Правовые положения пенсионного фонда РФ

 Имеющаяся шкала регрессии страховых взносов (страховой тариф 14% с выплат работнику до 280 тыс. руб. в год; 5,5% с суммы, превышающей 280 тыс. руб. в год), заимствованная из налогового законодательства, в случае ее сохранения приведет к существенному неравенству застрахованных лиц по объему приобретаемых пенсионных прав в зависимости от заработка.

    В настоящее время в целях реализации бюджетных посланий Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 9 марта 2007 года и от 23 июня 2008 года со стороны государства предпринимается комплекс мер, направленных на оздоровление ситуации в пенсионной системе России, в частности:

• принимаются меры по переходу с 1 января 2010 года к финансированию пенсионной системы от ЕСН к обязательным страховым взносам;
• изменяются параметры тарифа взноса в сторону его увеличения (до 36% совокупного тарифа, из которых 26% пойдет на финансирование трудовых пенсий, в том числе 6% — на финансирование накопительной части). В то же время будет изменена и шкала регрессии для расчета размера взноса. Так, при новой шкале регрессии обязательные страховые взносы будут взиматься но единой ставке до уровня заработной платы 415 тыс. руб. в год и после превышения этого предела взиматься не будут.

 Все вышеупомянутые меры должны привести к более высокой стабильности пенсионной системы России в целом. Вместе с тем имеется целый ряд проблем, промедление с решением которых может поставить под угрозу успешность принятых преобразований.²⁴

  Так, принятие всех вышеуказанных мер позволит государству в обозримом будущем обеспечивать для населения со средними доходами минимальный для общемировой практики стандарт пенсионного замещения в 40% от утраченного заработка. При этом более 32% в пределах этой суммы будет занимать базовая часть пенсии, обеспечивающая финансирование прожиточного минимума пенсионера.

  Иными слова, средняя трудовая пенсия, даже если она составляет 40% ставки замещения, по существу, только на 30% превышает размер прожиточного минимума пенсионера. Вместе с тем, являясь минимальным социальным стандартом, данный уровень далеко не является характерным для многих развитых стран, где совокупный уровень пенсионного замещения, получаемый как из государственных, так и негосударственных источников, зачастую превышает 60%, а в некоторых странах (например, Германии), доходит до уровня 80%).

  Именно такой уровень пенсии, по мнению большинства граждан, является достойным — то есть обеспечивает необходимый уровень расходов пенсионеру.

  Известно, что никакая государственная система ни в одной из мировых экономик не в состоянии финансировать настолько высокие уровни пенсионного замещения. И здесь наиболее важным элементом становится негосударственное пенсионное обеспечение, которое во многих странах составляет основу пенсионного дохода граждан. Так, на основании доклада ОЭСР за 2007 год в странах ОЭСР за счет негосударственного сектора финансируется от 30 до 60% коэффициента замещения.

  Таким образом, даже повышенный до 40% от утраченного заработка, с учетом принимаемых мер, коэффициент пенсионного замещения является достаточной минимальной социальной гарантией, но является весьма низким с точки зрения уровня формирования достойной пенсии работающим гражданам.

  И если для низкооплачиваемых работников индивидуальные коэффициенты замещения могут оказаться высокими, даже только за счет государственного финансирования, то для остальных работников система формирования достойных пенсий является все еще нерешенной.

  Одновременно все более явной становится проблема обеспеченности пенсиями для работников с доходами выше среднего — представителей среднего класса. Несмотря на то, что именно указанная категория наемных работников является основой для создания условий экономического роста в стране, их уровень пенсионного обеспечения в старости будет значительно ниже, чем в среднем в России — не более 10% от утраченного заработка. Таким образом, для этой категории работников встает в полный рост проблема дополнительного накопления из негосударственных источников не менее чем 40—50% ставки замещения. Это весьма серьезные расходы.

