Формы и виды кредита в Украине

Основное направление развития данной формы кредита в условиях переходной экономики сосредоточено  на разработке правовой обеспеченности и технологии вексельного оборота. Так, только в последние годы разработаны  правовые основы введения в оборот налоговых векселей для оформления налога на добавленную стоимость  во время ввоза товаров на таможенную территорию Украины, подготовлен нормативный  документ Министерства финансов Украины  о введении в оборот казначейских векселей, разработаны и внедряются другие нормативные акты, касающиеся вексельного оборота.

Банковский кредит - это кредит, который выдается банком. Его объектом выступает денежный капитал, который передается заемщику во временное пользование на условиях платности, срочности и возврата. Как прогнозируют экономисты рынок долгов по банковскому кредиту в 2011 г. увеличится до 4- 4,5 млрд. грн., что будет связано с распродажей банками остатков кризисных проблемных активов. Но уже в 2012 году при отсутствии новых кризисных явлений может показать тенденцию к уменьшению до 3- 3,5 млрд. грн.

Субъектами настоящей формы  кредита являются, прежде всего, предприниматели, хотя ими могут быть и представители  других слоев населения. Он избавлен от тех недостатков, которые присущи  коммерческому кредиту, и является более эластичным. Его отличие  от коммерческого кредита состоит  в том, что движение банковского  кредита является относительно самостоятельным. При этом изменения в его движении противоположны движению промышленного  капитала. Так, в момент кризиса и  спада производства, когда спрос  на товары и услуги сокращается, спрос  на банковский кредит наоборот возрастает.

Банковский кредит преодолевает те недостатки, которые присущи коммерческому  кредиту. Он не является единонаправленным  и в некотором понимании не является ограниченным. Последнее обусловлено тем, что заемный капитал, который формируется банками, только в незначительной части представлен собственным капиталом заемного капиталиста. Его основная часть представлена привлеченными средствами, и поэтому банк может давать в заем ресурсы, полученные не только от других хозяйствующих субъектов, а и от населения.

Банковский кредит тесно связан с коммерческим кредитом. Он расширяет  возможности последнего путем учета  векселей, их залога, акцептирования и  др. операций. В то же время, между  коммерческим и банковским кредитами  есть определенные различия, что является позитивным следствием для хозяйствующих  субъектов, потому что они могут  из этих двух форм кредита выбрать  наилучшую с точки зрения полноты  удовлетворения своих интересов.

Банковские кредиты различаются  по сроку предоставления займа (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные), признаком  обеспеченности (обеспеченные и необеспеченные, или бланковые), способами возврата и т.п..Среди этого разнообразия видов банковского кредитования следует отметить и такое новое явление, как лизинговый кредит[5,с 180]. Это товарный кредит, который ранее не был характерным для банковского кредитования. Но приблизительно с середины прошлого столетия он появился в США. Его появление вызвано существенными изменениями в развитии продуктивных сил и, прежде всего, в таком их элементе, как основной капитал. Оборудование и станки стали очень сложными и дорогими. Их покупка требовала накопления больших сумм, что не всегда было возможно для хозяйствующего субъекта. Одновременно с усилением научно-технической революции возрастает риск потерь от морального старения основного капитала. В этих условиях банк стал покупать такие элементы продуктивного капитала и предоставлять их в аренду. Правда, эти операции требуют специфических знаний и поэтому часто осуществляются специальными лизинговыми компаниями.

Выступая важной формой аккумуляции  денежных ресурсов и превращая их в денежный капитал, банковский кредит служит мощным рычагом развития экономики, без которого ее эффективное функционирование сегодня невозможно. Банковский кредит способствует таким противоречивым и неоднозначным процессам, как концентрация и централизация капитала, усиление монополизации в экономике, образование финансово-промышленных групп. При определенных обстоятельствах банковский кредит может стать и значительным фактором развития инфляционных процессов. Чаще всего это связано с масштабным предоставлением банковского кредита сверх суммы привлеченных и собственных средств в результате осуществления так называемой депозитно-чековой эмиссии.

В целом, банковский кредит играет в  общественном воспроизведении необычайно большую роль. Банки аккумулируют (вместе со сбережениями населения) капитал, который в процессе кругооборота временно освобождается, и используют его для развития производства.

В условиях становления рыночной экономики  банковский кредит в Украине постепенно усиливает свою роль в развитии экономики[4,с. 175]. Однако эта форма кредита еще далека от тех требований, которые выдвигает развитое рыночное хозяйство ко всем формам кредитования, и, прежде всего, к банковскому кредитованию. Основные недостатки банковского кредита в Украине на сегодня такие:

• наши банки в силу как объективных, так и субъективных причин еще не стали мощным рычагом развития инвестиционных процессов в экономике;
• кредиты, которые выдают банки, - дорогие, что значительно сужает возможности их позитивного влияния на хозяйственную ситуацию в стране;
• банковский кредит представлен сегодня преимущественно краткосрочными соглашениями, а их тяжело использовать для крупномасштабных структурных преобразований в народном хозяйстве.

