Отчет
о финансово –
хозяйственной деятельности
ТОО "Централ Азия
Сервис " за 2007 год |
наименование
показателей |
№ строк |
сумма |
доход
от реализации продукции |
1 |
451043675 |
себестоимость
реализованной продукции |
2 |
382499148 |
валовый
доход |
3 |
68544527 |
общие
и администр. расходы |
4 |
10051385 |
доход
от неоснован. Деятельности |
5 |
536131 |
доход
(убыток) до налогооблажения |
6 |
59029273 |
подоходный
налог |
7 |
17708782 |
доход
(убыток) после налогооблажения |
8 |
41320431 |
доход
(убыток) от чрезвычайн. ситуаций |
9 |
248906 |
чистый
доход |
10 |
41071585 |
Балансовый
отчет за 12 месяцев 2006
года |
Активы |
|
|
|
1.
Долгосрочные активы |
код |
на начало года |
на конец
года |
нематериальные
активы |
|
|
|
первоначальная
стоимость |
1 |
|
|
накопленный
износ |
2 |
|
|
остаточная
стоимость |
3 |
|
|
Основные
средства |
|
|
|
земля |
4 |
|
|
здания
и сооружения |
5 |
4874062 |
4682012 |
машины
и оборудование |
6 |
59644332 |
56368280 |
прочие
основные средства |
7 |
43093228 |
41900525 |
накопленный
износ |
8 |
56460061 |
57513812 |
остаточная
стоимость |
9 |
51151561 |
454337005 |
незавершенные
капитало-вложения |
10 |
|
|
Долгосрочные
финансовые вложения |
|
|
|
инвестиции
в дочерние предприятия |
11 |
|
|
прочие
финансовые вложения |
12 |
|
|
Краткосрочная
дебиторская задолженность |
|
|
|
дебеторская
задолженность |
13 |
|
|
векселя
к получению |
14 |
|
|
расходы
будущих периодов |
15 |
|
|
отсроченный
налог |
16 |
|
|
межфирменная
дебиторская задолженность |
17 |
|
|
прочая
долгосрочная задолженность |
|
|
|
ИТОГО |
18 |
51151561 |
454337005 |
2.
Текущие активы |
|
|
|
ТМЦ |
|
|
|
материалы |
19 |
1895677 |
16441591 |
незавершенное
производство |
20 |
|
|
готовая
продукция,товары |
21 |
989794 |
1693181 |
расходы
будущих периодов |
22 |
|
|
Денежные
средства |
|
|
|
средства
в кассе |
23 |
357 |
5284 |
расчетный
счет |
24 |
50 |
297395 |
валютный
счет |
25 |
|
|
прочие
денежные средства |
26 |
|
|
текущие
финансовые вложения |
27 |
|
|
Долгосрочные
финансовые вложения |
|
|
|
авансы
выданные |
28 |
|
|
дебиторская
задолженность |
29 |
1813164 |
2272361 |
векселя
к получению |
30 |
2828022 |
3830208 |
отсроченный
налог |
31 |
|
|
прочая
долгосрочная задолженность |
32 |
648061 |
|
ИТОГО |
33 |
25236195 |
24540020 |
Остаток
|
34 |
76384756 |
69977025 |
Обязательства
и акционерный капитал |
|
|
|
1.
Акционерный капитал |
|
|
|
уставной
капитал |
35 |
1397771 |
13927771 |
дополнительно
неоплаченный капитал |
36 |
39964221 |
38180291 |
ИТОГО |
37 |
53891992 |
52108062 |
2.
Долгосрочные обязательства |
|
|
|
3.
