Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Октября 2009 в 16:56, Не определен
Бизнес-план создания компьютерного клуба
Таблица 6 – Оценка эффективности инвестиции
| Наименование показателей | Расчетный период | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| Выручка | 6779500 | 8813350 | 11457355 | 14894561,5 |
| Прямые затраты | 3893399,4 | 4672079,3 | 5606495,1 | 6727794,1 |
| Маржинальная прибыль | 2886100,6 | 4141270 | 5850859,9 | 8166767,4 |
| Постоянные расходы | 2030986,3 | |||
| Операционная прибыль | 855114,3 | 2110283,7 | 3819873,6 | 6135781,1 |
| Выплаты за кредит | - | 288000 | 288000 | 288000 |
| Балансовая прибыль | 855114,3 | 1822283,7 | 3531873,6 | 5847781,1 |
| Налог на имущество | 3642,4 | 2915,1 | 2187,8 | 1460,6 |
| Налогооблагаемая прибыль | 851471,9 | 1819368,6 | 3529685,8 | 5846320,5 |
| Налог на прибыль | 204353,3 | 436648,5 | 847124,6 | 1403116,9 |
| Чистая прибыль | 647118,6 | 1382720,1 | 2682561,2 | 4443203,6 |
| Годы | Фнг | Аг | Фкг | Фсг | Ним |
| 1 | 200300 | 36363,3 | 163936,7 | 182118,4 | 3642,4 |
| 2 | 163936,7 | 36363,3 | 127573,4 | 145755,1 | 2915,1 |
| 3 | 127573,4 | 36363,3 | 109391,8 | 109391,8 | 2187,8 |
| 4 | 109391,8 | 36363,3 | 54846,8 | 73028,5 | 1460,6 |
Сумма
кредитования, подлежащая возврату
Sкр
общ = Изаем* (1+Нк
)t,
где Нк – годовой процент = 20%
Изаем – заемные средства (500000)
t – период возмещения доходов = 3
Sкр
общ = 500000 * (1+0,2)3
= 708050 руб
Таблица 7 – Отчет о формировании денежных потоков
| Наименование показателей | Расчетный период | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| Операционная деятельность | ||||
| Выручка от реализации | 6779500 | 8813350 | 11457355 | 14894561,5 |
| Амортизация ОФ и износ по нематериальн. активам | 40013,3 | |||
| Итого приток от операционной деятельности | 6819513 | 8853363,3 | 11497368,3 | 14934574,8 |
| Прямые затраты | 3893399,4 | 4672079,3 | 5606495,1 | 6727794,1 |
| Постоянные затраты | 1990973 | |||
| Налог на имущество и прибыль | 207995,7 | 439563,6 | 849312,4 | 1404577,5 |
| Итого отток от операционной деятельности | 6092368,1 | 7102615,9 | 8446780,5 | 10123344,6 |
| Сальдо потока от операционной деятельности | 727145,2 | 1750747,4 | 3050587,8 | 4811230,2 |
| Инвестиционная деятельность | ||||
| Ликвидационная стоимость | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого приток от инвестиционной деятельности | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Инвестиционные затраты | -747362 | 0 | 0 | 0 |
| Итого отток от инвестиционной деятельности | -747362 | 0 | 0 | 0 |
| Сальдо потока от инвестиционной деятельности | -747362 | 0 | 0 | 0 |
| Финансовая деятельность | ||||
| Собственные средства | 247400 | 0 | 0 | 0 |
| Заемные средства | 500000 | 0 | 0 | 0 |
| Итого приток от финансовой деятельности | 747400 | 0 | 0 | 0 |
| Выплаты по кредиту | - | -288000 | -288000 | -288000 |
| Итого отток от финансовой деятельности | - | -288000 | -288000 | -288000 |
| Сальдо потока от финансовой деятельности | 747400 | 288000 | 288000 | 288000 |
| Суммарное сальдо | 727183,2 | 2038747,4 | 3338587,8 | 5099230,2 |
Таблица 8 – Расчет показателей оценки экономической эффективности инвестиций
| Наименование показателей | Расчетный период | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| Сальдо потока от операционной деятельности | 727145,2 | 1750747,4 | 3050587,8 | 4811230,2 |
| Сальдо потока от инвестиционной деятельности | -747362 | 0 | 0 | 0 |
| Отток от финансовой деятельности | - | -288000 | -288000 | -288000 |
| Итого | -20216,8 | 1462747,4 | 2762587,8 | 4523230,2 |
| Накопленный денежный поток | -20216,8 | 1442530,6 | 4205118,4 | 8728348,6 |
| Коэффициент дисконтирования | 0,93 | 0,86 | 0,79 | 0,74 |
| Дисконтированное сальдо денежного потока | -18801,6 | 1257962,8 | 2182444,4 | 3347190,3 |
| Сальдо накопленного дисконтированного денежного потока | -18801,6 | 11239161,2 | 3421605,6 | 6768795,9 |
Как видно из графика срок окупаемости ~ 1 год.
Проведенные финансовые расчеты показали, что представленный проект может быть реально осуществлен и способен принести хорошую прибыль, т. к. ЧДД > 0.
Чистая прибыль проекта за первый год составляет 647118,6 рублей и увеличивается с каждым последующим годом.
Срок окупаемости проекта примерно 12 месяцев.
По приведенным данным выгодность проекта очевидна.