Применения электронных таблиц в финансово-экономической сфере

     Дадим краткие комментарии по значениям аргументов функции БЗ:

- величина  периодических выплат (поле Выплата), согласно правилам заполнения, должна быть введена со знаком минус;

- по  условию задачи мы соответствующим  образом скорректировали поля  Норма и Число периодов, так  как предусматривается ежеквартальное начисление процентов;

- значение 0 у параметра Тип принимается  по умолчанию и означает, что  применяется аннуитет постнумерандо  (взносы в конце года), значение -1 означает аннуитета пренумерандо (взносы в начале года). 
Параллельно процессу заполнения полей аргументов происходит формирование результата расчетов, окончательно он равен 2271,93. Для завершения ввода функции БЗ в ячейку рабочего листа Excel следует нажать кнопку ОК. Читателю в качестве упражнения предлагается проверить самостоятельно, что в случае аннуитета пренумерандо результат был бы равен 2374,17. 
В результате ячейка будет содержать формулу 
=БЗ(0,18/4;4х4;-100;;1).

     Необходимо  отметить, что основные финансовые функции, такие как БЗ, ПЗ, НОРМА, КПЕР, используются не только для вычислений, имеющих дело с аннуитетом, но и  для задач с разовыми вкладами на основе постоянной процентной ставки.

     Пример 2. Банк выдает долгосрочный кредит в  размере 186 тыс. р. по сложной ставке 19% годовых. Определить сумму долга через 7 лет.

     Порядок действий при решении задачи тот  же. Необходимо правильно заполнить  поля ввода функции БЗ. Для решения  этой задачи нужно заполнить не поле Выплата, а поле НЗ, так как в  этом случае финансовая функция будет  рассчитывать значение FV просто по формуле  нахождения будущей стоимости для  сложных процентов: 
FV=PV(1+i)n. 
Заполним финансовую функцию БЗ следующим образом: 
=Б3(0,19; 7;; -186) (рис. 14). 

Рис. 14. Диалоговое окно функции БЗ

 

     Определение текущей стоимости.

     Для решения задач расчета текущей  стоимости используются следующие функции:

- П3 (норма;  число периодов;; бс) - расчет текущей  стоимости для единой суммы вклада;

- П3 (норма;  число периодов; выплата; ; тип) - расчет  текущей стоимости фиксированных периодических выплат;

- НПЗ  (норма; значения) - расчет текущей  стоимости периодических поступлений  переменной величины;

- ЧИСТНЗ (ставка; значения; даты) - расчет текущей  стоимости нерегулярных поступлений  переменной величины. Даты должны  соответствовать суммам выплат (поступлений). Расчет производится на дату, осуществления первой операции, то есть первая сумма не дисконтируется.

     Если  нужно произвести дисконтирование, на другую дату, то необходимо первой дате в списке сопоставить выплату, равную 0.

     Рассмотрим несколько простых примеров.

     1. Какую сумму необходимо положить  в банк, выплачивающий 13,7% годовых,  чтобы через 3 года получить 250 тыс. р.? 
Для решения следует использовать функцию =П3(норма: 0,137; число периодов: 3;; бс: -250).

Ответ: 170,08.

     2. Платежи в фонд будут вноситься  ежегодно по 200 тыс. р. в течение  4 лет с начислением на них  сложных процентов по ставке 8% годовых. Определить современную  сумму всех платежей с начисленными  процентами. 
Для решения следует использовать функцию 
=П3(норма: 0,08; число периодов: 4; выплата: -200;; тип: 0). 
Ответ: 662,43

3.5 Финансовые функции  для расчетов по  ценным бумагам

     Понятие "ценная бумага" в общем случае является многозначным термином. В  узком смысле под ценной бумагой  может пониматься документ, удостоверяющий некоторые права ее владельца  по отношению к эмитенту (субъекту, выпустившему данную бумагу).

     Среди основных видов ценных бумаг (активов), обращающихся на современном рынке, можно выделить:

     - облигации - письменные долговые  обязательства эмитента выплатить  полученную сумму с процентами  в определенный срок;

     - акции - ценные бумаги, удостоверяющие  долевое участие владельца в  капитале деловой единицы бизнеса,  имеющей статус юридического лица в форме корпорации;

     - деривативы (производные ценные  бумаги) - некоторые права, связанные  с уже существующими реальными  активами (чаще всего ценными  бумагами). Основным видом деривативов  являются срочные контракты - фьючерсы, форварды и опционы.  Все они представляют собой  соглашения двух сторон о будущей  поставке некоторого актива, все  условия которой оговариваются  заранее, при заключении контракта.  Также к деривативам относят  различные инструменты хеджирования  процентных ставок: соглашения о  будущей процентной ставке (FRA), процентные  фьючерсы, опционы и их комбинации, а также варранты. Производные  ценные бумаги, как правило, являются  еще более рискованными, чем обыкновенные  акции. 
MS Excel предоставляет пользователям широкие возможности по проведению расчетов, связанных со стандартными операциями, проводимыми с ценными бумагами. В приложении 3 приводится их список.

