Бизнес–план закупки линии для вкладки приложений в готовое издание ONYX/RUBIN»

      − газеты «Антенна» с 141 тыс. экземпляров  до 244,5 тыс. экземпляров;

      − журнал «Домострой» с 124,7 тыс. экземпляров  до 160,9 тыс. экземпляров.

      Цены  на продукцию останутся на прежнем  уровне и составят 3200 р. за журнал «Автодело», 1900 р. за газету «Антенна» и 4300 р. за журнал «Домострой».

      Контроль  качества материалов и готовой продукции осуществляется в соответствии с отраслевыми нормативно-техническими документами и утвержденными техническими условиями.

      Получаемые  материалы подвергаются входному выборочному  контролю, согласно утвержденному положению. Контроль качества осуществляется на всех этапах технологического процесса визуальным и аппаратным способами.

      В ходе печати проверяется оптическая плотность листов денситометром  по шкале стандартной плотности. Готовая продукция подвергается контролю на соответствие геометрическим размерам и образцу согласно ТУ, результаты фиксируются в журнале.

 

       4. Анализ рынков  сбыта. Стратегия  маркетинга 

      С наступлением эпохи информационного  обмена и построением основ мировой  глобальной информационной инфраструктуры политикой любого государства в области информации становится формирование своей современной инфокоммуникационной инфраструктуры, являющейся базой социально-экономического, политического и культурного развития. Полиграфия является составной частью такой инфокоммуникационной инфраструктуры.

      Социально-экономические  преобразования, происходящие в настоящее  время, оказали существенное влияние  на изменение информационного пространства, издательский рынок и структуру  полиграфической промышленности.

      В то время как многие бывшие крупнейшие издательства резко сократили выпуск печатной продукции и понесли значительные кадровые потери, появилось множество различных коммерческих негосударственных издательств и рекламно-издательских агентств, которые сумели «вписаться» в новые, рыночные условия, кардинально изменили издательский процесс, систему распространения продукции и заняли доминирующее положение на полиграфическом рынке.

      Новые тенденции, связанные, прежде всего, с  децентрализацией выпуска печатной продукции, уменьшением средней  тиражности, ростом номенклатуры выпуска и проблемами распространения и сбыта, породили необходимость структурной перестройки полиграфической промышленности в части создания более мелких, главным образом, частных производств, которые могут выдерживать новые условия конкуренции по качеству продукции, номенклатуре услуг и срокам изготовления.

      Ведущим производителем газет и журналов в Беларуси является РУП «Издательство  «Белорусский Дом печати».

      Следует отметить, что газетное производство, журнальная полиграфия и издательство книг требует значительной подготовки, дорогостоящего высокопроизводительного оборудования, огромных площадей, профессионального персонала и все это нарабатывается годами.

      РУП «Издательство «Белорусский «Дом печати»  обладает всеми перечисленными параметрами, в связи с чем имеет все основания для наращивания объемов производства в перспективе.

      Цели  стратегии маркетинга

      1. Получение прибыли за счет  реализации полиграфической продукции.

      2. Наращивание объемов производства  с целью увеличения своей доли на рынке Беларуси и закрепления на экспортных рынках за счет повышения качества изданий, увеличения красочности, расширения ассортимента и сокращения сроков выполнения заказов.

 
5. Производственный  план

     При покупке линии Onyx/Rubin объем производства и реализации увеличится более чем на 29% и составит 693,11 млн. руб. По техническим характеристикам потребность в топливе составит 20 тыс. кВт*ч, ориентировочная цена линии 326 млн. руб., режим эксплуатации двухсменный.

     Исходные  данные для расчета эффективности инвестиционного проекта приведены в таблице 5.1.

Таблица 5.1 - Исходные данные по проекту

     Прогнозируемые  цены на продукцию приведены в  Приложение Б.

     Программа производства и реализации продукции составляется на основании проведенных маркетинговых исследований, прогнозируемых цен на продукцию с учетом имеющихся и создаваемых производственных мощностей и оформлена в Приложении В и Приложении Г.

     Расчет  затрат на сырье и материалы, а  также топливно-энергетические ресурсы приводится в Приложении Д и Приложении Е.

     Расчет  потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников представлен в Приложении Ж.

