Постановка задачи и решение её с помощью программы Project Expert

   Следует отметить, что такое деление весьма условно, так как одни программные  средства могут сочетать в себе свойства и возможности одновременно нескольких выделенных классов, а другие могут быть ориентированными на решение лишь узких специализированных задач.

   Комплекс фирмы «PRO-INVEST CONSULTING» предназначен для составления бизнес-планов развития предприятия.

   Пакет Project Expert является автономным, закрытым  приложением, функционирующим в среде Windows 95/NT; он реализован с использованием современных инструментальных средств программирования на языке С++, что обеспечивает высокую надежность и скорость расчетов. С его помощью можно осуществлять анализ, подготовку бизнес планов и мониторинг  инвестиционных проектов. Продукт выпускается в нескольких модификациях: облегченной, профессиональной (Professional) и холдинг, различающихся по функциональным возможностям и стоимости.

   Профессиональная  версия пакета включает следующие блоки: моделирования, генерации финансовых документов, анализа, группировки проектов, контроля реализации проектов, генератор  отчетов, а также дополнительные встраиваемые модули.

   Каждый  блок состоит уз функциональных модулей, позволяющих менеджеру в диалоговом режиме решать следующие задачи:

• детально описывать текущее состояние предприятия с учетом изменения параметров внешней среды (инфляция, налоги, валютные курсы и т.д.);
• разрабатывать план реализации инвестиционного проекта, стратегии маркетинга и производства, обеспечивающие рациональное использование материальных, трудовых и финансовых ресурсов;
• определять схему финансирования проекта (собственный капитал, заемные средства, лизинг и др.);
• проигрывать различные сценарии реализации проекта, варьируя значения факторов, способных повлиять на его финансовые результаты;
• автоматически формировать все необходимые виды отчетности (баланс, отчет о прибылях и убытках, прогноз потоков наличности и т.д.) и проектной документации в соответствии с требованиями международных стандартов на русском и английском языках, а также другие виды документов по запросу пользователя;
• проводить всесторонний анализ чувствительности и эффективности проекта в разрезе его участников (предприятия, инвесторов, банков и т.п.);
• осуществлять последующий мониторинг и контроль реализации различных стадий проекта с автоматическим выявлением отклонений фактических показателей от запланированных и др.

   Имеется возможность обмена данными в форматах программ MS Office и СУБД семейства Dbase, а также подготовки отчетных документов в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета. Еще одной интересной особенностью данного продукта является возможность подключения модуля «Переводчик», позволяющего использовать систему автоматизированного перевода текстов PROMT 98 фирмы «ПРОМТ» для оформления проектной документации на наиболее распространенных европейских  языках.

   Технология  решения задач финансового менеджмента  в условиях автоматизации ИТ в общем случае включает выполнение следующих процедур: сбор и подготовку информации; обработку, накопление и хранение данных; моделирование данных; формирование результатной информации; передачу информации лицу, принимающему решения; принятие решения.

   В зависимости от вида и особенностей конкретной задачи, а также технологических  решений по организации автоматизированной обработки информации на данном предприятии  некоторые из перечисленных процедур могут отсутствовать. Как правило, это характерно для задач, решение которых требует использования внутренней информации об объекте, в условиях применения комплексных систем автоматизации управления финансово-хозяйственной деятельностью предприятий, предполагающих использование единой информационной базы. Примерами таких задач могут служить: анализ финансового состояния предприятия, осуществляемый его менеджментом; текущее планирование; управление оборотными средствами; оперативный контроль за осуществлением расчетов и платежей и др.

   Решение таких задач в условиях применения ИТ максимально автоматизировано и осуществляется в режиме АРТ, реализованного на пользовательском компьютере – клиенте, который подключен к вычислительной сети организации, функционирует на базе технологии «клиент-сервер» или «файл-сервер» и использует её информационные ресурсы.

   Программное обеспечение подобных задач выполнено  в виде отдельных модулей или  подсистем, которые являются составной  частью программного обеспечения комплексной  системы автоматизации управления финансово-хозяйственной деятельностью предприятия.

   Существует  целый ряд задач финансового  менеджмента, требующих использования  как внутренней, так и внешней  информации. Вне зависимости от применяемых  на предприятии информационных технологий решение таких задач, как правило, осуществляется в автономном режиме, предполагает использование соответствующих пакетов прикладных программ и включает все указанные процедуры обработки информации.

   Типичным  представителем этого класса является задача анализа и подготовки технико-экономического обоснования инвестиционных проектов. Наиболее популярными программами, используемыми для её решения, в настоящее время являются отечественные продукты Project Expert (PRO-INVEST Consulting) и «Альт-Инвест» («Альт»).

   Программа Project Expert конструктивно реализована в виде наборов независимых модулей, доступ к которым осуществляется из диалоговой формы-меню путем выбора закладки (темы) соответствующего раздала, реализующего тот или иной этап проектирования.

Рис. 1. Форма-меню ППП Project Expert.

   Имеются следующие 9 разделов: «Проект», «Компания», «Окружение», «Инвестиционный план», «Операционный план», «Финансирование», «Результаты», «Анализ проекта», «Актуализация».