Потребительский кредит - это продажа товаров в кредит или заем на куплю-продажу товаров и оплату услуг. Например, на 05.01.2011 стоимость кредита в процентах годовых в долгосрочном периоде составляла 26.2% в национальной валюте для физических лиц ,а на 03.03.2011 составляла 25.1%.

Субъектами этого кредита являются банки, специальные учреждения коммерческого  кредита, хозяйствующие субъекты, связанные  с обслуживанием населения, и  само население. Объектом потребительского кредита выступают как товары, так и деньги. Формой организации  потребительского кредита является кредитное соглашение или кредитная  карточка, которая появляется вследствие составления соответствующего соглашения. Кредитную карточку чаще всего выдает банк. Ее собственник, покупая товар, рассчитывается теми деньгами, которые  выделил ему банк в кредит. При  обработке этой карточки в кассовом терминале, например магазине, деньги с открытого банком счета собственника кредитной карточки переводятся  на счет торговой организации, в которой  покупается товар.

Потребительский кредит связан с проблемами, которые возникают во время реализации товаров и услуг. Эти проблемы, как известно, свойственны насыщенным товарным рынкам. Там, где существует дефицитная экономика, там потребительский  кредит или отсутствует, или имеет  место по отдельным товарным группам  или даже по отдельным товарам.

По срокам потребительский кредит делится на краткосрочный (до одного года) и среднесрочный. Максимальный срок потребительского кредита в  высокоразвитых странах обычно не превышает  трех лет. Что касается долгосрочного  кредита, то он существует как исключение, представленное кредитом под строительство  жилья, и обычно выделяется в особую группу так называемого ипотечного кредита.

Потребительский кредит принадлежит  к числу дорогих, что означает высокую процентную ставку. Обычно она колеблется в пределах 15-30%, но может быть и выше. Главными причинами удорожания потребительского кредита является относительно высокие затраты на его предоставление и большой риск неплатежеспособности потребителя.

Потребительский кредит играет важную роль в решении проблем реализации товаров и услуг, и в целом  ускоряет их движение. Вместе с тем  важно отметить и тот факт, что  развитие потребительского кредита  выступает важным фактором, который  стимулирует интенсификацию труда  и повышение уровня ответственности  работника. Это обусловлено тем, что значительная масса товаров (часто это квартира или дом, машина, сложная бытовая техника, мебель и т.д.), взятая в кредит, вынуждает  работника особенно добросовестно  относиться к работе и работать интенсивнее, поскольку над ним висит «дамоклов  меч» кредитов.

В Украине потребительский кредит развит еще очень слабо. Причины  этого скрываются как в слабой насыщенности рынка товарами и низкой покупательской способностью населения  из-за постоянного падения их доходов, так и в неразвитости системы  организации, которые обеспечивают его функционирование.

Государственный кредит - это совокупность кредитных отношений, в котором заемщиком выступает государство.

Субъектами такого кредита, с одной  стороны, является государство в  лице правительства и отдельных  государственных органов, например, Министерства финансов и местных  органов власти; с другой стороны - население, а также отдельные  хозяйствующие субъекты, и, прежде всего, институциональные инвесторы[приложение 1].

Объектом государственного кредита  в современных условиях выступают  деньги. Как правило, аккумулированные таким образом деньги, используются для покрытия дефицита государственного бюджета и направляются на финансирование обороны, силовых структур, социальной сферы и т.д. Другими словами, привлеченные таким способом средства используются преимущественно на непроизводственное потребление. Часто при помощи этого кредита государство изымает значительную часть денег из оборота и таким образом регулирует денежную массу.

В современной рыночной экономике  государственный кредит является неотъемлемым явлением, при помощи которого решаются как текущие проблемы (покрытие бюджетного дефицита, реализация разнообразных  программ и т.п.), так и стратегические задания. К ним могут принадлежать, например, содействие при помощи привлеченных средств процессам структурной  перестройки экономики, решение  проблемы отсталых регионов и т.п. Иногда государство попадает в затруднительное  положение в отношении своих  долговых обязательств. В таком случае оно иногда прибегает к конверсии  своих займов, т.е. к изменению  условий в отношении ранних выпущенных долговых обязательств (изменение процента, сроков погашения и т.д.). Эта конверсия  может быть добровольной, а значит и зависеть от воли собственника долговых обязательств государства, или принудительной, когда государство осуществляет конверсию без учета мнения населения[ПРИЛОЖЕНИЕ 2]