Основными субъектами и структурными элементами страхового рынка являются страховые организации (компании). Они осуществляют весь цикл работ по созданию, продвижению на рынок и широкому применению в страховой практике новых видов страховых услуг. Страховые организации формируют страховые фонды, используют их для страховых выплат, обеспечивая страховую защиту имущественных интересов страхователей.

       Страховой рынок страны функционирует в  рамках законодательства страны и международных правовых актов. Контроль за деятельностью страховых компаний, за соблюдением ими законов, правил и договоров страхования осуществляет Департамент страхового надзора при Министерстве финансов Республики Беларусь.

 

       

2. Анализ  структуры и динамики развития страхового рынка Республики Беларусь за 2008-2009гг

 
 

       2.1 Анализ динамики основных показателей страхового рынка

 
 

       Проанализируем  основные показатели страхового рынка  Республики Беларусь за 2008 – 2009 гг. Все показатели отразим в таблице 2.1. Для исключения влияния инфляционного фактора и обеспечения возможности анализа динамики показателей за 2008-2009 года, данные показатели приведены в сопоставимый вид.

 

       Таблица 2.1 – Анализ динамики основных показателей страхового рынка Республики Беларусь в 2008-2009 гг.

 
 

       Анализируя  данные таблицы 2.1., по прямому страхованию и сострахованию в 2008 г. собрано 939,7 млрд. руб., что на 42,07% больше, чем в 2007 г. Отметим, что это высокий за последние 5 лет рост: 2003 г. – 30,2%, 2004 г. – 34,2%, 2005 г. – 22,9%, 2006 г. – 16,7%, 2007 г. – 20,5%. Однако, основную долю этого результата дало введение нового обязательного вида страхования, а именно, страхование урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы.

       За  аналогичный период 2009 года прирост страховых взносов составил 18,5%. Учитывая мировой кризис, данный показатель можно назвать неплохим.

       Сбор  премии на «душу населения» при почти  устойчивом курсе доллара в 2008 году достиг 45 USD, но уже в 2009 году, вследствие девальвации белорусского рубля, показатель сбора на одного человека составил около 40 USD. Доля страховых премий в ВВП осталась в диапазоне 0,6-0,8%.

       Общие показатели, характеризующие роль страхования  в экономике в нашей республике пока остаются низкими. Так в России сумма страховой премии на человека составляет примерно 227 USD, в Украине 94 USD, в Германии 2 919 USD, а в Великобритании 6 858 USD.

       Доля  собираемых страховых взносов в  ВВП в России занимает 2,3%, в Украине 2,5%, в странах Западной Европы в среднем 5-10%. В Беларуси планируется достичь 1,5% доли страховых взносов в ВВП к 2016 году.

       В стране по-прежнему доминирует обязательное страхование, хотя его доля в последние годы постоянно снижается. Так по итогам 2008 года обязательное страхование составило в общем объеме взносов 56,%, а по итогам 2009 года – 53,5% (темп роста 113,3%, значительное снижение удельного веса в общей сумме взносов на 2,5 процентных пунктов). В свою очередь, взносы по добровольному страхованию увеличились на 25,2%.

       Здесь стоит заметить, что раньше портфели большинства компаний с государственным капиталом имели серьезный дисбаланс в сторону обязательного страхования. Доля только обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев у некоторых компаний доходила до 70% от общей суммы взносов. По итогам 2008 года соотношение обязательных и добровольных видов существенно улучшилось. Однако нужно помнить о том, что и в добровольном страховании часто встречается преобладание одного вида страхования.

       Общие страховые выплаты к совокупному  объему страховых взносов в 2008 году составили 49%, а за 2009 г. - 56,6% (в 2003 г. -- 36,9%, 2004 г.-- 39,2%, 2005 г. – 42,1%, 2006 г. – 53,3%, 2007 г. – 51,7%). В 2009 году наблюдается существенное увеличение страховых выплат. На этот показатель однозначно повлиял известный ливень в Минске 24 июля, общий страховой ущерб от которого оказался довольно существенным. А также трагедия на авиашоу в Польше, когда разбился белорусский истребитель СУ-27 и оба летчика погибли. Общая страховая выплата компании Промтрансинвест, застраховавшей все риски, связанные с этой катастрофой, достигла 1,9 млн. USD, что составит примерно 2% от общей суммы выплат всего страхового рынка за первое полугодие 2009 года.

       Пока  еще основная доля выплат приходится на обязательные виды (58,3% по итогам 2008 г. и 55% по итогам 2009 г.), но растут выплаты и по добровольному страхованию, в котором основная доля выплат приходится на страхование имущества граждан.

       В связи с тем, что значительно  возросли страховые взносы, увеличились  и отчисления страховых организаций  в бюджетные и внебюджетные фонды  на 27,7%. Причем, в 2009 году возросла доля налоговых и неналоговых платежей в бюджет (51%).

       Нельзя  не обратить внимания на то, что за последние несколько лет в части роста совокупных активов белорусского страхового рынка произошли существенные изменения. Основные факторы роста можно разделить на несколько групп:

• Требование законодательства – в соответствии с Указом Президента №530 от 26.08.2006 года страховщики к 1 мая 2008 года должны были довести свои уставные фонды до 50% его минимального размера, что составляет 0,5 млн. евро для организаций, занимающихся личным страхованием, и 1 млн. для всех остальных страховщиков.
• Инициатива акционеров – согласноУказу Президента №687 от 17.12.2008 года произведено за счет средств бюджета увеличение уставных фондов Белгосстраха и БНПО совокупно на 1 трлн. руб. (на 650 млрд. руб. и 350 млрд. руб. соответственно).
• Приход новых участников.