Краткосрочные обязательства |
|
|
|
кредиторская
задолженность |
|
|
|
счета
к оплате |
38 |
4369984 |
3360203 |
векселя
к оплате |
39 |
|
|
задолженность
по заработной плате |
40 |
|
|
задолженность
по пенсионному фонду |
41 |
|
|
задолженность
по соц. обеспечению |
42 |
45699 |
|
межфирменная
кредиторская задолженность |
43 |
|
8126227 |
по
налогам |
44 |
6063300 |
|
ИТОГО |
45 |
22495764 |
17868963 |
Остаток
|
|
76387756 |
69977025 |
|
Балансовый
отчет за 12 месяцев 2007
года |
Активы |
|
|
|
1.Долгосрочные
активы |
код |
на начало года |
на конец
года |
нематериальные
активы |
|
|
|
основные
средства |
|
|
|
здания
и сооружения |
1 |
4682012 |
4652904 |
машины
и оборудование |
2 |
56368280 |
84136417 |
прочие
основные средства |
3 |
41900125 |
42004148 |
накопленный
износ |
4 |
57513812 |
67256309 |
остаточная
стоимость |
5 |
45437005 |
63537160 |
Долгосрочные
финансовые вложения |
|
|
|
краткосрочная
дебиторская задолженность |
|
|
|
ИТОГО |
6 |
45437005 |
63537160 |
2.
Текущие активы |
|
|
|
ТМЦ |
|
|
|
материалы |
7 |
16441591 |
13891298 |
готовая
продукция |
8 |
1693181 |
|
Денежные
средства |
|
|
|
средства
в кассе |
9 |
5284 |
951 |
расчетный
счет |
10 |
297395 |
50463 |
Долгосрочные
финансовые вложения |
|
|
|
дебиторская
задолженность |
11 |
2272361 |
570509 |
остроченный
налог |
12 |
3830208 |
2813662 |
ИТОГО |
13 |
24540020 |
17326883 |
остаток |
|
69977025 |
80864043 |
Обязательства
и акционерный капитал |
|
|
|
1.
Акционерный капитал |
|
|
|
уставный
капитал |
14 |
13927771 |
13927771 |
дополнительно
неоплаченный капитал |
15 |
31605792 |
31605792 |
ИТОГО |
16 |
45533563 |
45533563 |
2.
Долгосрочные обязательства |
|
|
|
3.
Краткосрочные обязательства |
|
|
|
кредиторская
задолженность |
|
|
|
счета
к оплате |
17 |
3360203 |
2300091 |
задолженность
по заработной плате |
18 |
1716917 |
1355998 |
задолженность
по пенсионному фонду |
19 |
4605016 |
2343549 |
межфирменная
кредиторская задолженность |
20 |
14700726 |
17098292 |
по
налогам |
21 |
|
12232550 |
ИТОГО |
22 |
24443462 |
35330480 |
остаток |
|
69977025 |
80864043 |
|
Отчет
о движении денежных
средств за 12 месяцев 2006
и 12 месяцев 2007 годов |
название
показателей |
код |
2006 |
2007 |
1.
Движение денежных средств от
операционной деятельности |
1.1.
Приток денежных средств |
|
|
|
доход
от реализации |
1 |
397000 |
58410 |
авансы
полученные |
2 |
|
|
проценты |
3 |
|
|
дивиденды |
4 |
|
|
прочие
поступления |
5 |
31757472 |
50223000 |
ИТОГО |
6 |
32136472 |
50281410 |
1.2.
Отток денежных средств |
|
|
|
расчеты
с поставщиками и подрядчиками |
7 |
109540 |
226295 |
расчеты
по заработной плате |
8 |
18792500 |
26204829 |
выплаты
в фонды всего |
9 |
|
|
в
том числе пенсионные |
|
2092379 |
5130192 |
мед.
страхование |
|
|
|
соц.
страхование |
|
5147282 |
7129955 |
занятость
населения |
|
|
|
выплаты
процентов |
10 |
|
|
авансы
выплаченные |
11 |
|
|
прочие
авансы |
12 |
5697426 |
11837134 |
ИТОГО |
13 |
31839127 |
50528342 |
чистые
ден.средства на нач. отч. периода |
14 |
50 |
297395 |
чистые
ден. средства на кон. отч. периода |
15 |
297395 |
50463 |
|
2.3.Перспективы
улучшения финансового состояния предприятия.
