Согласно  положению «банк не вправе оказывать  предпочтение акционерам (участникам) банка перед другими клиентами  банка, т.е. устанавливать иные условия  привлечения денежных средств (более  высокая процентная ставка, более  частый период капитализации (причисления) процентов), которые размещаются  клиентами банка на одинаковых условиях (сумма, срок и др.)».

     В то же время положение разрешает  банку в одностороннем порядке  менять размер процентной ставки на вклады (на денежные средства, учитываемые  на соответствующем банковском счете) со сроком «до востребования», если иное не предусмотрено договором банковского вклада (договором банковского счета).

     При переносе банком в соответствии с  условиями договора остатков средств  с одного балансового счета по учету привлеченных денежных средств  на другой балансовый счет по учету  этих же средств (например, в случае изменения срока вклада (депозита)), ведущийся в этом же банке, проценты начисляются на остатки средств  по каждому балансовому счету (прежнему и новому) исходя из фактического числа  календарных дней учета средств  на каждом из этих счетов.

     В Инструкции Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (в ред. от 14.05.2008 г.) [7]  приводится перечень видов банковских счетов, классифицируемых на основании субъектного состава их владельцев и назначения счетов. Этот перечень включает:

     - текущие, расчетные, бюджетные,  корреспондентские счета;

     - корреспондентские субсчета;

     - счета доверительного управления;

     - специальные банковские счета;

     - депозитные счета судов, подразделений  службы судебных приставов, правоохранительных  органов, нотариусов.

     Указанные счета банки открывают клиентам в валюте Российской Федерации и  иностранных валютах.

     Текущие счета открываются физическим лицам  для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской  деятельностью или частной практикой.

     Однако, практика применения Инструкции [7] показывает, что остается еще вопрос, требующий тщательного рассмотрения и решения. Например, согласно п. 1.1 Инструкции открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности). В соответствии с п. 1.5 должностные лица банка проводят идентификацию клиента в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, а также проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности).

     В отношении установления правоспособности юридических лиц особых сложностей у банков не возникает, она проводится на основании предоставлении документов перечисленных в ст. 49 ГК РФ [1]. Иная ситуация складывается с физическими лицами. Ассоциация российских банков считает, что банки не могут выполнить данное требование, поскольку в соответствии со ст. 29 ГК РФ и гл. 31 ГПК признание гражданина недееспособным или ограничение его дееспособности может осуществляться только судом, и предлагает посредством внесения изменений в п. 1.5 Инструкции ограничиться только проведением идентификации клиента. Основным документом, предъявляемым физическим лицом для открытия счета, является паспорт гражданина Российской Федерации или иной документ, удостоверяющий личность (общегражданский заграничный паспорт, паспорт моряка, удостоверение личности военнослужащего, военный билет и др.). Поэтому установить, имеет ли клиент психические расстройства, не позволяющие ему понимать значение своих действий и руководить ими, то есть определить дееспособность клиента на основе анализа документа, удостоверяющего личность, не представляется возможным.

     В 1992 г. Банком России был принят нормативный  акт - Положение «О сберегательных и  депозитных сертификатах кредитных  организаций» (утв. письмом Банка  России от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20) [6]. В соответствии с указанным актом сертификат признавался ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

     Положением  были утверждены форма сертификата  как ценной бумаги и его обязательные реквизиты. Так как в 1992 г. ни специальных  требований по лицензированию банков, привлекающих средства граждан во вклады, ни тем более системы страхования  вкладов не было, то Положением определялись требования к банкам, которые получали право выпускать сертификаты. В  частности, банки должны были осуществлять банковскую деятельность не менее двух лет (позднее это требование стало  условием для получения лицензии на привлечение средств граждан  во вклады); опубликовать годовую отчетность (баланс и отчет о прибылях и убытках), подтвержденную аудиторской фирмой; соблюдать банковское законодательство и нормативные акты Банка России; выполнять обязательные экономические нормативы; иметь резервный фонд в размере не менее 15 процентов от фактически оплаченного уставного капитала; выполнять обязательные резервные требования.

     С учетом того что сертификаты могли  выпускаться как эмиссионная  ценная бумага (выпусками), Положением определялся порядок эмиссии  данной ценной бумаги, включая регистрацию  эмиссии в Банке России.

     С учетом специфики денежно-кредитной  политики того времени сертификаты  могли выпускаться только в валюте Российской Федерации.

     Было  также определено, что именные  сертификаты - точнее, права, удостоверенные именным сертификатом, - могли передаваться третьим лицам на основании цессии (уступки требования).

     Установленные Банком России ограничения были вполне уместны для того периода времени  и тех условий, когда принимался нормативный акт Банка России - начала 90-х годов. Сегодня этот набор  ограничений - особенно требование по регистрации эмиссии в Банке  России - воспринимается чуть ли не в  качестве основного правового препятствия  на пути распространения сертификатов как формы привлечения средств  граждан и юридических лиц.

     Определенные  изменения в регулирование депозитных (сберегательных) сертификатов мог  бы внести ГК РФ. Однако нормы, содержащиеся в ч. II ГК РФ, фактически воспроизвели нормы Положения Банка России 1992 г.