       В итоге по данным Министерства финансов совокупный уставный фонд белорусских компаний по состоянию на 01.12.2009 года составил 1,25 трлн. руб., что составляет в долларовом эквиваленте примерно 450 млн. USD. В 2007 году же совокупный уставный фонд составлял лишь 47 млн. USD [14].

       2.2 Анализ динамики показателей по видам страхования

 
 

       Рассмотрим  динамику показателей структуры страховых взносов и выплат по добровольному и обязательному страхованию, представленную в таблице 2.2 (Приложение А) на основании данных Министерства финансов Республики Беларусь. [15]

       Как было отмечено выше, обязательное страхование  все еще преобладает в структуре  страховых взносов. Причем, около половины взносов поступает за счет страхования ответственности. Тем не менее, доля добровольного страхования растет более быстрыми темпами. Так, доля страховых взносов по обязательному страхованию в 2009 г. по сравнению с 2008 г. выросла всего лишь на 13,3% (снижение удельного веса в общем сборе страховых премий на 2,5 процентных пункта), а по добровольному страхованию на 25,2% (повышение удельного веса на 2,5 процентных пункта).

       Надо  отметить постоянный рост доли видов, относящихся к личному страхованию. По итогам 2009 года рост данного вида страхования по отношению к 2008 году без малого составил 35%. Растет и число застрахованных, например, только в «Стравите» их число достигло 80 000 человек.

       Однако  есть проблема явного превалирования страхования дополнительной пенсии над непосредственно страхованием жизни (сборы по страхованию пенсии составляют около 90% от суммы сборов по личному страхованию в целом). Вероятно, это можно объяснить пока еще слабым вовлечением в этот вид страхователей – физических лиц. Основными плательщиками взносов остаются предприятия, использующие льготы по себестоимости в соответствии с Указом №219 от 12.05.2005 г., которые по страхованию дополнительной пенсии выглядят предпочтительнее. Так на начало 2009 года в стране действовало 323 договора с юридическими лицами по страхованию дополнительной пенсии и страхованию жизни, из них 244 договора по дополнительной пенсии (количество застрахованных работников – 114 205 человек) и всего 79 договоров по жизни (количество застрахованных 8 890 человек). Льготы по подоходному налогообложению, которые вступили в силу с января 2009 года, а также предложение страховщиками новых, более качественных и комплексных программ по страхованию жизни призваны изменить данную ситуацию.

       Существенная доля выплат также приходится на обязательные виды. Однако здесь уже преобладают выплаты по личному страхованию: в 2008 году они составляли 31,0%, а в 2009 году – 26,8% от общей суммы выплат по обязательному страхованию.

       Увеличиваются выплаты и по добровольному страхованию, в котором основная доля выплат приходится на страхование имущества граждан (страхование каско, домашнего имущества, квартир, домов и т.п.). По данным 2008 года в общей сумме взносов страхование имущества граждан дает 16,6%, а в общей сумме выплат 21%. По итогам 2009 года доля этого вида во взносах и выплатах составила 18,3% (увеличение удельного веса на 1,7 п.п) и 25,1% (увеличение удельного веса на 4,1 п.п) соответственно.

       Выше  уже была отмечена высокая убыточность страхования авто-каско и его высокая доля в портфелях многих страховщиков. Данные за 2009 год это полностью подтверждают. Если по итогам 2008 года мы отмечали убыточность каско в пределах 72% и 54% от суммы поступивших взносов (сегменты физических и юридических лиц соответственно), то за 2009 год эти цифры выросли соответственно до 95% и 73%. Если в 2008 году темпы роста страховых взносов и страховых выплат по сравнению с аналогичным предыдущим периодом примерно были равны, то в 2009 году произошел существенный разрыв в пользу выплат. Так в среднем по рынку взносы в сегменте физических лиц выросли в 1,33 раза, а выплаты выросли в 1,85 раза, по юридическим лицам 1,24 и 1,61 раза соответственно.

       Одними  из факторов, которые привели к  такой ситуации стали: рост стоимости  нормо-часа на ремонтные работы, стоимости  запасных частей в связи с девальвацией, сохранение высокой аварийности  на дорогах. При этом страховые тарифы страховщиками не увеличивались, а  у некоторых компаний даже немного  понизились, в т.ч. косвенно за счет улучшения условий страхования (выплаты  без справок, страхование без  франшиз, расширение территории страхования без доплат и т.п.) [16, с. 24].

 
 
       

3. Анализ  динамики финансовых показателей деятельности страховых организаций

 
 

       В 2008-2009 гг. на страховом рынке Республики Беларусь функционировали 24 страховых организаций, из них: 8 - государственные и с долей государства в их уставных фондах, 11 - с участием иностранного капитала, 4 осуществляли добровольное страхование жизни и дополнительной пенсии, одна осуществляла деятельность исключительно по перестрахованию.

       Начало 2009 года ознаменовалось рядом изменений. На рынке появилась дочерняя компания «Цептер Групп» страховая организация  «Цептер иншуренс».

       31.03.2009 года акционерами компаний «АльВеНа»  и «Бролли» принято решение  об объединении этих двух страховщиков  в новую страховую компанию  «Белросстрах». Кроме этого стоит  отметить операции по приобретению  белорусских страховых активов  украинским инвестором Николаем  Лагуном. Он произвел покупку  100% акций компании «Пенсионные  гарантии» и компании «Бенир»,  которая в июне 2009 года переименована  в ЗАСО «Дельта Страхование» [17]

         Проанализируем динамику финансовых показателей деятельности страховых организаций, функционирующих на территории Республики Беларусь.

 
 

 

       

       Таблица 2.3 – Анализ динамики финансовых показателей деятельности страховых организаций за 2008-2009 гг., млн. руб.