Совершенствования формирования ресурсов коммерческого банка

Произведем расчет относительных показателей по привлеченным банком межбанковских кредитов и межбанковских депозитов.

Эти показатели называют коэффициентами рефинансирования. К ним относятся:

1) Коэффициент соотношения  привлеченных межбанковских средств  к общему объему кредитных  вложений:

 

К1 = МБК (привлеченный) /Кредитный портфель

 

Данный коэффициент позволяет определить долю участия межбанковских привлечений в кредитных операциях банка.

2) Коэффициент соотношения  межбанковских кредитов и депозитов  привлеченных к выданным межбанковских  кредитам и депозитам:

 

К2 = МБК (привлеченные) /МБК (размещенные)

 

Данный коэффициент отражает сложившейся в банке уровень "входа" и "выхода" на рынок межбанковских кредитов.

3) Коэффициент доступности  для банка денежных рынков:

 

К3 = МБК (привлеченные) /Обязательства

 

Рассчитаем значения представленных коэффициентов и проанализируем их изменения в динамике (табл.18).

 

Таблица 18 - Динамика коэффициентов рефинансирования ОАО "Сбербанк"

Показатель	31.12.2011 г.	31.12.2010
К1	0,1	0,07
К2	3,2	0,9
К3	0,08	0,06

 

 

Рост коэффициента К1 является отрицательной характеристикой, так как использование в кредитных размещениях такого рода ресурсов может привести к перекосам ликвидной позиции банка из-за того, что сроки межбанковских привлечений ниже, чем кредитных размещений.

Увеличение коэффициента К2 также отрицательно характеризует деятельность банка, так как свидетельствует о том, что банк испытывает потребность в текущем финансировании. Так как значение данного коэффициента больше 1, анализируемый банк является нетто-дебитором, что снижает его рейтинг и доходность операций.

Чем ниже значение коэффициента К3, тем ниже доступность банка к рынку межбанковских средств, а также недостаточна гибкость банка в используемых механизмах поддержания внутренней ликвидности. Наблюдается рост данного коэффициента, что, тем не менее, является положительным моментом.

При этом с увеличением степени зависимости банка от полученных МБК, сокращается прибыль банка, поскольку МБК является самым дорогим ресурсом.

От средней стоимости пассивов, а также от их объема и структуры зависят общие расходы по формированию ресурсной базы банка и получаемая в конечном счете прибыль.

Разделение пассива банка на собственные и заемные позволяет определять в какой пропорции находятся его платные и бесплатные ресурсы, устанавливать состав и объем расходов, производимых в связи с привлечением средств.

Под стоимостью ресурсов банка чаще всего понимают стоимость привлеченных (заемных), а не собственных средств.

Величина издержек по привлечению ресурсов зависит в основном от видов и сроков их привлечения, уровня банковского менеджмента, состояния рыночной конъюнктуры и других факторов.

Средняя цена ресурсов, а значит и расходы банка будут тем выше, чем более надежными и устойчивыми являются пассивы. Рост доли наиболее дешевых и бесплатных средств ведет к снижению банковской ликвидности, поскольку указанные ресурсы, как правило, являются низколиквидными. В то же время увеличение доли срочных обязательств повышает расходы банка.

Информационной базой для анализа стоимости совокупности привлеченных банком средств являются данные отчета о прибылях и убытках (см. прилож. отчет о приб-х и убытках и расшифровка расходов), а также данные по счету "Расходы", в которых отражается информация об уплаченных процентах за привлеченные кредиты банков, средства юридических лиц, депозиты физических лиц и информация о произведенных расходах по операциям с ценными бумагами.

Стоимость привлеченных средств (Спс) в целом определяется как отношение совокупных совокупных процентных расходов банка к общему объему привлеченных средств.

 

2010 год Спс = 269521/9567128 = 0,028

2011 год Спс = 299825/7641360 = 0,04

 

Стоимость привлеченных ресурсов в 2011 году возросла на 0,012 единиц, т.е. наблюдается общая тенденция удорожания ресурсов банка.

Для того чтобы прокомментировать выявленную динамику необходимо более подробно проанализировать стоимость отдельных видов привлеченных и заемных средств банка. Для этого составим таблицу 19 соотнесения произведенных расходов по каждому виду операций с соответствующим объемом привлеченных средств (таблица составлена на основании приложения А).

 

 

 

Таблица 19 - Анализ средней стоимости привлеченных (заемных) ресурсов банка за 2010-2011 гг.

