Мошеннические операции с векселями и основные способы их предотвращения

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

     АКАДЕМИЯ  НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА

     при Правительстве Российской Федерации 

                            ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ 

            ОТДЕЛЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ ЭФ 
 

зачетная работа

по дисциплине Рынок ценных бумаг 

на тему «Мошеннические операции с векселями и основные способы их предотвращения» 
 
 

Выполнила:

студентка 5 курса з/о

Яковлева  Е.А. 
 

                Преподаватель: 

Доцент  Котова В.А. 

     Москва 2010 г.

    Вексельный  рынок в России активно осваивают  преступники, используя многообразные  мошеннические схемы с целью  присвоения финансовых ресурсов. Рассмотрим некоторые наиболее типичные способы, схемы совершения преступлений в  сфере вексельного обращения. Преступления, совершаемые с использованием векселей, в зависимости от субъекта преступления подразделяются на следующие виды.

    Преступления, совершаемые векселедателем простого векселя 

    Заведомо  неправильное составление векселя. Векселю присуще такое свойство как формализм. Это означает непризнание  документа векселем при несоответствии его требованиям, предъявляемым  законодательством к форме векселя. В условиях неосведомленности многих потенциальных приобретателей векселя  недобросовестные векселедатели могут  сознательно составить вексель  с дефектом формы, тем самым лишая  документ вексельной силы либо создавая иные неблагоприятные последствия  для векселедержателя.

    Например, может быть неправильно указан срок платежа, документ может содержать  условное обязательство, подлог подписи. Для подлога подписи кто-либо из заместителей уполномочивается подписывать  векселя по доверенности. Далее доверенность уничтожается. При предъявлении к  оплате векселя представляются как  подписанные неуполномоченным лицом. Подпись, выполненная неуполномоченным лицом, ни к чему не обязывает лицо, от имени которого подпись поставлена. Векселедателем признается гражданин, поставивший подпись. Розыск данного  гражданина, как правило, не приводит к успеху.

    Другим  примером подобного злоупотребления  является выпуск векселя от имени  структурного подразделения предприятия, не являющегося юридическим лицом. Для граждан, получивших недоброкачественные  векселя, практически исключена  возможность гражданско-правовой защиты интересов. Единственной гарантией  возврата средств может явиться  уголовное преследование. Данные деяния могут квалифицироваться как  мошенничество.

    Неоплата  векселя. За неоплату векселя лицо может  быть привлечено к уголовной ответственности  за злостное уклонение от погашения  кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ).

    Сознательная  порча векселя. Различают  два разновидности  этого деяния:

    * Явная порча, известная векселедержателю (разрывание векселя, зачеркивание  надписей на векселе и др.). В данном случае имеет место  умышленное уничтожение или повреждение  имущества (ст. 167 УК РФ).

    * Производимая таким образом, что  векселедержатель не осознает  сути вносимых в документ изменений.  Данное деяние является мошенничеством, поскольку средством совершения  данного деяния является обман  векселедателя. 

    Преступления, совершаемые первым векселедержателем. Индоссирование безосновательного векселя первым векселедержателем (знавшим о его безосновательности) добросовестному приобретателю, которое освобождает последнего от возражений, основанных на отсутствии основания вексельного обязательства, будет являться мошенничеством. Признаки мошенничества будет иметь передача векселя, оформленная индоссаментом любого типа (как передаточным, так и залоговым).

    Преступления, совершаемые любым держателем векселя. Неисполнение получателем векселя, выданного в оформление обязательства, самого этого обязательства. Данное бездействие составляет, по мнению ряда авторов, состав мошенничества (3). В качестве примера можно привести злоупотребления при использовании  векселей для расчетов с бюджетами  различных уровней путем обналичивания их специально созданными структурами. Выявлены случаи мошеннического присвоения векселей и нанесения ущерба предприятиям. Схема мошеннических действий выглядит следующим образом. Преступники от лица фирмы, зарегистрированной на вымышленных лиц, заключают с администрацией предприятия договор о том, что проведут платежи в местный бюджет по кредиторской задолженности завода, для чего руководство предприятия предоставляет им вексель. После того, как ценная бумага оказывается в руках преступников незначительная часть суммы после обналичивания направляется по назначению, а остальная присваиваются руководителями фирм.

    Аналогичная схема может быть использована также  при заключении договора на поставку взамен векселей топлива, сельхозпродукции и других ценностей. Данные схемы  хищений посредством использования  векселей отмечаются, в частности  с векселями "Алтайэнерго".

    Предъявление  ко взысканию безосновательного векселя. В случае подобных действий со стороны первого векселедержателя векселедатель имеет право заявить возражения из отсутствия или недействительности основания вексельного обязательства. Принцип публичной достоверности не действует в отношениях векселедателя и первого векселедержателя. Однако судебная практика в ряде случаев идет по пути удовлетворения требований о взысканиях по неосновательным векселям с тем, чтобы в дальнейшем рассматривать встречный иск векселедателя в первому приобретателю из факта отсутствия, отпадения или недействительности векселя. В ряде случаев векселедатель не располагает доказательствами того, что первый векселедержатель является недобросовестным. В этих ситуациях предъявление к оплате безосновательного векселя, произведенное первым векселеприобретателем, может привести к противоправному завладению имуществом векселедателя.

