Банковская система РБ:проблемы и перспективы развития

которая стала  известна банку в  связи  с  осуществляемой  им  деятельностью.

Следует  отметить,  что  принятие  БК  привнесло  целых  ряд   прогрессивных

изменений в  режим банковской тайны:

  во-первых, конкретизирован состав сведений, входящих в банковскую  тайну,

при  этом  он  существенно  расширился   по   сравнению   со   ст.22   ранее

действовавшего  Закона "О банках и банковской деятельности".  Так,  в  состав

банковской тайны  теперь  включены  сведения  об  имуществе,  находящемся  на

хранении в  банке.  Кроме  того,  банки  сами  могут  включать  в  него  иные

сведения, однако, не вступая при этом в противоречие с законодательством;

  во-вторых, несмотря  на свой специфический статус, наряду с иными банками

на Нацбанк  возложено соблюдение режима  банковской  тайны.  Безусловно,  это

является позитивным моментом, так как объем  информации,  получаемой  им  от

банков в виде отчетности весьма значителен, и если Нацбанк разгласит  данную

информацию, правовой режим банковской тайны  в  иных  банках  теряет  всякий

смысл;

  в-третьих,  банки-корреспонденты в своем  праве  на  защиту  их  банковской

тайны приравнены к иным клиентам банков. Из этого  можно сделать  вывод,  что

банк обязан хранить банковскую тайну  и  по  клиентам  банка-корреспондента,

если  данная  информация  является  частью  банковской  тайны   по   сделкам

последнего.

  Согласно  ст.122  БК  сведения,  составляющие  банковскую  тайну  юрлиц   и

индивидуальных  предпринимателей,  представляются  банком   им   самим,   их

представителям  при наличии у  них  соответствующих  полномочий,  аудиторским

организациям (аудиторам),  осуществляющим  их  аудит,  а  также  в  случаях,

предусмотренных  законодательными  актами  Беларуси:   судам   (судьям)   по

находящимся в  их производстве уголовным и гражданским  делам;  прокурору;  с

санкции прокурора  --  органам  дознания  и  предварительного  следствия  по

находящимся  в   их   производстве   уголовным   делам;   органам   Комитета

госконтроля; налоговым и таможенным органам;  Нацбанку.  Кроме  того,  банки

обязаны представлять Главному государственному казначейству  Минфина  данные

о состоянии  счетов республиканских органов  государственного  управления,  а

также  организаций,  использующих  средства   республиканского   и   местных

бюджетов и  государственных целевых бюджетных  и внебюджетных фондов.

  Некоторым  государственным органам и должностным  лицам предоставлено право

получения  информации   по   счетам   юридических   лиц   и   индивидуальных

предпринимателей    (например,    судебные    исполнители,    ГКФР)    иными

законодательными  актами. В результате возникает коллизия  норм,  из  которой

можно сделать  ряд выводов:

  1) БК содержит  правовые  нормы,  имеющие  специальный   предмет  правового

регулирования, -- объем и содержание института  банковской тайны.

  2) Исходя  из данного подхода, информация  по банковской тайне  юридических

лиц должна предоставляться  только тем  органам,  которые  указаны  в  ст.122

кодекса.  Так,  судебные  исполнителя  утратили  свое  право  на   получение

подобной информации, а органы  ГКФР  сохранили.  Это  обусловлено  тем,  что

налоговые органы имеют  право  на  получение  информации.  А  из  п.4  Указа

Президента от 11.02.98г. N  71  "Об  образовании  Государственного  комитета

финансовых расследований  Республики Беларусь" вытекает, что  он действует в

  соответствии  с Законом "О государственной  налоговой инспекции  Республики

Беларусь".

  Режим банковской тайны по счетам физических лиц является  более  жестким.

Во-первых, перечень органов, имеющих право получать информацию по  счетам  и

вкладам в три  раза меньше, чем в отношении юридических  лиц (органы  дознания

и следственные органы, суды, нотариальные конторы, консульские  учреждения).

Во-вторых, даже эти инстанции вправе получать информацию не всегда,  а  лишь

в некоторых  случаях, указанных в ст.122 БК.

  Еще более  строгим является режим банковской  тайны  по  счетам  и  вкладам

физических лиц в иностранной валюте.  С  принятием  Декрета  N  4  налоговые

органы вообще утратили возможность  получения  подобной  информации.  Другие

органы, обладавшие правом получать информацию по валютным счетам  физических

лиц, при принятии Декрета также его лишились.  Такой  же  жесткий  подход  в

защите банковской тайны физических лиц сохранен в  ст.122 БК.

  Проблема  проведения четких границ между   интересами  общества  (борьба  с

"отмыванием  денег") и интересами юридических  и  физических  лиц  (банковская

тайна) является общемировой проблемой. Закон "О  предотвращении  легализации

доходов, добытых  незаконным путем" от

  19.07.2000г. существенно  сузил сферу действия норм  о банковской тайне.

