Структура и содержание бизнес-плана

 

    Таблица 12 - Издержки производства за один месяц (май – спрос 80 путевок)

    

    Для расчета выбран май, так как только к маю будет достигнута запланированная норма спроса на услугу. Не исключено, что в предыдущие месяцы фирма не будет получать прибыли и даже может нести убытки.

    Для более детального планирования деятельности ООО «Компас» необходимо составить производственную программу на 2010 – 2011 года (табл. 12 - 13).

 

    

    Таблица 12 – Производственная программа на 2010 год

 

 

    

    Расчет  точки безубыточности.

    Точка безубыточности позволит определить, когда проект перестанет быть убыточным. Сначала рассчитаем сумму покрытия:

    Сумма покрытия = Выручка – Переменные издержки

    749600,0-86644,39= 662955,6 руб. 

    Вычислим  коэффициент покрытия:

    Коэффициент покрытия = Сумма покрытия / Выручка

    662955,6/749600,0= 0,88

    Определим пороговую выручку:

    Пороговая выручка = Постоянные издержки / Коэффициент  покрытия

    360217,4/ 0,88= 409337,954 руб.

    Нам необходимо получать 409337,954/800 = 512 заказов  в год, после этого предела  предприятие начнет получать прибыль.

    Рассчитаем  запас прочности:

    Запас прочности = (Выручка – Пороговая  выручка) / Выручка

    (749600,0 -409337,954) / 749600,0 =  0,46

    Значение  запаса прочности 46 % показывает, что  если в силу изменения рыночной ситуации (сокращения спроса, ухудшение конкурентоспособности) выручка фирмы сократится менее чем на 46 %, то фирма будет получать прибыль; если более чем на 46 % - окажется в убытке.

    Определим срок окупаемости проекта:

    Срок  окупаемости = Кредитные средства / Прибыль чистая (в мес.)

    60000/18422,9= 5,  мес.

 
 
 
 
 
 

    Таблица 13 – Производственная программа на 2011 год

    Расчет  точки безубыточности для второго  года деятельности предприятия. Сначала рассчитаем сумму покрытия:

    Сумма покрытия = Выручка – Переменные издержки

    864000–  99867,6 = 764132,4  руб.

    Вычислим  коэффициент покрытия:

    Коэффициент покрытия = Сумма покрытия / Выручка

    764132,4 / 864000 = 0,88

    Определим пороговую выручку:

    Пороговая выручка = Постоянные издержки / Коэффициент  покрытия

    312000 / 0,88 = 352776,5607 руб.

    Нам необходимо получать 352776,5607/800 = 441 заказов  в год, после этого предела  предприятие начнет получать прибыль.

    Рассчитаем  запас прочности:

    Запас прочности = (Выручка – Пороговая  выручка) / Выручка

    (864000-352776,5607) / 864000 =  0,6

    Значение  запаса прочности 60 % показывает, что  если в силу изменения рыночной ситуации (сокращения спроса, ухудшение конкурентоспособности) выручка фирмы сократится менее чем на 60 %, то фирма будет получать прибыль; если более чем на 60 % - окажется в убытке.

    На  начальном этапе функционирования ООО «Компас» будет только покрывать  издержки, имея минимальную прибыль. В дальнейшем, когда фирма будет  иметь необходимое количество заказов, будет создан фонд расширения и резервный фонд, а также будет проводиться премирование сотрудников.

     2.2.7 Организационный план

    Тур. фирма работает с 9.00-18.00, без выходных и праздничных дней.

    Оплата  труда рабочих – повременная, месячная.

    Организационно-правовая форма предприятия - общество с ограниченной ответственностью.

    

    

    

    

 

    Рисунок 3 – Структура управления

Таблица 14 - Годовой фонд оплаты труда персонала

    Фонд  оплаты труда на 1 путевку составит – 168,75 руб.

    Налоги  на з/п:  53,392    руб.

    Пенсионный  фонд – 43,875 руб. (26%) 

    Фонд  соц. страхования  - 0,911 (0,54%)

    Фонд  мед. страхования – 6,075(3,6%)

    Фонд  занятости – 2,53125 (1,5%)

    Всего на 1 путевку – 222,142 руб.

    Для работы тур фирмы необходимо 3 человека, выполняющих обязанности бухгалтера, консультантов – работа с клиентами, оформление путевок.

    Заработная  плата бухгалтера – 9000 руб., а консультанта -  6000 руб.

    Когда фирма завоюет определенную долю рынка и услугами ООО «Компас» будет пользоваться большее количество потребителей, то работники фирмы будут получать доплаты, в зависимости от количества совершаемых сделок.

     2.2.8 Анализ рисков

    Возможные источники возникновения рисков на фирме:

    - недостаточная информация о спросе  на данный товар/услугу

    - недостаточный анализ рынка;                                                

    - недооценка конкурентов;                                                        

    - падение спроса на данный товар/услугу.

    Результаты  качественного анализа рассматриваемого бизнес-плана по оказанию туристических  услуг фирмой «Компас» приведены  в таблице 15 .

    Таблица 15 – Результаты качественного анализа