Разработка финансовой стратегии развития предприятия ОАО «ДАКГОМЗ» на 2007 – 2010гг

Стратегическое  планирование не может дать полной, исчерпывающей картины будущего. Формируемая им картина будущего — это не детальное описание внешнего и внутреннего положения организации, а, скорее, его сценарное описание, носящее вероятностный характер. В целом стратегическое планирование — это симбиоз интуиции и искусства высшего руководства организации по постановке и достижению стратегических целей, опирающийся на владение конкретными методами предпланового анализа и разработки стратегических планов.

Можно выделить три основные задачи разработки стратегического  плана организации:

1. Анализ состояния, в котором находится организация в настоящее время (определение ключевых факторов окружающей среды, экономических, коммерческих, научно-технических и других тенденций развития организации).

2. Определение основных целей и задач развития организации с точки зрения эффективного использования капитала и обеспечения окупаемости инвестиций.

3. Определение стратегии мобилизации ресурсов организации для достижения основных целей и задач ее развития.

Эти три  задачи предопределяют логическую последовательность разработки стратегического плана организации в целом. Вначале осуществляется оценка текущего состояния бизнеса и перспектив его развития. Далее формулируются миссия организации, ее стратегические цели и выбираются стратегии ее развития.

Прежде  всего необходимо оценить текущее  состояние и перспективность  отдельных видов деятельности на уровне организации в целом и  отдельных продуктов в рамках конкретных видов бизнеса — другими словами, провести анализ хозяйственного и продуктового портфелей. В последующем результаты такой оценки используются для принятия решений относительно того, какие направления деятельности (отдельные продукты) следует или поддерживать, или максимально использовать на ограниченном интервале времени («снимать урожай» с рынка), или ликвидировать.

В стратегическом планировании и маркетинге разработано несколько аналитических подходов, дающих возможность решать задачи оценки текущего состояния отдельных видов деятельности и перспектив их развития. Стратегический анализ – это средство преобразования базы данных, полученных в результате анализа среды, в стратегический план организации.

Стратегический  анализ может быть разделен на два  основных этапа:

• сравнение намеченных фирмой ориентиров и реальных возможностей, предлагаемых средой, анализ разрыва между ними;
• анализ возможных вариантов будущего фирмы, определение стратегических альтернатив.

Из вышеизложенного  можно сделать вывод, что организация  системы стратегического планирования на фирме – не дань моде, пришедшей  с Запада, а жизненная необходимость. Внешняя среда меняется настолько  быстро, что одних только оперативных  мер по адаптации к новым реалиям  недостаточно.

Предприятие без ясной и эффективной стратегии  развития – это не бизнес, а набор  активов, отягощенных обязательствами. Для того чтобы не только выжить, но и усилить свои конкурентные позиции  на рынке, необходимо на профессиональном уровне заниматься стратегическим планированием  – выработкой стратегии с помощью  комплекса формализованных процедур. Эти процедуры направлены на построение как модели будущего, так и программы  перехода в него из текущего состояния.

Формирование  экономической стратегии фирмы  базируется на трех основных посылках:

· ресурсной  концепции фирмы как информационной системы, характеризующей совокупность ресурсов, то есть возможностей фирмы  определять и достигать долговременных стратегических целей;

· теории конкурентного преимущества как  концептуальной основы формирования глобальной и локальных стратегических целей  фирмы и экономически эффективных  средств их достижения;

· теории транзакционных издержек как концепции, позволяющей конкретизировать отдаленные, порой аморфные стратегические цели, придавать им четко выраженный имплицитный характер.

 

2. Экспресс-анализ финансового состояния предприятия ООО ДАКГОМЗ» г. Комсомольска-на-Амуре за 2004 – 2006 гг.

 

2.1 Характеристика  предприятия

 

Основой для проведения экспресс-анализа  финансового состояния предприятия  является финансовая отчетность предприятия. В нашем случае таковой отчетностью  является баланс ОАО «ДАКГОМЗ» за 2004, 2005, 2006 года.

Предприятие «ДАКГОМЗ» является крупнейшим производителем на рынке Хабаровского Края и Дальневосточного региона. Продукция предприятия  пользуется высоким спросом и  заслуженным признанием покупателей. За достаточно солидный возраст 39 лет  предприятие преобразовано в  крупное акционерное общество с  разветвленной сетью сбыта через  дочерние фирмы «ДАКГОМЗ-ТОРГ» и  «ДАКГОМЗ-КРАЙ-ТОРГ» и дочерние фирмы  поставщики молока «ДАКГОМЗ-АГРО-ЭЛЬБАНСКОЕ»  и «ДАКГОМЗ-АГРО-ХОРПИНСКОЕ».

 

2.2 Производственно-хозяйственная  деятельность предприятия

 

Реализация.