Наименование расходов банка	Сумма расходов за 2011 г. (млн. руб.)	Сумма расходов за 2010 г. (млн. руб.)	Средняя за 2011г. сумма привлеченных средств (млн. руб.)	Средняя за 2010 г. сумма привлеченных средств (млн. руб.)	Средняя стоимость привлеченных средств за 2011 г., % годовых	Средняя стоимость привлеченных средств за 2010 г., % годовых
Срочные депозиты физических лиц	186214	213384	4348994,5	3647783	5,7	7,8
Срочные депозиты юридических лиц	26040	29747	725274,5	651809	4,8	6,1
Субординированный заем	19512	28219	303515,5	411287	8,2	8
Выпущенные долговые ценные бумаги	12746	13344	270703	192989	6,3	9,2
Текущие/ расчетные счета юридических лиц	10540	9089	1285968,5	1082306,5	1,1	1.1
Текущие счета/ счета до востребования физических лиц	4702	2628	931394,5	663102,5	0,7	0,5
Прочие заемные средства	4226	1640	207637,5	192989	2,8	1,1
Средства других банков	5541	1774	333526,5	121189	2,2	2

 

 

 

Представленные в таблице сведения о среднем уровне стоимости приобретенных средств банка за 2010-2011 гг. носят очень приблизительный характер, тем не менее они дают общее представление о стоимости ресурсов банка, а значит и о возможности его снижать издержки в ходе зарабатывания прибыли.

При изучении структуры обязательств выяснилось, что основным источником средств для банка являются средства физических лиц 59,8% на 2011 год из них текущие счета/счета до востребования - 18,8%, срочные вклады - 81,2 %. Как видно из выше приведенных в таблице данных за эти средства банк платит: срочные депозиты - 5,7% годовых (один из самых дорогих видов ресурса, но в то же время депозиты физических лиц являются крайне важным источником ресурсов для банка в силу своей долгосрочности), текущие счета - 0,7% за эти средства банк практически ничего не платит.

Аналогична ситуация со срочными депозитами и текущими счетами юридических лиц.

Самым дорогим средством для банка субординированный заем за него банк платит 8,0% годовых. Согласно Аудиторского заключения по финансовой отчетности ОАО "Сбербанк" в соответствии с МСФО. В декабре 2008 года ОАО "Сбербанк" получил субординированный заем от Банка России в сумме 500000 миллионов рублей по фиксированной процентной ставке 8,0% годовых. Выдача займа была организована тремя траншами. В мае 2010 года банк погасил часть субординированного займа в размере 200000 миллионов рублей. 30 июля 2010 года в результате дополнительного соглашения с Банком России процентная ставка была снижена до 6,5% годовых. По состоянию на 31 декабря 2011 года субординированный заем составляет 303518 млн. руб.

Выпущенные долговые ценные бумаги являются также одним из самых дорогих средств банка их плата на 2011 год составляет 6,3%.

Проценты, уплаченные кредитным организациям, а также за прочие заемные средства незначительны.

Также необходимо рассчитать какую прибыль приносит 1 рубль привлеченных средств

 

Прибыль от привлечения ресурсов = (Доходы - расходы) /обязательстваЧ100%

 

Таблица 20 - Динамика прибыли от привлеченных ресурсов ОАО "Сбербанк" за 2010-2011 гг.

Показатель	31.12.2011	31.12.2010
Процентные доходы, млн. руб.	850624	795646
Процентные расходы, млн. руб.	269521	299825
Обязательства	9567128	7641360
Прибыль от привлеченных ресурсов	6,1	6

 

 

Несмотря на удорожание привлеченных ресурсов прибыль от них возросла и составила 6,1%, что является положительной характеристикой формирования привлеченных ресурсов банка.

Рассмотрим качество пассивов ОАО "Сбербанк" для этого рассчитаем коэффициент клиентской базы и коэффициент стабильности ресурсной базы.

Коэффициент клиентской базы показывает долю средств клиентов (юридических и физических лиц) в общем объеме привлеченных средств и характеризует качество ресурсной базы банка, его устойчивость и независимость от иных внешних источников финансирования (МБК, кредитов ЦБ РФ).

 

2010 год К к. б. = (4834459+1816672) /7641360 = 0,87

2011 год К к. б. = (5726319+2205814) /9567128 = 0,83

 

Чем выше данный показатель, тем более устойчив банк, так как его ресурсная база формируется за счет средств, которые банк привлек от населения и от своих корпоративных клиентов. Прослеживается снижение данного коэффициента, что является отрицательной тенденцией.