     (Приложение 3) 

     Рассмотрим  следующий пример, а именно, определим  учетную ставку для ценной бумаги, приобретенной 01.01.98 г. по курсу 82,14 со сроком погашения 15.11.98 г.

     Для решения этой задачи следует воспользоваться функцией СКИДКА. На рис. 15 показан процесс заполнения ее полей. 
Результат расчетов приведен на рис. 16.

Рис. 15. Заполнение полей функции СКИДКА 

Рис. 16. Расчет учетной ставки

 

4. Практическая  часть

4.1 Постановка задачи

     Составить блок-схему и написать программу  на языке Pascal, которая бы переставляла строки матрицы, содержащей показатели урожайности с/х продукции (M видов за N лет), таким образом, чтобы строка, содержащая максимальное значение стояла на первом месте. Сообщить год и название этого вида продукции.

4.2 Контрольный пример

4.3 Блок-схема алгоритма  решения задачи

 

 

 

 

 
 

 

 
 
 
 

 
 

 
 
 
 

 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

 
 
 
 
 
 

4.4 Текст программы  на языке Pascal

Program Kursovay;

var

  i,j,k,M,N,number,u:Integer;

  matrix:array[1..100,1..100] of Real;

  matrix1:array[1..100] of Real;

  matrix2:array[1..100] of Real;

  max,max1:Real;

begin

 WriteLn('Введите M и N');

 ReadLn(M);

ReadLn(N);

{//вводим массив MATRIX

  for i:=1 to M do

   begin

    for j:=1 to N do

     begin

      WriteLn('Введите ',i,' ',j,' элемент');

      ReadLn(matrix[i,j]);

     end;

   end;

}

{//выводим массив MATRIX

 WriteLn('Исходная матрица:');

  for i:=1 to M do

   begin

    for j:=1 to N do

    Write(matrix[i,j]:4:0);

    WriteLn;

   end;

}

{//присваеваем максимальные значения каждой строки двумерного  массива //MATRIX элементам одномерного массива (строка элементов) MATRIX1

 for i:=1 to M do

  begin

   for j:=1 to N do

    begin

     max:=matrix[i,1];

     if(max<matrix[i,j]) then begin

     max:=matrix[i,j];

    end;

  end;

matrix1[i]:=max;

end;

}

WriteLn;

{//значению max1 присваивается наибольший элемент максимумов строк

 max1:=matrix1[1];

for i:=1 to M do

begin

  if(max1<matrix1[i]) then begin

   max1:=matrix1[i];

  end;

end;

}

{//ищем в какой строке находится максимальный элемент

 for i:=1 to M do

  begin

   if(matrix1[i]= max1) then begin

    number:=i;

  end;

end;

}

{//меняем каждый элемент максимальной строки с каждым элементом первой //строки

 k:=1;

for j:=1 to N do

begin

  matrix2[j]:=matrix[1,j];

  matrix[1,j]:=matrix[number,j];

  matrix[number,j]:=matrix2[k];

  k:=k+1;

end;

}

{

 WriteLn('Переставленная матрица:');

{//выводим переставленную матрицу

 for i:=1 to M do

begin

  for j:=1 to N do

  Write(matrix[i,j]:4:0);

  WriteLn;

end;

WriteLn;

end.

}

4.5 Результат выполнения  программы на контрольном  примере

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     Электронная таблица Excel предназначена для обработки различных данных, представляемых в табличной форме. Эта программа используется практически всеми и везде.

     Широкое использование табличных процессоров  во многом объясняется универсальными возможностями их применения, поскольку  без вычислений, в широком смысле этого слова, не обойтись в самых  различных сферах нашей жизни.

       Ехсеl можно использовать как для решения простых задач учета, так и для составления различных бланков, деловой графики и даже полного баланса фирмы. Однако область применения программы не ограничивается только сферой деловой жизни. Благодаря мощным математическим и инженерным функциям с помощью Ехсеl можно решить множество задач также в области естественных и технических наук.