В 2005 году предприятию «ДАКГОМЗ» удалось  сохранить положительную динамику важнейших экономических показателей  развития. Объемы товарооборота достигли 506 млн. р., индекс физического объема составил 100 процентов к уровню 2003 года. Рост объемов достигнут по всем основным номенклатурным группам: молоку, сметане и сливкам ,творожным изделиям, напиткам, полуфабрикатам.

Значительное  снижение реализации по майонезу (-91 тн 20 %) произошло из-за упущений коммерческого  блока, слабой маркетинговой поддержке  товара, а также доминирования  на рынке Корейского майонеза.

В 2005 году в целях расширения ассортимента и увеличения загруженности линий  по расфасовке продукции были разработаны  и запущены в производство следующие  новые виды продукции :

Масло-мороженный цех (Мороженое « Юбилейное», Майонез  «Здоровье диабетический, майонез  со специями, Майонез «Золотко», Цельномолочный цех (Йогурт «Вкусняшка» с зернами 10 % жирности, Молоко витаминизированное, ряженка с лактулозой. В марте 2004 года Коктейль Питательный «Доктор  Сойер» награжден дипломом и почетной медалью

Академии  Естественных наук за практический вклад  в укрепление здоровья нации. В сентябре и октябре 2004 года дипломами и  медалями удостоены продукты «Бифилюкс» и масло сливочное «Дальневосточное». Плановое задание в тоннаже по продукции производства «ДАКГОМЗ»  за год недовыполнено на 12 %| Плановые объемы достигнуты по молоку, по сметане  и сливкам, по творожным изделиям. Наибольшее отставание от плана наблюдается  по соевой продукции (-798 тн, -17 %), из-за слабой реализации асептического ассортимента Коктейля «Доктор Сойер». Главная  причина слабой реализации асептической соевой продукции во всех регионах - недостаточная информированность  населения о пользе и необходимости  употребления данного продукта.

В 2005 году предприятие активно участвовало  в программе поддержки

дочернего сельскохозяйственного предприятия  «ДАКГОМЗ- АГРО». За 2005 год поставка цельного молока от сельхозпредприятия увеличена на 80 %. В течение года дочернее предприятие являлось основным поставщиком цельного молока на предприятие (2482 тн молока (65 % от общего уровня закупаемого  сырого молока). Предприятием «ДАКГОМЗ» для поддержания дочернего предприятия были выделены как финансовая поддержка, так и активное участие трудовых ресурсов для подъема уровня организационного, хозяйственного регулирования сельскохозяйственного подразделения.

Рынки.

Ощутимый  рост продаж достигнут по г.Хабаровску 87 млн.руб. (рост к уровню 2004 года 21 млн. р., т.е. 33 %) обусловлен расширением

количества  розничных точек и привлечением дистрибьютора ОО»Флаберг» 

В даный  момент в г. Хабаровске работает 14 розничных точек, оптовая торговля осуществляется с 2 торговых баз и 1 магазина на ул.Ленинградской.

Открыта новая торговая точка в г. Бикине.

Налажено  сотрудничество со 130 оптовыми клиентами  и магазинами города.

Наблюдается значительный рост реализации по г.Амурску. Уровень продаж составил 23,3 млн.р. (рост 5,5 млн.р.; 61 тн).

По Комсомольску-на-Амуре  потери продаж по всей сети сбыта торговым киоскам, магазинам и частным  предпринимателям города (-680 тн -5%). Это  объясняется присутствием основного  конкурента предприятия – Переясловского молочного завода.

По г.Владивостоку и Приморскому краю снижение на 11 тн в результате снижения поставок мороженого. Снижение продаж по рынку  г.Биробиджана -2,6 млн.р. -94 тн.

 

2.3 Анализ структуры численности и уровень затрат на заработную плату

 

На основе имеющихся данных заполним таблицу  по структуре численности работников ООО «ДАКГОМЗ» и рассмотрим уровень  заработной платы за отчетный период и происшедшие изменения в  нем.

Среднесписочная численность работников за 2004 год  составила 687 человек, что на 4% меньше, чем в 2003 году. Средняя зарплата работающих за 2004 год составила 8 437 рубля. Этот показатель выше аналогичного за 2003 год на 20%. В течение 2004 года заработная плата индексировалась дважды. Выплата зарплаты осуществляется своевременно, без задержек. Предприятие за 2004 год обеспечило своевременную выплату налогов во все уровни бюджета. Отчисления во внебюджетные фонды составили 20,4 млн.р. к уровню 2003 года рост 11%, в расчете на одного работающего 29,7 тыс.р.

Динамика  изменения фонда оплаты труда  и численности представлена на рис.

 

Рис. 2.1. Изменения численности работников за 2004 год