Операции банков с ценными бумагами

2. По способу выплаты дохода:

-С фиксированной купонной ставкой;

-С «плавающей», или подвижной купонной ставкой;

-С возрастающей  купонной ставкой;

-Бескупонные;

-С мини-купоном;

-С оплатой  по выбору;

- Смешанного  типа.

3. По видам:

-облигации с  расширением;

-облигации с  сужением.

4. По обратимости:

-обратимые;

-необратимые.

5. По праву досрочного выкупа эмитентом:

-выкупные;

-невыкупные.

6. По способу обеспечения займа:

-обеспеченные  облигации( облигации с залогом);

-необеспеченные(облигации  без залога).

7. По способу обеспечения:

-с имущественным  залогом;

-с залогом  финансовых активов;

-с залогом  оборудования;

-с залогом  транспортных средств;

-с залогом  будущих налоговых платежей;

-с залогом  в виде доходов от проекта;

-с гарантийными  обязательствами;

-реорганизационные  облигации.

8. По срокам займа:

-краткосрочные(от1-3 лет);

-среднесрочные(от3-10 лет);

-долгосрочные(от10-30 лет);

-бессрочные, выпущенные правительством на срок более 30 лет. 

 1.3Вексель

 Вексель- денежный документ со строго определённым набором реквизитов. Это значит, что векселем является только тот документ, который содержит все необходимые реквизиты  векселя, сформулированные в соответствии с Положением о переводном и простом векселе от 24 июня 1991года.

 Вексель удостоверяет ничем необусловленное обязательство  векселедателя либо иного, указанного в нём плательщика выплатить  векселедержателю по наступлении предусмотренного срока обусловленную сумму.

 Предметом вексельного  обязательства могут быть только деньги. Векселя делятся на два вида: простые и переводные. Простой вексель означает обязательство векселедателя оплатить в указанный срок оговорённую сумму векселедержателю, или тому, кого он назовёт. Более широко используется переводной вексель(тратта)-это документ, регулирующий вексельные отношения трёх сторон: кредитора(трассанта), должника(трассата) и получателя платежа(ремитента).

Переводной вексель  содержит следующие реквизиты:

- вексельные  метки;

- вексельная  сумма;

- наименование  получателя платежа;

- место платежа;

- указание места  и даты составления;

- подпись векселедателя.

Простой вексель  содержит следующие реквизиты:

- наименование  «векселя», включённое в текст  документа и написанное на  языке документа;

- обязательство  оплатить определённую сумму денег;

- указание срока  платежа;

- указание места  платежа;

- наименование  получателя платежа, которому  или приказу которого он должен  быть совершён.

Вексель может  быть передан по индоссаменту.

Индоссамент- передаточная надпись на оборотной стороне векселя. Индоссамент фиксирует переход права требования по векселю от одного лица к другому. Не допускается передача части суммы векселя, т.е. частичный индоссамент. Индоссант отвечает за акцепт ( акцепт- согласие оплатить вексель в пользу векселедержателя, предъявившего вексель к оплате) и платёж .Однако он может и снять с себя ответственность, если вексель индоссируется с оговоркой «без оборота на меня».

Индоссаменты  могут быть следующих  видов:

Инкассовый индоссамент- передаточная надпись в пользу какого-то банка, уполномочивающая последний получить платёж по векселю.

Бланковый индоссамент- отличается от остальных тем, что в нём не содержится индоссанта и такой вексель является предъявительским.

Именной индоссамент- фиксирует переход права собственности на вексель от одного лица к другому.

Залоговый индоссамент- делается в том случае, когда векселедержатель передаёт кредитору вексель в залог выданного кредита.

 Платеж по векселю может быть обеспечен  полностью или в части вексельной суммы посредством аваля - гарантии по вексельному обязательству. Авалист отвечает за оплату векселя перед любым законным векселедержателем. Авалист и лицо, за которое он поручается, несут солидарную ответственность (солидарная ответственность - это полная ответственность каждого обязанного по векселю лица перед законным векселедержателем) за платеж по векселю. В случае, если лицо, за которое было дано поручительство, не в состоянии оплатить вексель, обязанность платить по векселю возлагается на авалиста. Наиболее часто в практике авалистами выступают банки, дающие поручительства за лиц, финансовое положение которых находится под их контролем.

 1.4Чек

 Чек- письменное поручение чекодателя банку уплатить чекополучателю указанную в нём сумму денег.

 Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путём выставления чеков, чекодержателем- юридическое лицо, в пользу которого выдан чек. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства. Которыми он вправе распоряжаться путём выставления чеков. Выдача чеков осуществляется на основании соглашения( чекового договора) между чекодателем и плательщиком, согласно которому банк-плательщик обязуется оплатить чек при наличии средств на счёте чекодателя.

