколько не меняется. Стоимость золота может упасть вдвое, но 10 г золота все равно будут в 10 раз больше, чем 1 г золота.

      2.2 Деньги как средство обращения

      Процесс товарного обращения в целом  выглядит следующим образом: Т –  Д – Т, т.е. продажа (Т – Д) ради купли (Д – Т). В этом процессе деньги играют роль посредника в обмене товаров и выполняют функцию средства обращения.

      Появление денег не ликвидирует противоречий процесса обмена. При прямом товарообмене отчуждение своего товара являлось одновременно приобретением чужого товара. Напротив, товарное обращение Т – Д – Т расчленяется на два противоположных акта: Т – Д и Д – Т, продажу и куплю. Между ними возможен разрыв: продав свой товар, товаровладелец может не купить чужие товары, а удержать у себя деньги.