   Вызов требуемого модуля внутри каждого раздела  осуществляется путем нажатия соответствующей кнопки с пиктограммой. Несмотря на то, что вызов модулей может осуществляться в любой последовательности, при отсутствии требуемых исходных данных доступ к некоторым из них может быть заблокирован.

   Решение рассматриваемой задачи на ПК с применением ППП Project Expert может быть представлено в виде следующих этапов, или шагов:

1. информационное описание проекта;
2. определение потребности в финансировании и выбор его стратегии;
3. формирование и печать отчетов;
4. оценка эффективности проекта для его участников;
5. анализ и моделирование показателей эффективности с учетом рисков и неопределенности.

   Информационное  описание проекта – наиболее трудоемкий этап, требующий тщательной подготовительной работы по сбору и обработке исходных данных. По различным оценкам, на долю этого этапа приходится от 50 до 90% всех трудозатрат при решении задач оценки ИП.

   В программе Project Expert данный этап реализуют модули следующих разделов: Проект, Компания, Окружение, Инвестиционный план, Операционный план.

   Информацию, используемую в процессе оценки ИП, можно условно разделить на внешнюю, общую и внутреннюю.

   Внешняя информация должна отражать основные сведения об экономическом окружении проекта: прогнозные оценки инфляции, валютных курсов, особенности системы налогообложения и т.п. В программе Project Expert ввод подобной информации осуществляется посредством выбора соответствующих модулей раздела Окружение.

   Общая информация о проекте, как правило, включает: дату начала и длительность проекта; перечень продуктов и (или) услуг; валюты, используемые для расчетов и платежных операций на внутреннем и внешнем рынках; применяемые единицы измерения и др. Описание этой информации в программе Project Expert осуществляется в разделе Проект. Также в этой программе реализована возможность защиты информации проекта от несанкционированного доступа (модуль Защита), осуществляемая путем ввода специального пароля.

   Для действующего предприятия необходимо также описать финансовое и имущественное  состояние на начало проекта (т.е. стартовый  баланс), отразив структуру и состав имеющихся в наличие активов, обязательств и капитала.

   В программе Project Expert стартовые условия реализации проекта описываются посредством модулей раздела Компания.

   Внутренняя  информация о проекте включает: объемы и реализации производства продукции и услуг с разбивкой по периодам; цены на производимую продукцию; данные о производственных затратах и накладных расходах; данные об используемых активах и ресурсах; сведения о персонале и заработной плате и т.п. эта информация о проекте в программе Project Expert задается с помощью модулей разделов Инвестиционный план и Операционный план. При этом возможно построение календарного плана выполнения работ с указанием сроков и стоимостных объемов используемых ресурсов.

   Работа  с Project Expert может быть представлена в виде следующих основных шагов:

1. Построение модели
2. Определение потребности в финансировании
3. Разработка стратегии финансирования
4. Анализ финансовых результатов
5. Формирование и печать отчета.
6. Ввод и анализ данных о текущем состоянии проекта в процессе его реализации.

   1) Построение модели

   Процесс построения модели наиболее трудоемкий и требует значительной подготовительной работы по сбору и анализу исходных данных. Различные модули Project Expert независимы и доступны пользователю практически в любой последовательности. Однако, отсутствии некоторых необходимых исходных данных может блокировать доступ к другим модулям программы. Независимо от того разрабатывается ли детальный финансовый план или производится предварительный экспресс-анализ проекта в первую очередь необходимо ввести следующие исходные данные:

• дата начала и длительность проекта;
• перечень продуктов и/или услуг, производство и сбыт которых будет осуществляться в рамках проекта;
• две валюты расчета для платежных операций на внутреннем и внешнем рынках, а также их обменный курс и прогноз его изменения;
• перечень, ставки и условия выплат основных налогов;
• для действующего предприятия также следует описать состояние баланса, включая структуру и состав имеющихся в наличие активов, обязательств и капитала предприятия на дату начала проекта.

   Следующим этапом процесса построения модели является описание плана развития предприятия (проекта). Для этого необходимо ввести следующие исходные данные:

   - инвестиционный план, включая календарный план работ с указанием затрат и используемых ресурсов;

   - операционный план, включая стратегию сбыта продукции или услуг, план производства, план персонала, а также производственные издержки и накладные расходы.

2) Определение потребности в финансировании

   Для определения потребности в финансировании следует произвести предварительный  расчет проекта. В результате предварительного расчета определяется объем денежных средств, необходимый и достаточный  для покрытия дефицита капитала в  каждый расчетный период времени с шагом в один месяц.

   3) Разработка стратегии финансирования предприятия

   После определения потребности в финансировании разрабатывается план финансирования. Пользователь имеет возможность описать три способа финансирования:

     - посредством привлечения акционерного капитала;

   - посредством привлечения заемных  средств.

   - заключение лизинговых сделок.

   В процессе разработки стратегии финансирования проекта пользователь имеет возможность  промоделировать объем и периодичность  выплачиваемых дивидендов, а также стратегию использования свободных денежных средств (например, размещение денежных средств на депозит в коммерческом банке или приобретение акций сторонних предприятий).

   4) Анализ эффективности проекта