Постановка задачи и решение её с помощью программы Project Expert

   В процессе расчетов Project Expert автоматически генерирует стандартные отчетные бухгалтерские документы:

   - отчет о прибылях и убытках;

   - бухгалтерский баланс;

   - отчет о движении денежных  средств;

   - отчет об использовании прибыли.

   На  основе данных отчетных бухгалтерских  документов осуществляется расчет основных показателей эффективности и финансовых коэффициентов.

   Пользователь  может разработать несколько  вариантов проектов в соответствии с различными сценариями их реализации. После определения наиболее вероятного сценария проекта он принимается  за базовый. На основе базового варианта проекта производится анализ чувствительности и определяется критические значения наиболее важных факторов, влияющих на финансовый результат проекта.

   5) Формирование отчета

   После завершения анализа проекта формируется  отчет. В Project Expert предусмотрен специальный генератор отчета, который обеспечивает компоновку и редактирование отчета по желанию пользователя. В отчет могут быть встроены не только стандартные графики и таблицы, но также таблицы и графики, построенные пользователем при помощи специального редактора. Также пользователь имеет возможность встраивания в отчет комментариев в виде текста.

   6) Контроль за ходом реализации проекта (Актуализация)

   В Project Expert предусмотрены средства для ввода фактической информации о ходе реализации проекта. Актуальная информация может вводиться ежемесячно. На основе введенной актуальной информации и плана формируется отчет о рассогласованиях плановой и фактической информации, которая может быть использована в процессе управления проектом.

   При работе с системой дополнительно  можно использовать комбинации клавиш для команд:

   Alt+BkSp – отменить ранее введенные данные;

   Shift+Del – копировать с удалением выделенной строки;

   Ctrl+Ins – копировать выделенную строку;

   Shift+Ins – вставить скопированную строку;

   Shift+F2 – сохранить внесенные изменения;

   F5 – открыть отчет о Прибылях-убытках;

   F6 – открыть отчет о Движении денежных средств;

   F7 – открыть Балансовый отчет;

   F8 – отобразить значения показателей эффективности инвестиций;

   F9 – пересчитать проект с учетом внесенных изменений;

   F11 – активизировать диалог «Детализация результатов»;

   F12 – активизировать диалог «Таблица пользователя»;

   Shift+F4 – разместить открытые окна в мозаичном порядке;

   Shift+F5 – разместить открытые окна каскадом.

   Инструментальная панель содержит кнопки, с помощью которых можно выполнять некоторые действия, минуя выбор команд меню.

   Раздел  «Проект» является первым в содержании Project Expert и изначально доступен после открытия или создания проекта. Он предназначен для ввода общей информации о проекте, настройки модулей расчета и отображения данных проекта.

   Раздел  состоит из шести модулей: Заголовок, Список продуктов, Текстовое описание, Отображение данных, Настройка расчета, Защита проекта, диалоги которых позволяют ввести необходимую информацию о наименовании проекта, сроках его реализации, сформировать перечень реализуемой продукции, установить защиту от несанкционированного доступа к данным проекта, а также произвести настройку программы для расчета и отображения полученных результатов.

   В разделе «Компания» можно осуществить ввод данных, характеризующих финансово-экономическое состояние предприятия на начало проекта. Раздел состоит из четырех модулей: Стартовый баланс,  Банк. Система учета,  Текстовое описание, Структура компании.

   Раздел  «Окружение»  активизируется выбором закладки «Окружение» в диалоговом окне «Содержание». Этот раздел предназначен для описания финансово-экономической среды, в которой планируется реализация проекта.

   Раздел  состоит из пяти модулей: Валюта, Учетная ставка, Текстовое описание, Инфляция, Налоги, в которых вводятся данные об основной (национальной) и дополнительной (экспортно-импортной) валютах проекта, ставке рефинансирования, а также инфляционном и налоговом окружении финансовых операций проекта.

   Раздел «Инвестиционный план» предназначен для составления календарного графика работ (проекта) с указанием отдельных этапов, необходимых финансовых ресурсов для выполнения этих этапов, установления взаимосвязей между этапами, формирования активов предприятия (проекта), описания способов и сроков амортизации созданных активов. Активизация раздела производится выбором закладки в окне «Содержание».

   Структура раздела «Инвестиционный план» состоит из модулей: Календарный план, Список активов, Ресурсы, Редактирование ресурсов, Календарь, Текст.

   Раздел  «Операционный план» предназначен для ввода исходных данных по сбыту произведенной продукции и об издержках, которые могут быть отнесены к периоду производственной деятельности предприятия, реализующего проект. Для активизации раздела «Операционный план» необходимо выбрать соответствующую закладку в окне «Содержание».

   Раздел  «Операционный план» содержит 6 модулей: План сбыта, Материалы и комплектующие, План производства, План персонала, Общие издержки, Текстовая информация, диалоги которых позволяют описать запланированную стратегию операционной деятельности предприятия, реализующего проект.

   Потребность в капитале определяется на основании  данных, отображаемых в Плане денежных потоков (Cash-Flow). Значения сальдо счета предприятия представлены в последней строке таблицы Cash-Flow и демонстрируют прогнозируемое состояние расчетного счета предприятия, реализующего проект в различные периоды времени. Отрицательное значение сальдо расчетного счета означает, что предприятие не располагает необходимой суммой капитала.