Обязательные реквизиты:

-наименование «Чек»;

-поручение банку выплатить чекодателю указанную в чеке денежную сумму;

-наименование плательщика по чеку и номера счета, с которого должен быть произведен платеж;

-подпись чекодателя;

-указание валюты платежа;

-дата и место составления чека. 

Чек имеет несколько  видов:

Именной чек - выписывается на конкретное лицо.

Ордерный чек - выписывается на конкретное лицо, но возможна дальнейшая передача чека путем передаточной подписи -индоссамента.

Предъявительский чек - выписывается на предъявителя и может передаваться от одного лица к другому путем простого вручению.

Расчетный чек - по нему разрешена оплата наличными деньгами.

Денежный чек - предназначен для получения наличных денег в банке.

 1.5Депозитные и сберегательные сертификаты

 Депозитные и сберегательные сертификаты- ценные бумаги, право выпускать которые предоставлено только коммерческим банкам. Депозитный (сберегательный) сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока сумму вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат. Если в качестве вкладчика выступает юридическое лицо, то оформляется депозитный сертификат, если физическое лицо - сберегательный.

 Особенность сертификата как ценной бумаги заключается  в том, что он может быть выпущен  только в документарной форме. При  этом сертификат может быть именным  или на предъявителя.

 Бланк сертификата  должен содержать следующие обязательные реквизиты:

-наименование «Депозитный (сберегательный) сертификат»;

-указание на причину выдачи сертификата;

-дата внесения депозита или сберегательного вклада;

-размер депозита или сберегательного вклада, оформленного сертификатом;

-безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад;

-дата востребования вкладчиком суммы по сертификату;

-ставка процента за пользования депозитом или вкладом;

-сумма причитающихся процентов;

-наименования и адреса банка - эмитента и для именного сертификата - бенефициара (вкладчика);

-подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, закрепленные печатью банка.

Отсутствие в  тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Каждый сертификат имеет отрывной талон(корешок), который  заполняется работником банка и  имеет реквизиты:

-регистрационный  номер сертификата;

-сумма депозита(сберегательного  вклада);

-дата выдачи;

-срок возврата;

-наименование  банка-эмитента;

Подпись владельца, удостоверяющая получение сертификата.

 Талоны остаются в кредитном учреждении и предназначены  для ведения учёта выпущенных сертификатов.

 Чтобы выпустить  депозитные(сберегательные) сертификаты, банк должен утвердить условия их выпуска и обращения. Для этого они должны предоставить их в 3 экземплярах в Главное территориальное управление ЦБ РФ, Национальный Банк Республик в составе РФ по месту нахождения корреспондентского счета в 10-дневный срок со дня принятия решения о выпуске.

 В настоящий  момент существуют определенные ограничения по субъектному составу коммерческих банков, которые могут выпускать сберегательные сертификаты:

-осуществляющие  банковскую деятельность не менее  1 года;

-опубликовавшие  годовую отчетность, подтвержденную  аудиторской фирмой;

-соблюдающие банковское законодательство и нормативные акты Банка России;

-имеющие резервы  на возможные потери по ссудам  в соответствии с требованиями  Банка России;

-имеющие резервный  фонд в размере 15% от фактически  оплаченного -уставного фонда.

 Обращение депозитных и сберегательных сертификатов осуществляется на основании общих норм гражданского права. Срок обращения депозитного сертификата не может превышать 1 года, а сберегательного - 3 лет. При этом сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

 Уступка права  требования по сертификатам на предъявителя осуществляется простым вручением  этого сертификата. Уступка права  по именному сертификату оформляется  двусторонним соглашением лица, уступающего  свои права, и лица, приобретающего эти права.

 1.6Сберегательная книжка на предъявителя

 Сберегательная  книжка на предъявителя- это ценная бумага, удостоверяющая внесение в банковское учреждение денежной суммы и право её владельца на получение этой суммы в соответствии с условиями денежного вклада. Выдача сберегательной книжки на предъявителя осуществляется в случаях, когда это предусмотрено договором банковского вклада, и владельцами такой ценной бумаги могут выступать только граждане. Операции по размещению денежных средств, определённых размеров во вклады с оформлением сберегательной книжки на предъявителя подлежат обязательному контролю в соответствии с ФЗ №115 от 07.08.2001г. « О противодействии, легализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путём.»

 1.7Коносамент

 Коносамент-это транспортный документ, являющийся ценной бумагой, который содержит условия договора морской перевозки и выражает право собственности на конкретный указанный в нём товар.