Предметом деятельности Общества является выполнение работ, оказание услуг физическим и  юридическим лицам в различных  сферах хозяйственной деятельности, таких как сдача в наем помещений для временного проживания граждан. В связи с этим организация взаимодействует с: ОАО «Калужская сбытовая компания» (электроэнергия), ООО «Калужский областной водоканал» (водоснабжение и канализация), МУП «Калугатеплосеть» (теплоэнергия), ООО «Спецавтохозяйство» (вывоз ТБО), МУП «Полигон ТБО), ЗАО «Химчистка» (стирка белья), ООО «Касби ПТД» (обслуживание ККМ), ОАО «Центртелеком» и ОАО «Ростелеком» (связь и телефон).   Потребителями в этой сфере услуг являются: ООО «Центр дорожно-мостового проектирования «Магистраль» (г. Воронеж), ГУ «Центр занятости населения Жиздренского района», ГУ «Центр занятости населения Ульяновского района», ГУ «Центр занятости населения Сухиничского района», ГУ Тульской области «Центр занятости населения города Суворова» 

       2.2.  Анализ использования финансовых ресурсов ООО «Микан»

 

       Состояние и изменение собственного и заемного капитала, а также структуры заемного капитала имеет большое значение для инвесторов. Динамика источников имущества предприятия представлена в таблице 2.

       Как показывают данные таблицы 2 в структуре  источников финансирования организации  за три года произошли некоторые  изменения. В 2008 году резко увеличилась доля заемного капитала в совокупном капитале организации (с 18,76% до 40,48% или на 21,72 процентных пункта). Соответственно, на столько же снизилась доля собственного капитала. Это произошло в результате значительного увеличения суммы краткосрочных обязательств на 50502 тыс. руб., а они возросли за счет увеличения суммы кредиторской задолженности. Все вышесказанное характеризует отрицательную тенденцию 2008 года. Положительным моментом в этом периоде можно назвать увеличение собственного капитала на 33850 тыс. руб. за счет прибыли отчетного года, и соответствующее увеличение ее доли в собственном капитале на 30,61%.

       За  2009 год доля собственного капитала увеличилась на 8,11%. Соответственно, на столько же снизилась доля заемного капитала. Это снижение произошло за счет уменьшения краткосрочных обязательств на 27726 тыс. руб., а они снизились за счет суммы кредиторской задолженности на 70,95% (38448 тыс. руб.). В составе заемных средств обозначились прочие обязательства, но они не повлияли на увеличение заемного капитала.

       Величина  собственного капитала уменьшилась  на 17936 тыс. руб. Это произошло в результате снижения нераспределенной прибыли в 2009 году. Темпы роста источников финансирования в 2008 году превышают темпы роста источников финансирования в 2009 году. В анализируемом периоде произошел перелом в соотношении собственного и заемного капитала в пользу собственного (81,12%).

    Таблица 2

    Источники имущества ООО «МИКАН» в 2007 -2009 гг.

 

       Положительно  для организации то, что в среднем  собственный капитал увеличился, а отрицательно – самый высокий темп роста наблюдается по кредиторской задолженности (457,4%).

       Для анализа собственного капитала используются коэффициенты деловой активности, которые  представлены в таблице 3. 

    Таблица 3

    Коэффициенты  деловой активности ООО «МИКАН» за 2007 – 2009 гг.

 

       В период с 2007 г. по 2009 г. ресурсоотдача увеличилась. Значит, в организации быстрее совершался полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала незначительно увеличился в 2009 г. по сравнению с 2008 г. – на каждый рубль инвестированных собственных средств приходится лишь 0,07 тыс. руб. выручки от реализации. Произошло расширение кредиторской задолженности на 0,63 пункта.

       Для анализа структуры собственного капитала, выявления причин изменения  отдельных его элементов и  оценки этих изменений за анализируемый  период составим таблицу 4. 

    Таблица 4

Динамика  структуры собственного капитала ООО «МИКАН» в 2007 – 2009 гг.

 

       Как видно из таблицы 4 за анализируемый период произошли значительные изменения в структуре собственного капитала

       Если  в 2007 г. он состоял на 94,50% из добавочного капитала и на 0,14% из уставного, то к концу 2009 г. его состав значительно расширился за счет остатка нераспределенной прибыли.

       Размер  уставного капитала за анализируемый  период не изменился и остался  равным 83 т.р., однако его удельный вес  в составе источников собственного капитала снизился с 0,14% до 0,11%. Сумма  добавочного капитала также осталась неизменной и равна 57802 тыс. руб. Произошло снижение удельного веса добавочного капитала на 19,51%, за счет образования дополнительных источников формирования собственного капитала:

• нераспределенной прибыли отчетного года в размере 6358 тыс. руб.
• нераспределенной прибыли прошлых лет в размере 12839 тыс. руб.

       Эти дополнительные источники значительно  повлияли на увеличение собственного капитала предприятия. Их удельный вес  в его структуре составил соответственно: 8,25% и 16,66%

       Структура капитала анализируемого предприятия не несет в себе большого риска для инвесторов, так как предприятие работает преимущественно на собственном капитале.

       Для того чтобы проанализировать состояние  и движение собственного капитала необходимо составить аналитическую таблицу 5. 

    Таблица 5

Анализ  движения собственного капитала ООО  «МИКАН» в 2007 – 2009 гг.

 

       Для расчета коэффициентов поступления и выбытия применялись формулы: (1)

        (2)

       По  данным таблицы 5 видно, что на предприятии  практически отсутствует движение капитала. Значения коэффициентов выбытия  значительно превышают значения коэффициентов поступления. Это говорит о том, что на предприятии заморожен процесс наращивания капитала. Наращивание средств происходит только по статье нераспределенная прибыль прошлых лет (+2,78 пункта).

       Анализ  собственных средств предприятия  предполагает определение фактического размера средств и факторов, влияющих на их динамику. 

    Таблица 6

    Расчет  наличия собственного капитала ООО  «МИКАН» за 2007 – 2009 гг.