При этом данная категория работников становится все более обширной. Если сегодня, по данным Минздравсоцразвития России, лиц, получающих заработную плату 600 тыс. руб. и более, всего 0,8% от совокупной численности работающих, то к 2020 году этот показатель вырастет до 73,8%, то есть абсолютного большинства занятых в экономике. При уровне отсечения максимальной заработной платы для начисления страховых взносов на уровне 415 тыс. руб. в год, фактически за порогом минимальной социальной защиты окажутся более 80% работающего населения страны.²⁵

  Это означает, что принятие мер по скорейшей мобилизации системы негосударственного пенсионного обеспечения является не только своевременной, но и крайне неотложной задачей.

  Вместе с тем потенциал негосударственного пенсионного обеспечения, организационной платформой для которого является система некоммерческих негосударственных пенсионных фондов, в настоящее время в значительной степени недоиспользуется.

Анализ состояния негосударственного пенсионного обеспечения, являющегося частью пенсионной системы Российской Федерации, показывает рост числа вкладчиков и участников негосударственных пенсионных фондов, в которых 6,66 млн человек добровольно формируют пенсионные накопления (9,5% экономически активного населения России), из них более 1 млн человек получают негосударственную пенсию. Свыше 5,75 млн человек перевели средства обязательных пенсионных накоплений из Пенсионного фонда Российской Федерации в негосударственные пенсионные фонды.

 На предприятиях, где созданы и действуют негосударственные корпоративные пенсионные системы, уровень негосударственной пенсии позволяет уже сейчас обеспечить совместно с трудовой пенсией по старости индивидуальный уровень пенсионного обеспечения работников, равный или превышающий 40 процентов от размера утраченного заработка. Средний размер негосударственной пенсии, выплачиваемой фондами, составил более 1245 руб. в начале 2008 года. За период 1998—2006 годов вкладчиками перечислено в фонды свыше 219 млрд руб. Чистый инвестиционный доход от размещения средств пенсионных резервов за эти годы составил суммарно более 250 млрд руб. Развитие негосударственного пенсионного обеспечения характеризуется высокой концентрацией средств и численности участников в корпоративных фондах.

  Негосударственные пенсионные фонды, как элемент социальной сферы народного хозяйства, оказывают влияние не только на социальные процессы, но и на функционирование экономической сферы, в первую очередь через использование своего инвестиционного потенциала. В развитых странах негосударственные пенсионные фонды являются важными участниками инвестиционного процесса, предоставляющие экономике существенный инвестиционный ресурс на долгосрочной основе. Наиболее важными и эффективными направлениями приложения пенсионных активов являются проекты в жилищном строительстве, капиталоемких инфраструктурных секторах (транспорт, связь и т.д.). Привлечение средств институциональных инвесторов, наиболее важным субъектом которых являются негосударственные пенсионные фонды, на финансовые рынки позволяет сформировать устойчивый процесс экономического роста и повышение конкурентоспособности отраслей народного хозяйства. Во многих странах мира негосударственные пенсионные фонды аккумулируют значительные финансовые средства, что позволяет им решать масштабные задачи в экономической и социальной сферах.²⁶

 Как показывает мировой опыт, негосударственные пенсионные фонды играют важную роль на финансовых рынках (долговом рынке, рынке долевого финансирования) и с точки зрения обеспечения их устойчивого функционирования. Увеличение активов институциональных инвесторов способствует замещению краткосрочных источников предложения финансовых средств долгосрочными, помогает снизить волатильность финансовых рынков и уменьшить рыночные риски инвестирования. Средства негосударственных пенсионных фондов, как агентов, в наименьшей степени подверженных изменениям рыночного поведения, способны увеличить стабильность российского финансового рынка и снизить его чувствительность к внешней конъюнктуре в международных финансовых центрах.

  На конец 2008 года суммарные активы негосударственных пенсионных фондов Российской Федерации составили около 1,4% ВВП, и имеется тенденция к их устойчивому росту. Однако в настоящее время потенциал средств пенсионных резервов и накоплений, аккумулированных негосударственными пенсионными фондами, используется неэффективно — «длинные деньги» преобразуются в короткие спекулятивные активы.