     Расчет  амортизационных отчислений производится в соответствии с применяемой  организацией амортизационной политикой и оформлен в Приложении И.

     Сводный расчет затрат на производство и реализацию продукции оформлен в Приложении К.  

 
6 Организационный  план

     Для обслуживания линии Onyx/Rubin на предприятие будут привлечены 2 новых работника: 1 оператор линии, имеющий среднее специальное образование и прошедшие курсы  повышения квалификации и 1 вспомогательный рабочий, обслуживающий линию. Среднемесячная заработная плата рабочих составит 1200 тыс.руб. и 980 тыс.руб. соответственно.

        
          7 Инвестиционный план

      Общие инвестиционные затраты определяются как сумма инвестиций в основной капитал (капитальные затраты) с  учетом налога на добавленную стоимость (далее - НДС) и затрат под прирост чистого оборотного капитала. Инвестиции в основной капитал представляют собой ресурсы, требуемые для строительства, реконструкции, приобретения и монтажа оборудования, осуществления иных предпроизводственных мероприятий, а прирост чистого оборотного капитала соответствует дополнительным ресурсам, необходимым для их эксплуатации.

      Сумма инвестиций в основной капитал по проекту без учета НДС определяет стоимость инвестиционного проекта.

      Расчет  потребности в чистом оборотном  капитале выполняется в Приложении Л. При этом размер оборотных активов определяется исходя из сложившегося уровня обеспеченности организации оборотными активами, планируемых изменений производственной программы, а также возможностей обеспечения их оптимальной величины.

      С целью обеспечения неуклонного  повышения технического уровня производства и выпускаемой продукции, уровня организации производства и труда, улучшения использования материальных и трудовых ресурсов, производственных фондов и мощностей в 2008-2010 гг. РУП «Белорусский «Дом печати» разработана программа технического перевооружения.

      В соответствии с программой инновационного развития на 2008-2010гг. и учитывая финансовые возможности предприятия, в инвестиционный план 2009 года входит приобретение линии для вкладки приложений в готовое издание ONYX/RUBIN , стоимостью 3 млн. руб.

      Сводные данные по инвестиционным затратам и  источникам их финансирования по проекту (собственные, заемные и привлеченные средства) представлены в Приложении М. По привлекаемому кредиту (займу) в таблице 7.3 представлены условия его предоставления.

Таблица 7.3 – Условия предоставления кредита

 
 
 
 
 
 

     Расчет  погашения долговых обязательств по привлекаемому кредиту (займу) приводится в таблице 7.4.

Таблица 7.4 - Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов, млн. руб.

 

      8 Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

      Расчет прибыли от реализации продукции оформлен в Приложении Н. В данном приложении отражаются ежегодно образующаяся прибыль или убытки.

     Расчет  налогов, сборов и платежей осуществлен в Приложении Р.

     Прогнозирование потока денежных средств производится путем расчета притоков и оттоков  денежных средств от всех видов деятельности организации по годам реализации проекта. Распределение во времени  притока средств должно быть синхронизировано с его оттоком. При этом не допускается дефицит денежных средств. Поток денежных средств представлен в Приложении С.

 

       9 Показатели эффективности  проекта

       В данном разделе приводится оценка эффективности проекта и наиболее вероятных рисков, которые могут возникнуть в ходе его реализации.

      Оценка  эффективности инвестиций базируется на сопоставлении ожидаемого чистого  дохода от реализации проекта с инвестированным  в проект капиталом. В основе метода лежит вычисление чистого потока наличности, определяемого как разность между чистым доходом по проекту и суммой общих инвестиционных затрат и платы за кредиты (займы), связанной с осуществлением капитальных затрат по проекту.

      Расчет  чистого потока наличности осуществляется в соответствии с Приложением Т.

      Коэффициент дисконтирования рассчитывается по формуле:

      

где r – ставка дисконтирования (в долях единицы);

   t –  период;

   tp –  период, к которому осуществляется  дисконтирование потоков.

      Ставка  дисконтирования (в %) при наличии  заемных ресурсов рассчитывается как средневзвешенная величина по формуле:

      

где РСК, РЗК  – соответственно процентные ставки на собственные средства (принять  равной 14%) и заемные средства (принятый процент по кредиту), %;

    ДСК, ДЗК – доля собственных и заемных средств в общем объеме инвестиционных затрат, %.