    Если  векселедатель соглашается с  требованиями лица и уплачивает требуемую  сумму в силу юридической неграмотности, либо будучи введенным в заблуждение ложными заверениями векселедателя о правах и обязанностях из векселя, то действия первого векселеполучателя могут квалифицироваться как мошенничество. В случае же, если платеж по векселю осуществлен под воздействием угроз, то возможна квалификация деяния как вымогательства.

    Неправильное  оформление индоссамента. Неправильное оформление индоссамента может состоять в том, что векселедержатель, отчуждая вексель, умышленно учиняет такой  индоссамент, который может в  дальнейшем либо освободить его от ответственности, либо позволит истребовать  вексель обратно. Чаще всего индоссанты идут на подлог подписи и даты совершения индоссамента. Индоссанты могут также, пользуясь юридической неграмотностью приобретателей, включать в индоссамент  невыгодные для них формулировки. Наиболее часто используется в этих целях условный и частичный индоссамент, которые являются недействительными, а также индоссаменты с безоборотной и ректа-оговорками. Сами по себе данные оговорки являются правомерными. Противозаконным является снабжение этими оговорками индоссаментов в ситуации, когда приобретатель неосведомлен или неправильно осведомлен о юридическом значении этих оговорок.

    Передача  действительного векселя лицу при  отсутствии непрерывного ряда индоссаментов. В этом случае лицо, которому он передается, не может рассматриваться законным векселедержателем и не может  осуществлять права по векселю.

    Злоупотребления со стороны представителя. Лицо, являющееся собственником векселя и его  держателем, может уполномочить кого-либо на осуществление прав по данному  векселю. Такое уполномочие может  оформляться и обычной доверенностью, но может производиться посредством  учинения препоручительного индоссамента.

    Препоручительный индоссамент предоставляет право легитимированному им лицу предъявить вексель к платежу, получить платеж, при неплатеже - совершить протест, а также налагает на него обязанность передать полученное в ходе осуществления прав по векселю.

    Со  стороны представителя возможно злоупотребление, состоящее в том, что представитель не возвращает вексель препоручителю, либо присваивает полученные по векселю деньги. В этом случае имеет место мошенничество либо присвоение.

    В настоящее время данный вид злоупотреблений  наблюдаются при оказании услуг  по истребованию долгов по проблемным векселям. Проблемными можно назвать  реальные векселя реальных предприятий, руководители которых не владеют  достаточным количеством оборотных  средств и по этой причине отказываются погашать свои векселя, мотивируя это  всякими "не зависящими от них обстоятельствами". Держатели таких векселей часто  стремятся нанять лиц, способных  заставить векселедателей погасить их. Варианты тут возможны разные - от личной заинтересованности отдельных  руководителей таких предприятий, до силового давления.

    Мошенникам  передаются проблемные векселя якобы  для того, чтобы заставить кого-то расплатиться по ним и получить с  этого определенный процент. Они  добиваются погашения, после чего исчезают вместе с деньгами.

    Преступления, совершаемые по предварительному сговору  векселедателя и одного из векселедержателей 

    Выдача  дружеского или встречного векселя. Дружеские векселя передаются платежеспособным предприятием в качестве "дружеской  услуги" другому предприятию, испытывающему  финансовые затруднения и нуждающемуся в кредите (либо акцептуются векселя  последнего), с тем, чтобы векселедержатель рассчитался со своими кредиторами  либо учел его в банке.

    Криминальный  аспект использования дружеских  векселей состоит в том, что последние  могут быть использованы для искусственного увеличения суммы долга векселедателя  при признании его несостоятельным. Суммы, выплаченные по таким векселям, возвращаются затем векселедержателем  векселедателю.

    Дружеские векселя выписываются обычно в случае наличия доверия к контрагенту. Однако в качестве гарантии от убытков, которые векселедатель может  понести в случае неоплаты дружеского векселя, векселедержатель вручает  своему контрагенту вексель на ту же сумму - встречный вексель.

    Выдача  встречных векселей практикуется и  в тех случаях, когда две нуждающиеся  в деньгах фирмы обмениваются безденежными векселями. Результатом  обращения дружеских векселей может  быть обман лиц, получивших вексель  по индоссаменту либо авалировавших его и нанесение им ущерба.

    В случае с выдачей нормального  дружеского или встречного векселя  стороны не стремятся к хищению  чьего-либо имущества. Их цель - получить необеспеченный кредит с последующим  возвратом. Даже при наличии умысла для того, чтобы хищение было осуществлено дружеский или встречный вексель  должны быть проданы либо заложены. Выдачу дружеского или встречного векселя  в литературе предлагают квалифицировать  как приготовление к хищению  имущества третьего лица (путем мошенничества), которому удастся продать эти  векселя.

    Выпуск  и передача векселя, отвечающего  всем формальным требованиям, однако заведомо не обеспеченного. Его составителям и векселедателям заведомо известно, что оплачен он не будет потому, что у плательщика отсутствуют  необходимые активы и их появление не предвидится. Особую опасность представляют преступные операции с использованием необеспеченных векселей, осуществляемые организованными преступными группами под прикрытием законной банковской деятельности. Преступная деятельность маскируется под проведение сложных видов финансовых операций, направленных на погашение задолженности по налогам перед федеральным бюджетом. Часто при этом ущерб наносится не только хозяйствующим субъектам, но и государству.

    Выпуск  необеспеченных векселей может достигнуть значительных масштабов, если используется принцип финансовой пирамиды Понци. Финансовые пирамиды Понци в сфере вексельного обращения. Для иллюстрации конкретных моделей создания финансовых пирамид рассмотрим следующие примеры.