  Развитие внутренних источников инвестиций, способствующих преодолению дефицита долгосрочных финансовых ресурсов при реализации национальных инвестиционных проектов в обрабатывающих производствах, дорожно-транспортной и жилищно-коммунальной инфраструктуре жизнеобеспечения, обусловливает необходимость активизации инвестиционной деятельности негосударственных пенсионных фондов.²⁷

 Со второй половины 2008 года на развитие НПФ серьезное влияние оказывает развивающийся мировой финансовый кризис. По итогам 2008 года рынок потерял весомую долю активов (до 25 процентов от результата 2008 года) в силу переоценки дефолтных активов. При этом НПФ продолжают выполнять принятые на себя обязательства, дефолта по которым не наступало. Несмотря на прочность и достаточную финансовую устойчивость НПФ, предполагается, что развитие кризисных явлений может привести к ряду случаев неплатежеспособности средних и мелких фондов во второй половине 2009 года.

 Кроме того, кризисная ситуация обнажила целый ряд пробелов в действующей системе государственного регулирования деятельности НПФ, которые создают дополнительные риски для сохранения надежности всей системы в кризисных условиях.

Это, в свою очередь, потребует выработки и принятия комплекса первоочередных мер, направленных на недопущение разбалансирования финансовой устойчивости системы, сохранения ее платежеспособности и управляемости.

 В развитых странах отношение пенсионных активов к величине ВВП составляет десятки процентов и в отдельных странах достигает 130-150% ВВП.

 Цели, принципы, задачи и основные направления развития негосударственного пенсионного обеспечения в Российской Федерации Стратегической целью развития негосударственного пенсионного обеспечения является создание финансовой и организационной основы для повышения уровня пенсионного обеспечения сверх уровня замещения заработной платы, гарантированного в системе обязательного пенсионного страхования.

В качестве целевых ориентиров развития негосударственного пенсионного обеспечения в России предлагаются следующие:

• обеспечение устойчивости системы негосударственного пенсионного обеспечения и обязательного пенсионного страхования в кризисные годы;
• достижение дополнительной пенсией величины, эквивалентной 15% коэффициента замещения у большинства работающих, и решение задачи замещения негосударственной пенсией до 40% той части заработка, которая превышает предельный уровень отчислений на обязательное пенсионное страхование.

 В основу направлений развития негосударственного пенсионного обеспечения в Российской Федерации на период до 2020 года положены следующие принципы:

• комплексность решения задач — мероприятия в этой сфере должны охватывать вопросы развития негосударственного пенсионного обеспечения в их взаимосвязи, в том числе во взаимосвязи с государственной политикой развития пенсионной системы;
• концентрация на приоритетах — поступательное решение задач, основанное на первоочередном решении наиболее приоритетных направлений;
• своевременное реагирование на тенденции социально-экономического развития государства на средне- и долгосрочную перспективу;
• учет региональных особенностей и дифференцированный подход к разработке и реализации региональных программ негосударственного пенсионного обеспечения;
• организация тесного взаимодействия рыночных институтов, участвующих в организации негосударственного пенсионного обеспечения, органов государственной власти и институтов гражданского общества;
• координация действий законодательных и исполнительных органов государственной власти на федеральном, региональном и муниципальном уровнях.²⁸

 Основными задачами развития негосударственного пенсионного обеспечения в Российской Федерации на период до 2020 года являются:

 — внедрение первоочередных и долгосрочных антикризисных мер, направленных на обеспечение долгосрочной финансовой стабильности негосударственного пенсионного обеспечения и обязательного пенсионного страхования;

• внедрение мер стимулирования работников и/или их работодателей к участию в формировании негосударственных пенсий;
• усиление требований к надежности и устойчивости субъектов негосударственного пенсионного обеспечения;
• развитие инфраструктуры негосударственного пенсионного обеспечения.