Основы финансовой системы Российской Федерации

     Переход экономики на рыночные отношения, развитие предпринимательской деятельности, расширение круга товарных и обменных операций требуют надежной системы гарантий, предоставляемой страхованием. Только на основе страхования становиться возможной защита общественных и личных интересов, возникающих в процессе производства, распределения, обмена и потребления, материальных благ.

     Страхование представляет собой особу форму отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных явлений и событий. Страховые отношения можно разделить на пять отраслей: социальное, имущественное, личное, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков.

     Социальное  страхование – это система отношений, с помощью которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам.¹⁸

     Социальное  страхование как финансовая категория представляет собою часть денежных отношений по распределению и перераспределению национального дохода с целью формирования и использования фондов, предназначенных для содержания лиц, не участвующих в общественном труде.

     Имущественное страхование – отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.¹⁹

     Экономическое содержание имущественного страхования  заключается в организации особого  страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда.

     Имущественное страхование защищает интересы страхователя, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом. К традиционным и освоенным видам имущественного страхования относятся сельскохозяйственное страхование, транспортное страхование, страхование имущества граждан, страхование имущества предприятий различных форм собственности.

     Личное  страхование выступает формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения. Его объекты - жизнь, здоровье, трудоспособность граждан. Преобладающая доля операций по личному страхованию проводится на добровольной основе. Наиболее распространенными считаются смешанное страхование жизни с широким объемом страховой ответственности в связи с потерей здоровья от несчастного случая, в связи с наступлением смерти застрахованного, страхование детей до достижения ими совершеннолетия, страхование детей и школьников от несчастных случаев, страхование пенсий, страхование образования.

     Страхование ответственности в отличие от имущественного и личного защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает  страховая организация, так и других третьих лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его имущественного положения.

     С расширением сферы банковской деятельности, связанной с повышенным риском проведения активных кредитных операций по выдаче ссуд, становится актуальным страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. Договор страхования заключается между страховой компанией (страховщиком) и предприятиями-заемщиками (страхователями). Объектом страхования является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит.

     К видам ответственного страхования относятся страхование ответственности работодателей, страхование деловой ответственности, страхование ответственности от экологических рисков, страхование ответственности за качество продукции, страхование ядерной ответственности.

     Страхование предпринимательских рисков - новая  отрасль страхования для России, охватывает те виды страхования, в которых, прежде всего, заинтересован предприниматель. Объект страхования - предпринимательская деятельность страхователя, под которой понимается вложение денежных и материальных ресурсов в какой-либо вид производства или бизнеса и получение от этих вложений соответствующей финансовой отдачи в виде прибыли. Покрытие предпринимательских рисков осуществляется при помощи:

     - страхования от потери прибыли вследствие нарушения процесса производства, повреждения или кражи имущества и иных потерь, связанных с прерыванием основной деятельности;

     -  страхования от невыполнения договорных обязательств по поставке и реализации продукции.

     Теперь  можно сделать вывод, что существует два вида страховых организаций:

     1. Различные фонды (пенсионного, медицинского, социального) страхования, которые являются внебюджетными фондами, а значит, их финансы являются составной частью государственных и муниципальных финансов.

     2.  Финансовые организации, которые являются юридическими лицами и целью их деятельности является получение прибыли, что характерно для коммерческих предприятий.

     Значит, страхование не является отдельной  сферой финансовой системы РФ, а является структурными элементами звеньев двух других сфер. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                             Заключение

     В моей курсовой работе были рассмотрены  основные дискуссионные вопросы  состава и структуры финансовой системы РФ. Проанализированы системы, предложенные разными авторами. В заключении можно сказать, что все структурные элементы, которые авторы предлагали включить в состав финансовой системы, действительно являются её составляющими, вопрос состоял в том, стоит ли выделять эти элементы в отдельные звенья.  

     Таким образом, оказалось, что страхование  не является отдельной сферой финансовой системы. Страхование действительно  играет большую роль в перераспределительных  отношениях по поводу формирования и  использования целевых фондов денежных средств. Видимо авторы хотели подчеркнуть высокую значимость страхования, выделяя его в отдельную сферу. Но в своей работе я доказал, что страхование является структурным элементом двух других сфер: финансы субъектов хозяйствования (а именно финансы коммерческих организаций) и государственные и муниципальные финансы (финансы внебюджетных фондов).

     В составе сферы финансов субъектов  хозяйствования я выделил три  звена: финансы коммерческих предприятий, финансы некоммерческих предприятий  и финансы предприятий без образования юридического лица. Многие авторы выделяли дополнительно к этим звеньям другие, такие как финансы домохозяйств, финансы общественных объединений, финансы посредников. Но подробно разобрав сущность этих звеньев, стало ясно, что в действительности они существуют, но являются не отдельными звеньями, а лишь входят в состав трёх основных (финансы коммерческих, некоммерческих организаций и ПБОЮЛ).

     Проведя подробный анализ в структуре сферы государственных и муниципальных финансов, я пришел к выводу, что в состав муниципальных финансов входит два звена, финансы государственного бюджета и финансы внебюджетных фондов.

                            Список используемой литературы 

1. Конституция Российской Федерации. – Ст.130-133.

2. Гражданский Кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ            (ред. от 17.07.2009) – Гл.4.

3. Бюджетный Кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 №145-ФЗ             (ред. от 19.07.2009) – Ст.1,6,10,13,14,144,145,147.         

4. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 28.04.2009)

5. Федеральный закон от 12.01.1996 №7 – ФЗ «О некоммерческих организациях» (ред. от 17.07.2009)

6. Федеральный закон от 16.07.1999 №165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» (ред. от 05.03.2004)

7. Федеральный закон от 15.12.2001 №167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (ред. от 19.07.2007)

8.  М.В. Романовский, Финансы, М.,Юрайт,2001.

9.  М.А. Абрамова, Финансы и кредит, М., Юриспруденция, 2003.

10. С.В. Галицкая, Деньги, кредит, финансы, М., Экзамен, 2004.

11. В.В. Ковалева, Финансы, М., Проспект, 2001.

11. А.М. Ковалева, Финансы, М., Финансы и статистика, 2003.

12. Ю.Я. Вавилов, Финансы, М., Социальные отношения, 2004.

13. В.М. Родионова, Финансы, М., Финансы и статистика, 1995.

14. www.ip77.ru/state

15. www.akm.ru/rus/analyt/analyt/glossary32.htm

16. ru.wikipedia.org

17. www.capital.ru/strahovanie/str3.php