   Задачей пользователя является сформировать капитал  таким образом, чтобы ни в один период времени значения сальдо расчетного счета не имело отрицательное значение. При этом необходимо придерживаться основного принципа: капитал должен быть привлечен только в период времени, когда это действительно необходимо.

   Также следует принимать во внимание стоимость  капитала, условия, на которых он может быть привлечен. В первую очередь, условия привлечения капитала должны быть реалистичны. То есть, разрабатывая  бизнес-план проекта, авторы должны иметь предварительные договоренности с банком, в принципе готовым кредитовать проект, либо хорошо представлять себе реальный рынок капитала.

   Например, на каких условиях могут быть привлечены инвесторы, или как может быть организована подписная кампания на акции среди населения и сколько это будет стоить. Другими словами, формируя капитал проекта, следует отчетливо представлять его вероятную стоимость. При определении  стоимости капитала следует также учитывать  стоимость гарантий или страхования капитала, а также затраты на проведение рекламной кампании для привлечения капитала. Важным преимуществом  Project Expert является то, что потребность в капитале определяется с учетом инфляции, что, в свою очередь, позволяет избежать грубых ошибок в планировании бюджета проекта.

   Существует  два основных способа привлечения  капитала:

1. Собственный – полученный в качестве вклада инвестора, называемый как акционерный капитал;
2. Заемный – предоставленный коммерческим банком или другим финансовым институтом в качестве кредита под определенные проценты.

   В программе Project Expert предусмотрена возможность разработки гибкой стратегии формирования капитала. При этом пользователь может описать как процедуры привлечения денежных средств, так и процедуры обслуживания долга.

   Ввод  данных, характеризующих стратегию  формирования капитала проекта, осуществляется только после проведения расчета  для определения потребности  в капитале, при этом все данные, характеризующие поступления и затраты  в проекте, должны быть уже введены.

   Раздел  «Финансирование» становится доступным после выбора закладки «Финансирование» в окне «Содержание». В этом разделе вводятся данные, описывающие процедуры привлечения денежных средств для финансирования проекта в виде собственного (акционерного) и заемного капитала, а также данные, характеризующие деятельность предприятия по использованию и распределению свободных финансовых средств и прибыли проекта.

   Раздел  состоит из 8 модулей: Акционерный капитал, Кредиты, Лизинг, Инвестиции, Другие поступления, Другие выплаты, Распределение прибыли, Льготы по налогу на прибыль.

   В разделе «Результаты» представлены результаты моделирования деятельности предприятия, которые отражаются  в финансовых отчетах, таблицах и графиках. Эти материалы вместе с пояснительным текстом входят в бизнес-план, подготовку которого обеспечивает  Project Expert. Оформление и просмотр выходных данных, подготовленных программой, выполняются в данном разделе.

   Раздел  «Анализ проекта». Созданный проект является, в сущности, прогнозом, который показывает, что при определенных значениях исходных данных могут быть получены расчетные показатели эффективности хозяйственной деятельности. Однако, строить свои планы на таком, жестко заданном прогнозе, несколько рискованно, поскольку даже незначительное изменение исходных данных  может привести к совершенно неожиданным результатам. Ведь успех реализации проекта зависит от множества переменных величин, которые вводятся в описание в качестве исходных данных, но в действительности, не являются полностью контролируемыми параметрами. К числу таких параметров относятся объем сбыта, цена продукции, суммы издержек, величина налогов, уровень инфляции и многие другие. Все эти величины можно рассматривать как  случайные факторы, оказывающие влияние на результат проекта. Цель статистического анализа (Монте-Карло) состоит в определении степени воздействия случайных факторов на показатели эффективности проекта. Раздел, кроме того, предусматривает и другие виды анализа проекта. Он содержит модули: Контроль процесса реализации проекта, Финансовые показатели, Эффективность инвестиций, Доходы участников, Анализ чувствительности, Анализ безубыточности, Монте-Карло, Разнесение издержек, Доходы подразделений.

   Раздел  «Актуализация» предназначен для осуществления контроля за ходом выполнения проекта. Здесь можно ввести актуальные данные о фактических поступлениях и выплатах, посмотреть актуализированный отчет о движении денежных средств и получить отчет о рассогласовании планируемых и фактических денежных потоков.

   Он  содержит модули: Контроль процесса реализации проекта, Актуализированное Кэш-фло, Рассогласование Кэш-фло.

 

3. Решение задачи с помощью  ППП Project Expert

 

   Составим  проект производства постельного белья и постельных принадлежностей с помощью ППП Project Expert.

1. Загрузка системы и начало работы:
• загрузить Project Expert,
• в меню Проект выбрать Новый,
• в поле Название внести «Производство и реализация постельного белья», в поле Файл скопировать поле Шаблон, нажать ОК.

Рис. 2. Создание нового проекта

2. Активизировать закладку Проект и в её окне
• Нажать кнопку Заголовок и заполнить поля данных этого окна.
• Щелкнуть кнопку Список продуктов, в вызванное окно внести:

Наименование  изделий -

Комплект (1,5 спал) бязь

Комплект (1,5 спал) хлопок

Комплект (1,5 спал) лён

Комплект (1,5 спал) шелк

Комплект (2 спал) бязь

Комплект (2 спал) хлопок

Комплект (2 спал) лён

Комплект (2 спал) шелк

Одеяло (1,5 спал) ватное

Одеяло (1,5 спал) синтепон

Одеяло (2 спал) ватное

Одеяло (2 спал) синтепон

Подушка 70х70 перо

Подушка 70х70 синтепон

Подушка 60х60 перо