  Во-первых, в  силу ч.4 ст.6 Закона органы  предварительного  расследования

получили возможность  получать информацию по  счетам  и  вкладам  граждан  по

любым, находящимся  в их производстве делам (до  принятия  Закона  только  по

уголовным делам, по которым грозит конфискация имущества).  А  суды,  органы

прокуратуры,  органы  финрасследований  и  другие  уполномоченные  органы  и

вообще без  производства по делу.

  Во-вторых, данным  Законом  банки  обязали   самостоятельно  предоставлять

специальные  формуляры,  содержащие  информацию  о   многих   операциях   (о

большинстве их) по счетам юридических и физических  лиц.  Причем  не  только

подозрительных,  но  и  тех,  которые  субъекты  хозяйствования  проводят  в

процессе их нормальной хозяйственной деятельности  (например,  международный

перевод денежных средств субъектом права, за исключением  физического  лица,

не являющегося  индивидуальным предпринимателем, в  течение  шести  месяцев  с

момента его  государственной регистрации и  т.п.).

  В-третьих,   Законом   утвержден   перечень   государственных    органов,

осуществляющих контроль за порядком проведения финансовых операций,  которые

ранее не были наделены  правом  получения  информации.  С  принятием  Закона

специальные  формуляры  от  банков  по   подозрительным   операциям   должны

направляться  только в налоговые органы и Комитет госконтроля.  Однако  иные,

указанные  в  ст.8  Закона  "органы,  осуществляющие  контроль  за  порядком

проведения финансовых операций" получают право  проводить  документальные  и

иные проверки (ревизии, инвентаризации) с  целью  установления  правильности

проведения  и  регистрации  операций,  а  также  полноты   и   достоверности

представляемой  информации.  Следовательно,   данные   госорганы   приобрели

возможность получать сведения в пределах своей компетенции.

  После принятия  БК право этих органов на проведение проверок для получения

информации вызывает большие сомнения. В силу ст.10 Закона от

  10.01.2000г.  "О  нормативных  правовых  актах"  кодексы  имеют   большую

юридическую силу по отношению к другим законам.

  По валютным  счетам и вкладам физических лиц  ситуация  еще  проще.  Нормы

Декрета N 4 устанавливают  режим  банковской  тайны,  идентичный  Банковскому

кодексу. При  противоречиях с Декретом в  силу  Конституции  он  будет  иметь

более высокую  юридическую силу. А поэтому можно  утверждать, что указанные  в

Законе о легализации, но не содержащиеся в БК  органы,  не  могут  проводить

подобные проверки. Противники  данной  точки  зрения  могут  возразить,  что

информацию данные органы будут черпать не из запросов, а путем получения  от

банков специальных  формуляров и проведения  проверок.  Но,  на  наш  взгляд,

изложенная выше позиция  вполне  обоснованна,  так  как  не  имеет  значения

способ  получения  информации  (путем  запроса,   направления   специального

формуляра или  проведения проверки) -- главное, допустимость БК и Декретом  N

4 получения информации  тем или иным органом в определенном  случае.  Впрочем,

данное мнение может не совпадать с позицией  государственных  органов.  Хотя

толкование сложившейся  спорной ситуации в пользу нового Закона может лишить

банки многих вкладчиков.

  Таким образом,  привлечение  денежных  средств,  инвестиций  в  банковскую

систему, а тем  самым и  в  экономику  не  только  из-за  границы,  но  и  из

внутренних источников вряд  ли  возможно  без  жестких  гарантий  соблюдения

банковской тайны. Этого не  стоит  забывать,  принимая  меры,  стимулирующие

инвестиции лишь налоговыми льготами или иными гарантиями.[3]

  Ежегодно  в банковской среде выявляется  около 3 тыс. хищений.  Чаще  всего

преступники используют  схему  так  называемых  ''инструментов  первокласных

банков'', находят  свои жертвы из числа инвесторов или  тех, кто нуждаеться  в

кредитах.  Проводяться  мошеннеческие  операции  с  ценными  бумагами  путем

изготовления  копий векселей либо  их  хищение  из  депозитариев,  используют

также необеспеченные вексели. Основные  методы  противодействия  финансовому

мошенничеству:  своевременное  предание  гласности   установленных   случаев

мошенничества, оповещение руководителей и  специалистов  банков о наиболее

опасных  схемах  мошенничества  и  главное,   качественная   работа   службы

безопасности  банка.

  Ведение   кредитно-денежного  бизнеса   невозможно  без   надежной   защиты

банковской  информации.  По  экспертным  данным,  потери  от  противоправных

действий лиц, занимающихся хищением информации,  составляют  в  среднем  30%

всего ущерба, который  наноситься банкам. Многие преступления  начинаються  с

утечки информации. Даже личная безопасность  банкиров  тесно  связана  с  со

степенью надежности защиты банковской  информации.Поэтому  каждой  кредитной