Поскольку средства населения и юридических лиц привлекаются на различные сроки и на разных условиях, то важным моментом при оценке качества ресурсной базы является определение доли наиболее стабильной части ресурсов банка, представленной долгосрочными обязательствами в его суммарных обязательствах. Это отношение представляет собой коэффициент стабильности ресурсной базы, рассчитанный по формуле 11.

 

Кс. р. б = (SO-OV) /SO (11)

 

SO - суммарные обязательства

OV - обязательства до востребования

 

2010 год Кс. р. б = (7641360-2050917) /7641360 = 0,73

2011 год Кс. р. б = (9567128-2812019) /9567128 = 0,71

 

Коэффициент стабильности ресурсной база в 2010 г. составлял 0,73 единицы в 2011 году снизился на 0,02 и составил 0,71. Уменьшение данного коэффициента свидетельствует о снижении доли наиболее стабильной части ресурсов.

Таким образом, в составе пассива баланса ОАО "Сбербанк" наибольшую долю занимают привлеченные средства - 88,3% и 11,7% - собственные также наблюдается их рост за 2009-2011 гг. Это является показателем того, что банк расширяет сферу своего рынка. Но удельный вес привлеченных средств при этом имеет отрицательную динамику. Это говорит о том, что банк наращивает собственные средства более высокими темпами, чем привлеченные.

В составе привлеченного капитала наибольшую долю занимают средства физических лиц также наблюдается их прирост. Это является положительной характеристикой банка, т.к. рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций.

Следует отметить высокий рост статьи "Средства других банков" на 31.12.2010 г. ее удельный вес составил 1,8% от общей величины привлеченных средств, на 31.12.2011 г. - 5,6%. В конце 2010г. ОАО "Сбербанк" привлек синдицированный кредит на сумму 2 млрд. долл. США, что стало одним из фактора данной статьи.

Для коммерческих банков вклады - это главный вид пассивов. От характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно и размеры доходов банка. Проанализировав структуру депозитных привлеченных средств физических лиц по срочности выявила, что наибольшую долю занимают срочные вклады - 81,2% они составляют наиболее стабильную часть, но в динамике прослеживается снижение их доли в общей сумме средств и одновременно увеличение удельного веса остатков средств на текущих счетах, что ведет к снижению расходов банка и повышению доходности его операций, тем не менее самые дешевые и бесплатные ресурсы являются и самыми непредсказуемыми, ослабляющими его ликвидность.

В структуре депозитных привлеченных средств юридических лиц наблюдается обратная тенденция наибольшую долю занимают текущие счета - 62,2%, срочные депозиты - 37,8% на 31.12.2011 г.

Анализ обязательств банка по степени срочности показал, что все группы приблизительно равны и имеют растущую динамику. Данный факт свидетельствует о доверии вкладчиков к банку. Но прирост краткосрочных обязательств происходит более быстрыми темпами, чем долгосрочных. Это является отрицательной характеристикой банка.

Доля межбанковских привлечений на 31.12.2011 год составляет 8,8% от общего объема обязательств (прослеживается ее рост, при этом с увеличением степени зависимости от полученных МБК, сокращается прибыль банка, поскольку МБК является самым дорогим ресурсом). У ОАО "Сбербанк" объемы привлеченных межбанковских ресурсов на 31.12.2011 г. превышают размещенные межбанковские ресурсы, т.е. банк является нетто - дебитором.

Стоимость привлеченных ресурсов в 2011 году возросла на 0,012 единиц, т. е наблюдается тенденция удорожания ресурсов банка. Самыми дорогими средствами для банка являются субординированный заем за него банк платит 8% годовых, выпущенные долговые ценные бумаги - 6,3% годовых, срочные депозиты физических лиц - 5,7% годовых и срочные депозиты юридических лиц - 4,8% годовых.

Не смотря на удорожание привлеченных ресурсов прибыль от них возросла и составила 6,1%, что является положительной характеристикой формирования привлеченных ресурсов банка.

Коэффициент стабильности ресурсной база в 2010 г. составлял 0,73 единицы в 2011 году снизился на 0,02 и составил 0,71. Уменьшение данного коэффициента свидетельствует о снижении доли наиболее стабильной части ресурсов.

2.3 Основные рекомендации  по совершенствованию формирования  ресурсов ОАО "Сбербанк"

 

Исходя из анализа динамики основных показателей ресурсной базы ОАО "Сбербанка", можно сделать вывод о том, что отделение имеет эффективную депозитную политику. Вместе с тем, развитие конкуренции на банковском рынке требует ее постоянного совершенствования.