     Так, в соответствии со ст. 844 ГК РФ [1] сберегательный (депозитный) сертификат также признавался ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат. Сберегательные (депозитные) сертификаты могли быть предъявительскими или именными. Также устанавливалось правило досрочного предъявления сертификата к оплате: в случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате банк был обязан выплатить сумму вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

     Интересно, что это правило несколько  отличалось от правила привлечения  депозитов юридических лиц: так, в соответствии с ч. 2 ст. 837 ГК РФ [1] по договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором. Иными словами, в отношении срочных вкладов, внесенных юридическими лицами, обязанности банка по возврату вклада по первому требованию не наступает. Однако если вклад удостоверен депозитным сертификатом, то юридическое лицо может предъявить сертификат к досрочной оплате, и в соответствии с ч. 3 ст. 844 ГК РФ банк будет обязан его оплатить (с учетом процентов по вкладам до востребования, если иное не будет установлено договором).

     Именно  поэтому депозитные сертификаты  не развиты в обращении в РФ, население больше доверяет стандартным  вкладам, чем депозитным сертификатам.

     Нормативно  правовая база, регулирующая депозитные операции, претерпевает постоянные изменения. На основании изученных материалов банковского законодательства, регулирующего депозитные операции, можно сделать следующие выводы:

1. Основным законом, регулирующим банковскую деятельность, является Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» [2]. Этот закон постоянно редактируется и претерпевает изменения. Отмечу одно из последних изменений, положительно сказавшихся на правах вкладчиков коммерческих учреждений - это запрет банкам самостоятельно в одностороннем порядке изменять срок действия договора и проценты по срочным вкладам.
2. Федеральный закон от 23.12.03 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» [3] был принят, в целях обеспечения вкладчикам коммерческих учреждений гарантии возвратов вклада. Изначально застрахованы были суммы вкладов, не превышающие 100 тысяч рублей, со временем сумма увеличилась до 190 тысяч рублей, затем сумма увеличилась до 400 тысяч рублей.  В 2008 году в рамках антикризисной политики Правительства сумма возмещения по вкладам выросла до 700 тысяч рублей.
3. В  Инструкции Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» остался нерешенным вопрос об установлении сотрудниками банка  дееспособности клиента, в частности физического лица, открывающего вклад. Здесь прослеживается противоречие между Инструкцией и Гражданским кодексом РФ. В соответствии со ст. 29 ГК РФ и гл. 31 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации признание гражданина недееспособным или ограничение его дееспособности может осуществляться только судом.
4. Недоработано положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (утв. письмом Банка России от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20) [6] в части регулирования депозитных сертификатов. Например, что делать с сертификатом, который первоначально удостоверял депозит юридического лица, а затем был уступлен им (или продан) физическому лицу? Подлежит ли требование, удостоверенное таким сертификатом, защите в рамках системы страхования вкладов, может ли вкладчик, обладающий таким сертификатом, предъявить свое требование к банку в первую очередь? Пожалуй, именно неразвитость рынка сертификатов (включая и правовые ограничения, указанные выше) служит здесь основным препятствием для распространения мошеннических схем. Поэтому одновременно с устранением этих ограничений необходимо решить и данную проблему.

2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ РЫНКА ДЕПОЗИТНЫХ УСЛУГ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

2.1. Сравнительный анализ динамики и структуры рынка депозитов на федеральном уровне

     Рынок депозитов физических лиц сегодня  - наиболее динамично развивающийся сегмент рынка банковских услуг в целом. Так, если рынок банковских депозитов для юридических лиц достаточно стабилен (что объясняется давно устоявшейся «прикрепленностью» российских предприятий к банкам, их обслуживающим), то растущие доходы частных лиц лишены такой предопределенности и становятся предметом ожесточенной конкурентной борьбы между банками.

     Четкое  представление об основных тенденциях развития рынка депозитов, ясное  понимание сильных и слабых сторон конкурентов, знание основных ценовых  нюансов формирования депозитных продуктов  становится необходимым залогом  успешной работы банка на рынке частных  депозитов.

     Развитие  рынка депозитов можно условно  разделить за последние года на 2 периода с 2000 года по 2004 год, когда  рост происходит плавно и с 2005 года по 2008 год когда рост был бурным, и даже не смотря на финансовый кризис в 2008 году в целом банки показали рост депозитов.

     Приведем  развитие рынка депозитов в Росси  с 2000 года по 2004 год и проследим их рост в таблице 2.1.

      Таблица 2.1

     Структура рынков депозитов по виду валют на Федеральном уровне

     С 2000 года по настоящее время рынок  депозитов физических лиц непрерывно растет.

     По  данным ЦБ, на 1 января 2003 года объем  привлеченных депозитов физических лиц в российских банках впервые превысил триллион и составил 1,04 трлн. рублей. За год этот показатель вырос на 31,3% и на 1 января 2004 года составил 1,5 трлн. рублей.

     До  февраля 2004 года доля депозитов физических лиц достаточно быстро росла –  на 8-9% в год за 2001 и 2002 год и  на 4% за 2003. И в феврале 2004 года достигла максимума – 80%. До июля 2004 года она  колебалась на уровне 79-80%, а после  банковского кризиса 2004 года начала медленно снижаться. В итоге за 2004 год доля вкладов физических лиц  упала до 76%.

     За 2004 год объем рынка депозитов  физических лиц вырос на 30% (с 1540 до 2003 млрд. руб.), а за 8 месяцев текущего года на 22% (до 2408 млрд. руб.). При этом рынок депозитов физических лиц  растет, но его доля в общей массе  привлеченных средств сокращается  за счет опережающего роста депозитов  юридических лиц.