Риски (эволюция взглядов, сущность, свойства, функции, классификация)

     Наиболее  опасным видом риска считается  катастрофический риск, так как его результатом может быть потеря не только затраченных предпринимателем средств, но и всего имущества хозяйствующего субъекта. Поэтому данный вид риска часто ведет к банкротству компании, так как восстановить имущество гораздо сложнее, нежели возместить некоторые затраченные на предпринимательскую деятельность средства. Обычно такая ситуация возникает при несостоятельности хозяйственника оплатить взятые им займы или кредиты, и приходится отдавать заложенное им имущество, вернуть которое потом практически невозможно. Катастрофический риск может привести к неплатежеспособности предприятия. Помимо этого, к группе катастрофического риска относят такой риск, который напрямую представляет собой опасность для жизни людей или ведет к экологической катастрофе.

     Следующий критерий классификации риска, признанный наиболее эффективным и часто  принимаемый во внимание предпринимателями  в анализе рисковой ситуации, – это правомерность предпринимательского риска. В зависимости от степени правомерности выделяют риск оправданный и неоправданный (или, иными словами, правомерный и неправомерный риски). Но для выбора вида риска по этому критерию необходимо учитывать и область предпринимательской деятельности, и сектор экономики, к которому можно отнести данный вид деятельности. Есть такие области деятельности, где вероятность риска вообще недопустима (например, в атомной энергетике). А есть такие отрасли, где возможность риска есть, но степень ее различна в зависимости от этапа определенного вида деятельности.

     В процессе эволюции и научно-технических  достижений в наше время появились  еще две большие группы в системе  классификации риска – это  риски страхуемые и нестрахуемые. Производя периодические страховые  взносы в пользу государства или  каких-либо других субъектов экономики, предприниматель имеет возможность  обезопасить себя, свое имущество, средства и деятельность в целом, т.е. застраховать. Застраховаться можно практически  от всех видов непредвиденных явлений  – от пожаров, наводнений, аварий и  т.д. Если предпринимателем производятся такие затраты в виде взносов  в страховые организации, то мы говорим  о страховом риске. Страховые риски представлены двумя большими группами в зависимости от источника появления опасности:

     1) рисками, связанными с природными  явлениями (стихийными бедствиями, наводнениями, землетрясениями и  др.);

     2) рисками, связанными с целенаправленными  действиями человека (поджогами,  затоплениями, взрывами и т.д.).

     Есть  риски, страховать которые не просто возможно, но и целесообразно. Это  страхование в случае пожаров, стихийных  бедствий, автомобильных аварий, а  также страхование от порчи перевозимого имущества при транспортировке, страхование потерь, явившихся результатом  ошибок персонала фирмы или разглашения  сотрудниками фирмы коммерческой тайны  организации. Можно застраховаться от вероятности потери на случай гибели руководителя фирмы или его тяжелого заболевания.

     Существуют  также нестрахуемые риски, т.е. такие  виды риска, которые не берутся страховать страховые компании. Но в то же время  нестрахуемый риск считается для  предпринимателя потенциальным  источником прибыли. Убытки, которые  предприниматель несет в результате нестрахуемого риска, он покрывает  сам за счет собственных средств, например из капитала организации или  из специально созданного для таких  случаев резервного фонда организации. Потери, являющиеся результатом страхуемых рисков, возмещаются за счет страховых  компаний.

     С учетом объекта, подвергшегося рисковой ситуации, риски классифицируют на:

     1) риски, связанные с доходами, или  финансовые риски;

     2) риски, связанные с собственностью, или имущественные риски;

     3) риски, связанные с сотрудниками  компании;

     4) риски, связанные с ответственностью.

     Учитывая  дальнейшее распределение бремени  риска, выделяют односторонние риски, когда бремя риска берет на себя только одна сторона, участвующая в сделке, и двусторонние (или многосторонние) риски, когда бремя риска делят между собой несколько или все партнеры.

     По  типу получаемой информации риски делятся  на количественные, т.е. те, последствия наступления которых можно измерить количественно, и качественные, последствия наступления которых невозможно количественно оценить, например потеря компанией своей репутации.

     Как уже говорилось ранее, риск – очень  объемное явление. В литературе встречается  около 220 видов рисков[6;8;16], рассматривать все виды нет необходимости, но есть среди них наиболее часто используемые предпринимателями. Вот несколько видов рисков, которые можно объединить в группу по одному общему критерию – по сфере применения:

     1) финансовые риски;

     2) маркетинговые риски;

     3) рыночные риски;

     4) кредитные риски;

     5) технологические риски;

     6) политические риски;

     7) юридические риски;

     8) экологические риски;

     9) специфические риски[8];

     10) транспортные риски;

     11) коммерческие риски;

     12) имущественные риски;

     13) производственные риски;

     14) торговые риски;

     15) инновационные риски;

     16) экономические риски;

     17)обстоятельства  непреодолимой силы, или так называемый  форс-мажор.

     Рассмотрим  их более подробно, обращая внимание на причины их возникновения.

