Состав финансовых ресурсов организации

  задолженность перед дочернимим и зависимыми обществами 623   

  задолженность перед персоналом организации 624 738 611

  задолженность перед государственными внебюджетными фондами 625 38 364

  задолженность перед бюджетом 626 14 857 14 572

  аавансы полученные 627 54 65

  прочие  кредиторы 628 58 37

  Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630   

  Доходы будущих  периодов 640   

  Резервы предстоящих  расходов 650   

  Прочие краткосрочные  обязательства 660   

  Итого по разделу Y 690 15 829 16 632

БАЛАНС 700 23 743 27 872

  Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах     

  Арендованные  основные средства 910   

    911   

  Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 920   

  Товары, принятые на комиссию 930   

  Списанная в  убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов 940 8 896 250

  Обеспечения обязательств и платежей полученные 950   

  Обеспечения обязательств и платежей выданные 960   

  Износ жилищного  фонда 970   

  Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов 980   

  Нематериальные  активы, полученные в пользование 990   

          

 

  

    Приложение 2  ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 

  за  год  2007г. 

          КОДЫ

        Форма № 2 по ОКУД 0710002

        Дата (год, месяц, число) 2008.01.31

Организация           ОАО Беловсклое Энергоуправление   по ОКПО 113201

Идентификационный номер налогоплательщика     ИНН 4202004654

Вид деятельности         Снабжение электроэнергией     по ОКВЭД 40.10.2

Организационно-правовая форма/форма собственности     

  открытое акционерное  общество     по ОКОПФ/ОКФС 47/34

Единица измерения: тыс. руб.     по ОКЕИ 384

            

            

            

Наименование  показателя код За отчетный период За аналогичный  период предыдущего года 

1 2 3 4

  I.Доходы  и расходы по  обычным видам деятельности   010 54 284 110 983

  Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

  в том числе от продажи         

  покупной  электроэнергии     011   

  трансформации электроэнергии     012 54 284 110 983

  выполненных работ, услуг     013   

  прочее     014   

  Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 44 442 100 377

  в том числе проданных         

  покупной  электроэнергии     021   

  трансформации электроэнергии     022 44 442 100 377

  выполненных работ, услуг     023   

  прочее     024   

  Валовая прибыль 029 9 842 10 606

  Коммерческие  расходы 030   

  Управленческие  расходы 040   

  Прибыль (убыток) от продаж 050 9 842 10 606

  II.Прочие  доходы и расходы         

  Проценты  к получению 060 225 

  Проценты  к уплате 070   

  Доходы  от участия в других организациях 080   

  Прочие  операционные доходы 090 199 160

  Прочие  операционные расходы 100 436 196

  Внереализационные доходы 120 135 141

  Внереализационные расходы 130 4 590 10 065

  Чрезвычайные  доходы 131   

  Чрезвычайные  расходы 132   

  Прибыль (убыток) до налогообложения     140 5 375 646

  Отложенные  налоговые активы 141 0 

  Отложенные  налоговые обязательства 142   

  Текущий налог на прибыль 150 2 029 408

  Иные обязательные платежи     160   

  Налоговые санкции 170 -96 101

            

            

  Чистая  прибыль (убыток) отчетного  периода     190 3 442 137

  СПРАВОЧНО 200   179

  Постоянные  налоговые обязательства (активы)

  Базовая прибыль (убыток) на акцию     

  Разводненная  прибыль (убыток) на акцию     

            

            

  РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ 

            

  Наименование  показателя код За отчетный период За аналогичный  период предыдущего года

    прибыль убыток прибыль убыток

1 2 3 4 5 6

  Штрафы, пени и  неустойки, признанные или по которым  получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании         

  Прибыль (убыток) прошлых лет         -1 808

  Возмещение  убытков, причиненных неисполнением  или ненадлежащим исполнением обязательств         

  Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте         

  Отчисления  в оценочные резервы   Х   Х 

  Списание дебиторских  и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности   64 250   8 908

              

  

  

Приложение 3 

Финансовые  коэффициенты, характеризующие  структуру баланса 

                                              Таблица 2

     Показатели  финансовой независимости, структуры  капитала и мобильности предприятия

 

     Вывод:

     По  данным таблицы 2 можно сказать, что  значение коэффициента автономии на начало 2003 г., а так же на начало и конец 2004 г. соответствует нормативу , но в отчетном году наметилась тенденция к его уменьшению (-0,09). Это говорит о том, что данное предприятие устойчиво, стабильное и не зависит от внешних кредиторов.

     Соответственно, значения коэффициента финансовой зависимости за отчётный и прошлый периоды тоже соответствуют нормативу. Норматив этого коэффициента <0,5, его значение на начало прошлого года – 0,17, на начало отчетного – 0,16, а на конец отчетного – 0,25. Эти значения говорят о том, что заемный капитал покрывается за счет общей суммы имущества предприятия.

     Значения  коэффициента равновесия на начало и конец отчётного периода соответствуют нормативным. А именно норматив составляет 1, значение на начало прошлого года – 5, на начало отчетного -5,3, а на конец отчетного года – 3,05.Нужно отметить, что значение данного коэффициента за 2004 г. снизилось на 2,25. Все эти значения показывают, что ОАО «ЖБК №1» не зависит от внешних источников финансирования.

     Полученные  значения коэффициента финансового  риска соответствуют нормативам. Это значит, что предприятие способно управлять своими ресурсами и в небольшой степени зависит от внешних источников заемных средств. На конец 2004 года на каждый рубль собственных средств приходится 0,33 руб. заемных средств.

     Значение  коэффициент финансовой устойчивости соответствует нормативному в каждом отчётном периоде. Нормативное значение коэффициента финансовой устойчивости >0,5, фактические значения на начало 2003 г. -0,83, на начало 2004 г. – 0,85, а на конец 2004 г. – 0,76.

       Следовательно предприятие в незначительной степени зависит от краткосрочных заёмных источников финансирования.

     Значение  коэффициента привлечения долгосрочных заёмных средств невысокое (0,008 –  на начало отчетного года и 0,005 –  на конец отчетного периода) и  в динамике снижается, следовательно, предприятие с каждым годом становится всё более независимым от внешних  инвесторов в части финансирования внеоборотных активов.

     Значение  коэффициента мобильности соответствует  нормативу, и в динамике увеличивается, а это является положительной  тенденцией в развитии предприятия.

     Индекс  постоянного актива соответствуют нормативу в каждом отчётном периоде. В динамике его значение уменьшается. Он показывает, что во внеоборотные активы вложена значительная часть собственного капитала.

     Показатель  доли краткосрочных обязательств в  заемном капитале имеет значение, приближенное к единице. Это говорит о том, что в заемном капитале наибольшая часть – это краткосрочные обязательства. В динамике этот показатель уменьшается, что характеризует предприятие с положительной стороны.

                                              Таблица 9

     Анализ  состава, структуры и динамики финансовых результатов предприятия