Для
принятия решений финансовому менеджеру
необходимо иметь информацию о деятельности
предприятия за прошлые годы, позволяющую
оценить потенциальные возможности
предприятия на предстоящие периоды.
Основные
показатели, отражающие финансовое положение
предприятия, представленные в балансе.
Мы уже рассчитали наиболее важные
группы показателей. Исходя из этих данных
следует:
-в расчете
коэффициенты текущей ликвидности,
данный коэффициент должен находиться
в пределах от 1 до 2. Следовательно,
наше предприятие имеет вполне приемлемый
уровень текущей ликвидности. Но расчет
на 01.01.2008г. у нас равен 0.49, т.е. увеличились
краткосрочные обязательства и снизилась
доля оборотных средств. Если не работать
над повышением коэффициента, то это может
привести к банкротству;
- в расчете
коэффициента срочной ликвидности,
согласно международным стандартам,
должен быть выше 1. У нашей
фирмы ниже. Из этого следует,
что нужно снижать долю краткосрочных
обязательств;
- рассчитали
коэффициент абсолютной ликвидности.
По стандартам он должен быть
равен 0.2 – 0.25. У нас коэффициент
гораздо ниже общепринятого. Как
и в предыдущих расчетах наблюдается
увеличение доли краткосрочных
обязательств;
- в расчете
коэффициента чистого оборотного капитала,
предприятие не только может погасить
все свои краткосрочные обязательства,
но и расширять свое производство. Но в
2008 году наблюдается недостаток оборотных
средств.
Оптимальная
сумма оборотного капитала зависит
от множества факторов, в частности
от специфики предприятия, от рыночной
конъюнктуры и т.д.
Глава 3.
Перспективы развития малого бизнеса
в РК.
Анализ
современных проблем развития малого
бизнеса показывает, что главными
являются два направления:
-совершенствование
правового поля его деятельности
-развитие
новых прогрессивных форм и
методов финансовой продукции
предпринимательства.
В
первом направлении, пожалуй, самым
важным являются установление правового
режима благоприятствования в области
налогообложения. Несмотря на то, что
меря в сфере совершенствования налоговой
политики напрямую не связаны с проблемами
кредитования, но косвенным образом это
влияет на формирование прибыли и доходности
субъектов малого бизнеса, а, значит,
и на платежеспособность, что в свою очередь,
на снижение банковского риска.
Следует
отметить, что незначительное участие
банков в финансировании субъектов малого
бизнеса, осуществляющих деятельность
в производственной сфере, помимо отсутствия
у последних соответствующего ликвидного
обеспечения и низкой рентабельности
их кредитования, объясняется наличием
большого числа рисков осуществления
производственной деятельности. Кредитование
последней, в силу большой вероятности
несвоевременного погашения и невозвратности
и выданных ссуд, является наиболее рисковым
для банков.
Именно
поэтому, своевременность и возвратность
ссуд, выданных субъектами торгового
сектора экономики, являются основными
факторами, определяющими заинтересованность
банковского сектора в кредитовании
торговых операций. При этом, в течении
2007 года доля участия банков в финансировании
торговли не превышало 37% из ссудного портфеля.
Таким
образом, одним из условий, способствующих
увеличению объема кредитования банками
производства, в том числе организованного
в форме малого бизнеса, является введение
для банков режима налогообложения, предусматривающего
отнесение на вычеты из совокупного годового
дохода банков всей суммы провизии, сформированных
для покрытия убытков по сомнительным
обязательствам с повышенным риском и
безнадежным кредитом, представленным
субъектам сферы производства.
Вместе
с тем, учитывая повышенный риск кредитования
субъектов сферы производства, ее значительную
капиталоемкость и, соответственно, подверженность
банков значительным убытиям, в качестве
дополнительной меры льготного налогообложения
целесообразно рассмотреть возможность
введения для банков, осуществляющих долгосрочное
кредитование субъектов малого бизнеса,
пониженной ставки подоходного налога.