     1.Финансовые  риски. Источниками возникновения финансовых рисков могут быть такие факторы, как нестабильность экономики страны, инфляция, бюджетный дефицит в стране. Относительно конкретной организации финансовый риск может быть вызван некоторыми политическими факторами, повышением издержек производства, нестабильностью валютной системы. Финансовые риски предприятия можно разделить по видам, но количество этих видов будет увеличиваться со временем, так как в процессе инновационной эволюции появляются и новые финансовые инструменты. На данный момент времени существуют следующие виды финансовых рисков фирмы:

     1) риск падения финансовой устойчивости  развития фирмы. Имеется в виду  отсутствие баланса между положительным  и отрицательным потоками денежных  средств;

     2) риск неплатежеспособности предприятия;

     3) инвестиционный риск. Под ним  подразумевают вероятность понесения  убытков, связанных с инвестиционной  деятельностью предпринимателя;

     4) инфляционный риск. Он возникает  в случае возможной потери  средств предприятия в результате  повышения уровня цен;

     5) процентный риск. Он влечет за  собой изменение процентной ставки  по кредитам и депозитам предприятия  по причине изменения конъюнктуры  финансового рынка;

     6) валютный риск. Такой вид финансового  рынка свойствен только тем  предприятиям, которые ведут внешнеэкономическую  деятельность (экспорт сырья или  импорт готовой продукции), и может  вызвать потери или дополнительную  выгоду из-за снижения или повышения  курса иностранной валюты относительно  местной;

     7) депозитный риск. Это довольно  редко встречающийся вид финансового  риска, он возникает в результате  непродуманного выбора банка,  осуществляющего депозитные операции;

     8) кредитный риск. Этому виду риска  подвержены предприятия, отпускающие  в кредит свою готовую продукцию  покупателям. Они терпят потери  из-за несвоевременных кредитных  выплат;

     9) налоговый риск. Как свидетельствует  современная отечественная фискальная  политика, этот вид риска считается  совершенно непредсказуемым, так  как постоянно происходят реформы  в налоговом законодательстве, что  ведет к изменению ставок налогов,  отмене ранее существовавших  льгот налогообложения;

     10) структурный риск. Источником этого  вида риска является неэффективное  финансирование издержек предприятия;

     11) криминогенный риск. Подобный вид  финансового риска связан с  незаконным ведением предпринимательской  деятельности, подделкой документации  о банкротстве предприятия, хищением  средств предприятия его персоналом  и т.д.

     2.Маркетинговые  риски. Источниками возникновения маркетинговых рисков могут выступать низкая квалификация у сотрудников маркетинговых служб, ошибающихся в выборе рынков сбыта продукции, определении эффективного стратегического поведения на рынке, а также просто отсутствие сети сбыта на имеющихся рынках.

     3.Рыночные  риски. Этот вид риска является возможностью потери дохода предпринимателя по следующим причинам:

     1) в результате сезонных изменений  цен на аналогичный товар;

     2) в результате изменения потребительского  спроса, а именно вкусов потребителей  и их покупательской способности;

     3) в результате грамотной работы  конкурентов.

     4.Кредитный  риск  — риски неисполнения дебитором своих обязательств перед поставщиком товаров или провайдером услуг, т.е. риски возникновения дефолта дебитора. В рамках данного определения носителями кредитного риска являются в первую очередь сделки прямого и не прямого кредитования (прямой риск) и сделки купли/продажи активов без предоплаты со стороны покупателя.

     5.Технологические  риски. Источниками возникновения технологического риска являются неверный выбор технологического оборудования, нехватка специалистов в области проектирования, производства и реализации, недостаток в эффективном управлении техническим персоналом, допущенные ошибки при проектировании и др. Известно, что эффективная предпринимательская деятельность не будет возможной без освоения новой технологии и технических инноваций, повышающих интенсивность производства. Но использование новой техники не всегда ведет к увеличению дохода предпринимателя. Иногда говорят о появлении технологического риска, который может возникнуть из-за причинения ущерба окружающей среде и обществу в целом.

     Технологический риск относят к группе внутренних рисков, так как предприниматель  сам может влиять на снижение уровня этого вида риска осуществлением проведением мер безопасности использования  данного технологического оборудования, своевременного ремонта неисправного оборудования и т.д.

     6.Политические  риски. Этот вид риска предполагает вероятность уменьшения прибыльности проекта или всей деятельности предприятия вследствие изменения государственного регулирования экономики либо в результате определенного вида реформирования государственной политики. Анализ политического риска наиболее эффективен в странах с не устоявшейся политической системой. Его невозможно избежать, но можно вовремя оценить и учесть в процессе осуществления предпринимательской деятельности. Выделяют четыре группы политического риска:

     1) риск национализации и конфискации  имущества компании без возможной  компенсации;

     2) риск трансферта, в результате  которого возможно введение ограничений  на конвертирование валюты страны;

     3) риск, связанный с разрывом контрактных  соглашений со страной-контрагентом;

     4) риск наступления войны, забастовок, митингов и гражданских беспорядков.

     Политический  риск также условно рассматривают  как политический риск региона, страны и международный политический риск.

     Политический  риск относят к группе внешних  рисков, так как сам предприниматель  не может влиять на уровень политического  риска и возникновение политического  риска не зависит от воли и результатов  деятельности предпринимателя.